CAPACITACIÓN REGALÍAS Y COMPENSACIONES 2008

2. CAPACITACIÓN REGALÍAS Y COMPENSACIONES 2008 Departamento Nacional de Planeación

3. Contenido Aspectos Presupuestales Conceptos Básicos – Regalías y Compensaciones Cuenta Única Control y Vigilancia

4. 1. ASPECTOS PRESUPUESTALES

5. PROCESO PRESUPUESTAL PREPARACION * Proceso de Planeación PRESENTACION Y APROBACION EJECUCION CONTROL

6. PROCESO PLANIFICADOR • PROGRAMA DE GOBIERNO • PLAN DE DESARROLLO • MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO • SISTEMA PRESUPUESTAL

7. PLAN DE DESARROLLO PARTE GENERAL ESTRATEGICA CONTENIDO DEL PLAN DE DESARROLLO PLAN DE INVERSIONES

8. MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO • Plan Financiero • Metas de Superávit Primario, Nivel de Deuda pública y análisis de la sostenibilidad. • Acciones y medidas específicas. • Informe resultados vigencia anterior. • Estimación costo fiscal exenciones tributarias. • Relación de pasivos exigibles y pasivos contingentes. • Costo fiscal de ordenanzas o acuerdos sancionados en la vigencia anterior.

9. PRESUPUEST0 ANUAL PRESUPUESTO DE RENTAS PRESUPUESTO DE GASTOS DISPOSICIONES GENERALES

10. ESTRUCTURA PRESUPUESTAL INGRESOS CORRIENTES CONTRIBUCIONES PARAFISCALES RECURSOS CAPITAL FONDOS ESPECIALES PRESUPUESTO DE RENTAS • Tributarios • No tributarios • Recursos del Balance • Recursos del Crédito • Rendimientos financieros • Donaciones • Ventas de activos

11. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO ESTRUCTURA PRESUPUESTAL PRESUPUESTO DE GASTOS (por secciones presupuestales) • Gastos de Personal • Gastos Generales • Transferencias • Programas y Subprogramas • - Formación Bruta de Capital • Gastos Operativos de Inversión GASTOS DE INVERSION SERVICIO DE LA DEUDA • Interna y Externa • Amortizaciones • Intereses y Comisiones

12. 2. CONCEPTOS BASICOS – REGALÍAS Y COMPENSACIONES

13. ¿Qué son las Regalías? La contraprestación económica que recibe el Estado por la explotación de un recurso natural no renovable. Las Entidades territoriales son beneficiarias de manera: Directa Indirecta • Explotación • Puerto • FNR • Escalonamiento • Fondos Córdoba y Sucre • FAEP

15. Entidades Beneficiarias Regalías Directas Regalías Directas por Tipo de Recurso 2002-2007 Cifras en MM constantes de 2007 32 departamentos y 1.100 municipios Entre 2002-2007 se giró$14.299 MM ** 5% *711 entidades territoriales son beneficiarias 12% 17departamentos 60municipios 83% reciben el 95% Fuente: Cifras ANH e INGEOMINAS - (**) Otros: Incluye Níquel, Metales Preciosos, Esmeraldas, Sal, Hierro, Caliza y Manganeso. No incluye Impuesto de Transporte. *Información en actualización

16. Histórico Regalías Directas 2002 – 2007 * De un total de $14.114 MM Cifras $ MM constantes de 2007 (*) Incluye giros de departamentos y municipios

17. Inversión de Regalías Directas y Compensaciones Departamento Municipios • cobertura 60% • priorizados 30% • interventoría 5% • operación y puesta en marcha 5% • cobertura 75% • priorizados 15% • interventoría 5% • operación y puesta en marcha 5% No se puede financiar con recursos de regalías gastos de funcionamiento. Los recursos de regalías pueden ser reorientados a atender programas de saneamiento fiscal y reestructuración de pasivos.

