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CONTENIDO DE LA PRESENTACIÓN. 1.- Origen y rasgos esenciales de COREP (“ CO mmon REP orting”) 2.- La estructura de COREP 3.- La implantación de COREP para las entidades de crédito españolas según la nueva Circular de solvencia del Banco de España.

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Contenido de la presentaci n

CONTENIDO DE LA PRESENTACIÓN

  • 1.- Origen y rasgos esenciales de COREP (“COmmon REPorting”)

  • 2.- La estructura de COREP

  • 3.- La implantación de COREP para las entidades de crédito españolas según la nueva Circular de solvencia del Banco de España


Esfuerzos de cebs para un reporte com n de la solvencia corep common reporting

Esfuerzos de CEBS para un reporte común de la solvencia: COREP (COmmon REPorting)

  • Marzo-Junio 2004: Estudio de viabilidad (9 países UE).

  • Junio 2004: CEBS crea un grupo de trabajo (COREP) para desarrollar un marco común de información a reportar sobre solvencia

  • Septiembre 2004: COREP establece un Grupo Técnico para desarrollar el mandato. Comienzan los trabajos con un encuentro de 2 semanas en Madrid

  • Enero-Abril 2005: Proceso consultivo

  • Septiembre-Octubre 2005: Nuevos contactos con la industria e identificación de dos niveles de información: NÚCLEO y DETALLES

  • Noviembre 2005: COREP se hace aplicable por las empresas de inversión y se incorporan los cambios debidos a las enmiendas del Parlamento Europeo

  • Enero 2006: Finalizan los trabajos y COREP se hace público como estándar (“Guideline”) recomendado aunque no imperativo (ajustado en octubre 2006):

  • http://www.c-ebs.org/standards.htm

    • COREP se compone de 18 estados

    • Con un NÚCLEO de elevada utilización (uso esperado 80-90%)

    • Con unos detalles de uso razonable (uso esperado 60%)


Mantenimiento e interpretaci n de corep el papel de la corep on

Mantenimiento e interpretación de COREPEl papel de la COREP ON

  • Septiembre 2006: Se constituye la red operativa (Operational Network) para el mantenimiento y resolución de consultas en la aplicación de COREP. La relación de dependencia de COREP ON es:

    • CEBS

      • EGFI (Expert Group on Financial Information)

        • Reporting sub working group

  • COREP ON ha trabajado en:

    • Resolución de consultas

    • Otras cuestiones

      http://www.c-ebs.org/implementationquestions/


El alcance de corep en la estructura de basilea ii

El alcance de COREP en la estructura de Basilea II


Corep como marco de informaci n tambi n v lido para basilea i

COREP como marco de información también válido para Basilea I

  • Este cuadro reproduce (en términos relativos) los importes reales agregados de las entidades de crédito españolas aún bajo la normativa emanada de Basilea I. Este reporte fue introducido en 2005 siguiendo el borrador de la tabla CR SA de COREP (método estándar de riesgo de crédito)


Contenido de la presentaci n1

CONTENIDO DE LA PRESENTACIÓN

  • 1.- Origen y rasgos esenciales de COREP

  • 2.- La estructura de COREP

  • 3.- La implantación de COREP para las entidades de crédito españolas según la nueva Circular de solvencia del Banco de España


Corep bloque 1 perspectiva general

COREP: Bloque 1 – Perspectiva general

  • 2 Estados:

  • CA: Perspectiva general de la adecuación de capital

    • Estado de resumen que contiene la información fundamental de los recursos propios (solo en este estado) y de los requerimientos de los mismos

    • Aplicable al margen de las normas contables que se sigan

    • Los requerimientos de recursos propios, distribuidos según el método de cálculo aplicable, están generalmente asociados a los correspondientes estados de desarrollo

    • Incluye los datos básicos del Pilar 2

  • GROUP SOLVENCY Details: Información sobre EC consolidadas

    • Información sobre el cumplimiento de los requerimientos de recursos propios de los bancos y restantes entidades financieras consolidadas sujetas a requerimientos de solvencia a nivel individual o subconsolidado

