1 / 25

Администрация Тверской области

Министерство финансов Тверской области. Тверская область. В. Администрация Тверской области. Практический опыт перехода Тверской области к формированию областного бюджета на основе государственных программ. Министр финансов Тверской области Северина Ирина Александровна. июль 2013.

ownah
Download Presentation

Администрация Тверской области

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Министерство финансов Тверской области Тверская область В Администрация Тверской области Практический опыт перехода Тверской области к формированию областного бюджета на основе государственных программ Министр финансов Тверской области Северина Ирина Александровна июль 2013

  2. «Государственные программы Российской Федерации должны стать ключевым механизмом, с помощью которого увязываются стратегическое и бюджетное планирование» Бюджетное Послание Президента РФ на 2014-2016 г. «Переход к программному бюджету дает больше возможностей ответственным исполнителям программ управлять ресурсами, выделяемыми на отрасль» выступление А.Г. Силуанова 08.04.2013 на расширенном заседании коллегии Министерства финансов РФ «Новый этап ориентирован на повышение эффективности управления, чтобы обеспечить работу на результат. Инструмент для этого Тверская область получила одной из первых в России – речь идёт о государственных программах. Достижение чётких и понятных результатов, обозначенных в программах – важнейший показатель эффективности работы органов власти» Послание Губернатора Тверской области А.В. Шевелева Законодательному Собранию Тверской области

  3. Предпосылки перехода на ГП Внешние - Бюджетное послание Президента РФ - Послание Губернатора Тверской области Внутренние Внедрение БОР с 2005 года – наличие опыта формирования программных документов (ВЦП и ДЦП) Отсутствие единого документа увязывающего весь комплекс инструментов ИОГВ с бюджетом, а так же целями и задачами развития региона Сложность одновременного администрирования ВЦП и ДЦП Фактическое планирование и исполнение бюджета в разрезе КБК, только затем их закрепление в ДЦП и ВЦП, отсутствие «программной» философии Наличие в ВЦП и ДЦП большого количества «исторически сложившихся мероприятий» – необходимость ревизии расходов

  4. Задачи при переходе на ГП Идеологические Перейти к 100% «программной» философии построения бюджета Объединить в 1 документе цели – инструменты – ресурсы - контроль Финансовые Полная ревизия сложившихся расходных обязательств Получение дополнительного инструмента анализа расходов бюджета, их эффективности - соотношение объемов финансирования и эффекта Технологические Упрощение процедур формирования проекта бюджета – переход к «единой форме» предоставления данных на основе проекта ГП Облегчение процесса представления проекта бюджета Законодательному Собранию и общественности

  5. Ключевые направления при переходе на программный бюджет

  6. Структура ГП в Тверской области Госпрограмма Мероприятие 1.001 Цель ГП Мероприятие 1.NNN Задача 1 Подпрограмма 1 Административное мероприятие 1.002 Задача N … Подпрограмма N Обеспечение деятельности администраторов ГП Обеспечивающая Подпрограмма Административные мероприятия Меры гос управления гос собственностью ДЦП / ВЦП Меры гос регулирования Отдельные мероприятия 6

  7. Структура ГП в Тверской области (2) Конкретное, дробное действие Содержание ГУ (субсидии) «Атом» ГП – основной элемент планирования Мероприятие Публичные обязательства Направлено на решение задачи подпрограммы МБТ Капитальные вложения Связано с исполнением расходных обязательств Отдельные мероприятия Управленческое действие Административное мероприятие Не требует ассигнований Выработка стратегии Проведение анализа Реализуется силами сотрудников ИОГВ Система обучения ОМСУ

  8. Характеристика программы – основное Приложение к ГП

  9. Формирование программного бюджета ФОИВ 1. Стратегические установки (стратегические документы) + прогнозы МЭРТ ТО 2. Перечень ГП ТО ИОГВ ТО 4. Проект государственной программы= ОБАС 3. Лимиты финансирования ГП ТО Гос органы МФ ТО Экспертиза и корректировка проекта Государственной программы Тверской области Экспертиза и корректировка проекта Государственной программы Тверской области 5. Экспертиза и корректировка проекта ГП Тверской области 4-6. Разработка и согласование ОБАС на непрограммные расходы бюджета Утверждение проекта государственной программы Тверской области Утверждение проекта государственной программы Тверской области 6. Утверждение ГПТверской области • 7. Проект закона об областном бюджете 9

  10. Структура областного бюджета

  11. Программный разрез бюджетной классификации • «1» - Отдельные мероприятия • «2» - Содержание сети подведомственных учреждений • «3» - Федеральные МБТ • «4» - Субсидии юр лицам не явл. ГУ • «5» - Федеральные МБТ • «6» - Расходы на капитальные вложения (АИП + Кап ремонт) • «7» - МБТ (кроме АИП) • «8» - Публичные и Публично-нормативные обязательства • «9» - Обеспечивающие расходы • (с учетом Приказа 65н)

  12. Программная классификация расходов – пример Тверской области (1)

  13. Критерии оценки эффективности реализации программ 1 Индекс освоения бюджетных средств, выделенных на реализацию программы в отчетном периоде 2 Индекс достижения плановых значений показателей программы в отчетном периоде (выполнение показателей ГП) 3 Критерий эффективности реализации программы в отчетном периоде

  14. Критерии оценки эффективности реализации программ (2)

  15. Оценка эффективности расходов ГП и изменений в ГП Единая для всех ГП система оценки качества планирования и эффективности реализации – на основе соотношения исполнения расходов и достижения показателей Область эффективных значений Iп и Iф 1.0 Уравнение прямой Iп=Кэ*Iф Область изменения Индекс достижений плановых значений показателей программы, Iп индекса I п Рейтинг ГП по эффективности Область неэффективных значений индексов I п и I ф 0 Оценка эффективности по каждому мероприятию 1,0 Индекс освоения финансирования программы, Iф