18. Metas de Inversión en Coberturas Las coberturas: Educación, Salud, Agua potable y Alcantarillado se ajustarán a las metas del cuatrienio de acuerdo con lo estipulado en la Ley de Plan Nacional de Desarrollo 2006 – 2010 (art. 120 PND) *Decreto 416 de 2007

19. INVERSIONES EN MORTALIDAD INFANTIL PLAN AMPLIADO DE INMUNIZACIONES AIEPI Implementación de sitios centinelas PROMOCIÓN Y PREVENCIÓN Lactancia Materna EDA E IRA Embarazo y Post - Parto Dotación e implementación de UROCs y (UAIRACs) Educación sexual y reproductiva

20. SALUD DE LA POBLACIÓN POBRE RÉGIMEN SUBSIDIADO Salud de la población pobre No afiliada a RS - PPNA Municipios Certificados, Departamentos y Distritos Infraestructura y Dotación Plan Nacional de Salud Pública

21. EDUCACIÓN BÁSICA CONSTRUCCIÓN Y ADECUACIÓN DE INFRAESTRUCTURA DOTACIÓN DE LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS ALIMENTACIÓN ESCOLAR Y TRANSPORTE ESCOLAR Contratación de la prestación del servicio educativo Municipios Certificados, Departamentos y Distritos

22. a) Promoción, estructuración, implementación e inversión en infraestructura de esquemas regionales de prestación de los servicios, de acuerdo con los planes regionales y/o departamentales de agua y saneamiento. b) Proyectos regionales de abastecimiento de agua para consumo humano. c) Proyectos de tratamiento y disposición final de residuos líquidos con impacto regional. d) Proyectos de tratamiento, aprovechamiento y disposición final de residuos sólidos con impacto regional. e) Pago del servicio de deuda adquirida por el departamento para financiar infraestructura del sector de agua potable y saneamiento básico, en cumplimiento de sus competencias, en el marco del Plan Departamental de Agua y Saneamiento. Parágrafo 1. Exclusivamente en el marco de un proceso AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO D E P A R T A M E N T O S Esquemas regionales de prestación Proyectos regionales de abastecimiento de agua para consumo humano Proyecto de tratamiento y disposición final de residuos sólidos y líquidos de impacto regional. Pago de deuda adquirida para infraestructura

23. AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO Subsidios M U N I C I P I O S Pago del servicio de la deuda originado en el financiamiento de proyectos del sector mediante la pignoración de los recursos demás operaciones financieras autorizadas por la Ley. Preinversión en diseños y estudios. Formulación, implantación y acciones de fortalecimiento de esquemas organizacionales para la administración y operación de los servicios en las zonas urbana y rural.

24. AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO Construcción, ampliación, optimización y mejoramiento de los sistemas de acueducto y alcantarillado, e inversión para la prestación del servicio público de aseo. M U N I C I P I O S Programas de macro y micro medición Programas de reducción de agua no contabilizada Adquisición de los equipos requeridos para la operación de los sistemas de agua potable y saneamiento básico. Participación en la estructuración, implementación e inversión en infraestructura de esquemas regionales de prestación.

25. OTROS SECTORES DE INVERSIÓN PRIORIZADOS EN EL PLAN DE DESARROLLO

26. SECTORES PRIORIZADOS EN EL PLAN DE DESARROLLO

27. 3. CUENTA UNICA

28. CUENTA UNICA FUNDAMENTO JURÍDICO Decreto 416 de 2007. Artículo 33 Circular 0001 de 2003 - Comisión Nal. de Regalías, hoy liquidada. CARACTERÍSTICAS • Cuenta bancaria para la consignación de los recursos de regalías y compensaciones. • Debe ser ÚNICA y NO hará unidad de caja. • Debe abrirse en entidades financieras vigiladas por la Superintendencia Financiera.