      • Sintetiza la información de las grandes categorías de recursos propios y sus requerimientos, incluyendo la cifra de superávit o déficit de capital


Ca extracto de los recursos propios

CAExtracto de los recursos propios


Ca extracto de requerimientos de recursos propios 1 2

CAExtracto de requerimientos de recursos propios (1/2)


Ca extracto de requerimientos de recursos propios 2 2

CAExtracto de requerimientos de recursos propios (2/2)


Ca ratio de solvencia e informaci n del pilar 2

CARatio de solvencia e información del Pilar 2


Corep bloque 2 requerimientos de recursos porpios por riesgo de cr dito

COREP: Bloque 2 – Requerimientos de recursos porpios por riesgo de crédito

  • 7 Estados:

  • CR SA:Riesgo de crédito, contraparte y entrega: método estándar

  • CR IRB:Riesgo de crédito, contraparte, dilución y entrega: método IRB

  • CR EQU IRB:Riesgo de crédito de acciones: método IRB

  • CR SEC SA:Riesgo de crédito en posiciones de titulización: método estándar

  • CR SEC IRB:Ídem.: método IRB

  • CR SEC Details:Información detallada sobre las titulizaciones en que participan originadores y promotores

  • CR TB SETT:Riesgo de liquidación en la cartera de negociación


Cr sa el n cleo del estado

CR SAEl núcleo del estado


Corep bloque 3 requerimientos de recursos propios por riesgos de mercado

COREP: Bloque 3 – Requerimientos de recursos propios por riesgos de mercado

  • 6 Estados:

  • MKR SA TDI:Riesgo de mercado por posiciones en instrumentos de deuda: método estándar

  • MKR SA EQU:Riesgo de mercado por posiciones en renta variable: método estándar

  • MKR SA FX:Riesgo de tipo de cambio del conjunto de posiciones en divisas: método estándar

  • MKR SA COM:Riesgo de mercado del conjunto de posiciones en mercaderías: método estándar

  • MKR IM:Riesgo de mercado por aplicación de modelos internos

  • MKR IM Details:Información diaria de detalle de los modelos internos


Corep bloque 4 requerimientos de recursos propios por riesgo operacional

COREP: Bloque 4 – Requerimientos de recursos propios por riesgo operacional

  • 3 Estados:

  • OPR:Riesgo operacional: métodos del indicador básico, estándar y modelos avanzados

  • OPR Details:Pérdidas brutas por riesgo operacional registradas en el último año clasificadas por líneas de negocio y tipos de eventos

  • OPR LOSS Details:Mayores pérdidas por riesgo operacional cerradas en el último año o que aún estén pendientes de cierre al finalizar el ejercicio

    • No se consideran cerradas las pérdidas operacionales de cuantía o recuperación aún incierta


Contenido de la presentaci n2

CONTENIDO DE LA PRESENTACIÓN

  • 1.- Origen y rasgos esenciales de COREP

  • 2.- La estructura de COREP

  • 3.- La implantación de COREP para las entidades de crédito españolas según la nueva Circular de solvencia del Banco de España


Cuestiones generales sobre implantaci n de corep en espa a 1 3

Cuestiones generales sobre implantación de COREP en España (1/3)

  • USO DEL NÚCLEO Y LOS DETALLES

  • La nueva Circular de solvencia del BE ha transpuesto la práctica totalidad del Núcleo. En cuanto a los Detalles se han transpuesto:

    • La mayor parte de los detalles de cada estado (filas y columnas sombreadas)

    • Solo muy limitadamente las dimensiones presentes en varios estados (clases de exposiciones, divisas, mercados, etc.)