  16. Нормативное обеспечение перехода – 2012 год 1 Изменения в Закон Тверской области от 18.01.2006 №13-ЗО «О бюджетном процессе в Тверской области» Постановление Правительства Тверской области от 24.09.2012 №545-пп «О порядке разработки, реализации и оценке эффективности государственных программ Тверской области» 2 3 Утверждено распоряжение Тверской области от 24.09.2012 №625-рп «О перечне государственных программ Тверской области» 4 Изменения в отдельные постановления Правительства Тверской области: ссылки на ГП – как основу бюджета, исключение ВЦП и ДЦП

  17. Изменения в закон Тверской области «О бюджетном процессе в Тверской области» 1 • Внесены положения, связанные с формированием областного бюджета на основе государственных программ: • а) вводится определение государственной программы • б) устанавливаются полномочия по установлению порядка разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ: • в) определяется место государственных программ в структуре бюджетного процесса, в том числе в процессе формирования и исполнения бюджета области: • Бюджет формируется на основе государственных программ • Отчет об исполнении бюджета – на основе отчетов о реализации гос программ • Ведомственная структура расходов бюджета строится на основе распределения по госпрограммам • В составе документов предоставляемых в ЗС появляется сводный отчет о реализации госпрограмм и рейтинг госпрограмм 2 • Признаны утратившими силу положения, связанные с исключением из бюджетного процесса долгосрочных и ведомственных целевых программ, докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования 3 Внесены положения, связанные с организацией финансового контроля за исполнением областного бюджета

  18. Акты Правительства Тверской области №545-пп «О порядке разработки, реализации и оценке эффективности государственных программ Тверской области Общие положения, терминология и место ГП в бюджетном процессе Требования к содержанию государственной программы Основание и этапы разработки государственных программ Реализация и оценка эффективности реализации программы №625-рп «О перечне государственных программ Тверской области» 26 ГП Тверской области Главные администраторы и администраторы ГП Расходы на содержание администраторов ГП

  19. Организация и обучение 1 Распоряжение Правительства Тверской области «О создании рабочей группы по координации деятельности исполнительных органов государственной власти Тверской области в условиях перехода на формирование областного бюджета Тверской области на основе государственных программ» 2 Сводный план-график перехода – синхронизация всех процессов (на базе Microsoft Project) 3 Организационная группа на базе Министерства финансов ТО: оперативный контроль, отслеживание процессов реализации 4 Более 70 обучающих мероприятий для ГРБС (в том числе консультации отдельно по каждой ГП) 4 Внешний аудит принятых ГП на предмет целеполагания, логичности и соответствия принципам БОР (КСП + Внешний консультант + Мин Фин ТО)

  20. Вариант формирования ГП на начальном этапе Мероприятия ДЦП Мероприятия ВЦП Оценка эффективности и сохранение наиболее эффективных Государственная программа Базовые ограничители Стратегия развития региона и отрасли Лимиты бюджетных ассигнований на ГП

  21. Эффект от перехода на ГП Пересмотр подходов к формированию бюджета – новые более четкие, удобные алгоритмы ГП стало ядром системы планирования и исполнения бюджета – облегчит планируемый переход на систему «Электронного бюджета» + автоматизацию процесса планирования и исполнения государственных заданий Начало формирования настоящих отраслевых стратегий, пересмотр наиболее ответственными ГРБС подходов к своей работе, ГП – основа для годового плана работы ГРБС Отказ от ряда расходных обязательств, повод ГРБС для работы по повышению эффективности (ответ на вопрос «зачем» при планировании ассигнований) Расширение аналитического аппарата, в том числе для анализа исполнения бюджета

  22. Автоматизация всех процессов планирования на основе ГП До перехода После перехода Единая система в «Хранилище –КС» • ГРБС заполняет иерархию ГП и объемы ассигнований 1 раз; • 2. Корректировка объемов ассигнований и иерархии – в той же базе; • 3. Выводные формы для анализа, реестр расходных обязательств, формы приложений к ГП, роспись и т.д. – автоматическое формирование на основе заполненной базы ГРБС заполняет и корректирует несколько документов, содержащих общие данные, но не связанных между собой ОБАС по форме МинФина ОБАС по форме МинЭкономики Сегмент реестра расходных обязательств Приложение к ВЦП Приложение к ДЦП Бюджетная роспись ГРБС

  23. Проблемы при переходе на ГП Федеральные требования по софинансированию Требования ряда ФОИВ принимать «программы развития» для получения МБТ, соответственно необходимость принимать 2 программы по 1 теме Внесение изменений в ГП Необходимо до внесения изменений в Закон о Бюджете – осложняется изменение Закона (удлиняются процедуры) Качество ГП Не все ГРБС на данный момент способны подготовить логично выстроенный программный документ Планирование ГП на долгосрочную перспективу Реальное планирование только на очередной год, серьезные изменения ГП ежегодно

  24. Перспектива: ГП = ядро всей системы управления регионом ГП Бюджетные ассигнования на мероприятия ГП Бюджет Бюджетирование Показатели эффективности Оценка эффективности использования бюджетных средств Цели и задачи ГП Идеология управления отраслью, оценка качества стратегического менеджмента в ИОГВ Управление регионом План реализации ГП План работы ИОГВ, структурных подразделений и отдельных сотрудников ИОГВ Показатели ГП Оценка эффективности работы ИОГВ в том числе руководителей ОМСУ + система премирования

  25. Спасибо за внимание

More Related