29. Debe generar RENDIMIENTOS FINANCIEROS. La Circular 0001 de 2003 presenta dos opciones: Abrir cuenta corriente y pactar con la entidad financiera intereses. Abrir cuenta de ahorros y negociar con la entidad financiera, que se gire contra una cuenta corriente. (Débito automático) Debe ser autorizada por la D. de Regalías del DNP. Así mismo, se deben reportar las modificaciones y/o sustituciones de la cuenta.

30. Solicitud del representante legal (Alcalde – Gobernador) comunicando el nombre, número, tipo de cuenta, la entidad financiera, sucursal de apertura, la información de las personas autorizadas para su manejo. Certificación de que la cuenta es la única utilizada para la consignación de los recursos. Certificación de la entidad financiera. Copia de credencial expedida por la Registraduría Nacional, Acta de posesión y cédula de ciudadanía de las personas autorizadas para el manejo de la cuenta. REQUISITOS PARA EL TRAMITE DE AUTORIZACIÓN

31. INVERSIONES TEMPORALES DE LIQUIDEZ • Artículo 17 Ley 819 de 2003: “Colocación de excedentes de liquidez. Las entidades territoriales deberán invertir sus excedentes transitorios de liquidez en Títulos de Deuda Pública Interna de la Nación o en títulos que cuenten con una alta calificación de riesgo crediticio o que sean depositados en entidades financieras calificadas como de bajo riesgo crediticio”. • Artículo 4° Ley 141 de 1994. “Inversión de los recursos y línea de financiamiento. Los excedentes de tesorería del Fondo Nacional de Regalías sólo podrán colocarse en documentos de deuda emitidos por el Gobierno Nacional o por el Banco de la República, o en papeles financieros del exterior, los cuales tengan rendimientos de mercado y alta liquidez, conforme a la reglamentación que expida para el efecto el Gobierno Nacional. Las asambleas departamentales y concejos municipales de las entidades territoriales productoras y de los municipios portuarios, reglamentarán en el mismo sentido lo referente a los excedentes de liquidez provenientes de las regalías y compensaciones”. • Artículo 33 Decreto 416 de 2007: “Las inversiones temporales de liquidez, deberán realizarse de conformidad con lo previsto en el artículo 17 de la Ley 819 de 2003. En todo caso dichos inversiones deberán estructurarse de tal forma que se garantice que los recursos estén disponibles al momento en que deban atenderse las obligaciones de pago asumidas por las entidades territoriales. • Decreto 1525 de 2008, por el cual se dictan normas relacionadas con la inversión de los recursos de las entidades estatales del orden nacional y territorial.

32. 4. CONTROL Y VIGILANCIA

33. CONTROL Y SEGUIMIENTO DE LOS RECURSOS DE REGALÍAS El control y seguimiento de los recursos de regalías depende de la acción coordinada de varios actores Entidades territoriales – AUTONOMÍA (Artículo 287 CP) Administrativo Departamento Nacional de Planeación - IAF Disciplinario Procuraduría General de la Nación Fiscal Contraloría General de la República Penal Fiscalía General de la Nación Congreso, Asambleas, Concejos y Juntas Administradoras Locales Político Social Ciudadanos

34. Marco Jurídico • Controlar y vigilar la correcta utilización de los recursos Regalías • Directo • Indirecto (IAF) • Políticas Inversión FNR Ley 141/1994Ley 756 /2002 • Liquidación CNR • Asume funciones DNP • Crea Dirección de Regalías Decreto 149 y 195/2004Decreto 4355/2005 • Funciones de Control y Vigilancia • Materia Preventiva • Materia Correctiva • Unifica criterios para uso recursos, especialmente coberturas • Participación IAF en rendición cuentas • Criterios y procedimientos para asignar recursos FNR, FAEP, Escalonamiento y fondos Decreto 416 de 2007