    • La totalidad de los estados puros de detalle (“…Details”) salvo el estado MKR IM Details


Cuestiones generales sobre implantaci n de corep en espa a 2 3

Cuestiones generales sobre implantación de COREP en España (2/3)

  • AMPLIACIONES SOBRE COREP. A destacar:

    • Desglose por nivel de prelación de las exposiciones de fuera de balance que como inversor se mantengan en titulizaciones tradicionales o sintéticas

    • Información sobre el uso de técnicas de mitigación y sus efectos en:

      • Las exposiciones sujetas al método estándar distribuidas por las distintas ponderaciones de riesgo (no solo para el total)

      • Las exposiciones sujetas a métodos IRB distribuidas por los distintos grados de los deudores o conjuntos de exposiciones o “pools” (no solo el total), cuando ello sea aplicable.

      • Las exposiciones, tanto como originadores como inversores, de las titulizaciones tradicionales y sintéticas distribuidas por nivel de prelación (no solo para el total).

Ver http://www.transparencia.cnmv.bde.es/RG/sd_general_information_COREP-ES-BE.xls :


Cuestiones generales sobre implantaci n de corep en espa a 2 2

Cuestiones generales sobre implantación de COREP en España (2/2)

  • CONVENCIÓN DE SIGNOSEl BE sigue la convención de COREP: Cualquier importe que incrementa los recursos propios o los requerimientos de recursos propios se informará como positivo. Se informará como negativo en caso contrario.

  • REFERENCIAS LEGALES Y COMENTARIOS

  • El BE, a través de la correspondiente Aplicación Técnica, informará sobre las referencias legales de la Circular de solvencia relevantes para la correcta interpretación del contenido de los estados (filas, columnas). Con este mismo objetivo, así como para facilitar los procesos de validación, dicha Aplicación incluirá también cuadres y otros comentarios adicionales.

  • OTRAS CUESTIONES GENERALES DE APLICACIÓN

  • EL BE ha procedido a concretar los aspectos de aplicación sobre los que COREP no se manifestaba: Códigos, nombres, ámbito de aplicación, frecuencia de información, unidades monetarias (miles de euros), etc.


Estados de informaci n de la solvencia nueva circular de solvencia norma 122 1

Estados de información de la solvenciaNueva Circular de solvencia: Norma 122.1

  • Enlace contabilidad-solvencia: RP00 (pendiente)¡No COREP!

  • Información General: RP10 y RP11

    • Recursos propios

    • Requerimientos de recursos propios

    • Definición de dos ratios de solvencia

    • Mínima información de Pilar 2

  • Requerimientos de recursos propios por riesgo de crédito: RP21 a RP27

  • Requerimientos de recursos propios por riesgo de precio: RP31 a RP35

  • Requerimientos de recursos propios por riesgo operacional: RP41 a RP43

  • Pilar 2 – Riesgo de tipo de interés: RP51 a RP53 ¡No COREP!

  • Límites a los grandes riesgos: RP60 y RP61¡No COREP!

  • Conglomerados financieros y grupos mixtosRP 90 ¡No COREP!


Rendici n de estados en xbrl nueva circular de solvencia norma 121 7

Rendición de estados en XBRLNueva Circular de solvencia: Norma 121.7

  • La rendición de estados deberá hacerse mediante transmisión telemática, de conformidad con las Aplicaciones Técnicas que se comuniquen y que, previsiblemente, contarán con las siguientes funciones:

  • Envío de la información requerida en formato XBRL (eXtensible Business Reporting Language) a Banco de España y recepción de avisos y errores

  • Consulta del estado de los envíos

  • Conversión de información en formato de texto plano a formato XBRL

  • Visualización de documentos XBRL en un formato amigable

  • Validación previa de documentos XBRL

  • Recepción de avisos por incumplimiento del envío de la información requerida en fechas determinadas

  • La información una vez validada se volcará a la base de datos del BE para su consulta y análisis


Xbrl beneficios de su uso

XBRLBeneficios de su uso

  • Banco de España:

    • Mejora de la calidad de los datos recibidos minimizando los errores y las correcciones.

    • Reducción en el tiempo de disponibilidad de la información depurada lo que permite destinar más tiempo al análisis y aumentar su relevancia.

    • Uso de herramientas de mercado.

    • Sinergias con otros organismos europeos y mundiales para el intercambio de información al basarse en una estandarización de conceptos y formatos.