35. Seguimiento a los Recursos Actividad Responsable Supervisión Administrativa y Financiera IAF DNP • Correspondencia entre lo contratado (especificaciones técnicas) y lo ejecutado • Calidad Materiales • Cantidades de Obra • Avance físico y financiero • Aprobación actas y facturas • Recibo de los trabajos ENTIDAD TERRITORIAL Interventoría Técnica

36. Labor de las IAF Entidades Territoriales Ejecución proyectos Información Hallazgos • Recolección • Validación • Procesamiento • Advertencias Preventivas • Presuntas irregularidades • Visitas. • Registro Fotográfico. • Estado de ejecución. • Validación Existencia Proyecto Información Presupuestal, Contable, Contractual, Plan de desarrollo, Coberturas

37. ¿Cuando se aplica la Suspensión de Giros? • Entrega inoportuna e inconsistente de la información • No se cumple con la asignación de las distribuciones establecidas en el presupuesto • Incumplimiento plan de desempeño • Existe inminente peligro de desviación • Se utilizan cuentas no autorizadas

38. SUSCRIPCIÓN Y SEGUIMIENTO PLANES DE DESEMPEÑO QUE ES UN PLAN DE DESEMPEÑO? Compromiso de la E.T. para garantizar la correcta utilización de las regalías, invertir mayores recursos en proyectos que impacten coberturas, como mínimo los montos invertidos inadecuadamente.* • La Dirección de Regalías previo a la suscripción hace análisis de la siguiente información: • Cierre Fiscal: Análisis presupuestal de ingresos, gastos y reservas. Estados de tesorería, cuentas por pagar. Determinación del estado presupuestal. • Inclusión de los PAC que tenga vigente la E.T. • Análisis de la distribución del presupuesto de la vigencia fiscal en curso. • Estado de la deuda pública. • Reuniones de trabajo conjuntas E.T. y D.R. Decreto 416/07, Artículo 29.

39. ¿COMO SE ESTRUCTURA UN PLAN DE DESEMPEÑO? • Determinar montos y plazos para la compensación de los recursos invertidos inadecuadamente. • Incorporar resultados presupuestales de la vigencia fiscal anterior. • Ajustar el presupuesto de la vigencia fiscal en curso a los criterios de Ley. CUMPLIDO LO ANTERIOR LA D.R.-DNP, APRUEBA EL PLAN DE DESEMPEÑO SUSCRITO DE MANERA UNILATERAL E IRREVOCABLE POR LA E.T. SI LA E.T. ES OBJETO DE LA SUSPENSIÓN DE GIROS, SE ORDENA EL LEVANTAMIENTO DE LA MEDIDA.

40. CONTENIDO DE UN PLAN DE DESEMPEÑO Antecedentes: Resultados de ejecuciones presupuestales de vigencias fiscales anteriores: Incumplimientos de Ley Recursos a compensar: Derivados de la ejecución del numeral anterior • Compromisos de la E.T: • Determinación de los montos y plazos para invertir recursos adicionales en coberturas • Envío de información en términos del Decreto 416/07 • Cumplimiento del Marco Legal que regula las inversiones temporales de liquidez • Mayores valores recaudados a invertir en coberturas

41. SEGUIMIENTO A LA EJECUCIÓN DEL PLAN DE DESEMPEÑO • Las E.T. se someten a condiciones especiales de control y vigilancia. • La D.R. hace seguimiento mensual a los compromisos asumidos por la E.T. • Revisión de ingresos, gastos y relación de inversiones. • Los informes de seguimiento preparados por la D.R. son puestos en conocimiento de las E.T. Incumplir el Plan de Desempeño implica la SUSPENSION inmediata de los giros de regalías.

42. PLANES DE DESEMPEÑO VIGENTES Los planes de desempeño han servido para que las entidades territoriales compensen montos dejados de invertir cercanos a los $460 mm (vigencias 2000 – 2007) $368 mm dejados de invertir en coberturas $92 mm destinados a gastos no permitidos por la ley.