  • Entidades de crédito

    • Minimización de los costes de preparación del reporte.

    • Uso de desarrollos tecnológicos aplicables a nivel del grupo en la UE.


Estados de informaci n general alcance y periodicidad de informaci n

Estados de información generalAlcance y periodicidad de información

Norma 122. Información periódica a rendir sobre recursos propios, requerimientos de recursos propios y grandes riesgos

  • Norma 122 apartado 2: Para la remisión trimestral se atenderá al

    • Tamaño

    • Perfil de riesgo y su variabilidad

    • Aplicación de métodos IRB y/o AMA

    • Magnitud del superávit/déficit de recursos propios


Estados de riesgo de cr dito alcance y periodicidad de informaci n

Estados de riesgo de créditoAlcance y periodicidad de información


Estados de riesgo de cr dito detalles de la informaci n a rendir

Estados de riesgo de créditoDetalles de la información a rendir

  • RP22 se remitirá separadamente:

  • Por un lado, esté referida al uso de estimaciones propias de las pérdidas en caso de impago (LGD) y/o de los factores de conversión, esto es, se aplique el IRB avanzado (AIRB)

  • Por otro lado, el IRB básico (FIRB)

  • En ambos casos con los siguientes detalles:

    • Administraciones centrales y Bancos centrales, Instituciones, Empresas y Minoristas (solo IRB avanzado)

    • Detalles adicionales de Empresas y Minoristas

  • RP24 y RP25 se remitirán por separado para las titulizaciones:

    • Sintéticas

    • Tradicionales

  • RP26 se rendirá exclusivamente por

  • Entidades originadoras de titulizaciones que mantienen posiciones en las titulizaciones originadas o han titulizado en el último año


Estados de riesgo de precio alcance y periodicidad de informaci n

Estados de riesgo de precioAlcance y periodicidad de información


Estados de riesgo de precio detalles de la informaci n a rendir

Estados de riesgo de precioDetalles de la información a rendir

  • El estado RP31 se remitirá para

  • Total posiciones en renta fija (en cualquier divisa)

    • Posiciones en renta fija denominadas en euros

  • El estado RP32 se remitirá para

  • Total posiciones en acciones y participaciones

    • Posiciones en acciones y participaciones negociadas en el mercado español

  • El estado RP34 se remitirá para

  • Total posiciones en materias primas

  • El estado RP35 se remitirá para

  • Total posiciones sujetas a riesgos de precio y cálculo VAR


Estados de riesgo de operacional alcance y periodicidad de informaci n

Estados de riesgo de operacionalAlcance y periodicidad de información


Estados de riesgo de tipo de inter s alcance y periodicidad de informaci n

Estados de riesgo de tipo de interésAlcance y periodicidad de información

  • El Estado RP51 lo declararán los grupos consolidados de EC y las EC no integradas en grupos. También lo declararán las EC individuales españolas integradas en grupos consolidados si son relevantes (>5%) y no predominantes (>95%)

  • Los estados RP52 y RP53 lo declararán todas las entidades de crédito españolas a nivel individual, salvo aquéllas integradas en un grupo consolidado declarante del estado RP51 que no sean relevantes

  • No obstante, el Banco de España podrá requerir los estados RP52 y RP53 a nivel consolidado a los grupos que cuenten con la información solicitada en dichos estados a nivel consolidado


En conclusi n corep

En conclusiónCOREP…

  • Es un marco flexible para un reporte de solvencia común (que no necesariamente único)

  • Con un ámbito de aplicación válido para:

    • Entidades individuales y grupos consolidados

    • Bancos y empresas de servicios de inversión

    • Basilea II, pero también válido para Basel I (ver siguiente diapositiva)

      • Cubre Pilar 1 y los importes fundamentales del Pilar 2

  • Está complementado por una taxonomía XBRL

  • Incorpora una gran cantidad de trabajo y costes

  • Se encuentra disponible en http://www.c-ebs.org/standards.htm

Ofrece una oportunidad de estandarización válida para cualquier país que aplique el Acuerdo de Basilea


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