TÁMOP-3.2.3 Pénzügyi elszámolás

1. TÁMOP-3.2.3Pénzügyi elszámolás • Kifizetési igénylések típusai • Benyújtandó dokumentumok • Kifizetési kérelem • Szerződésmódosítás • Helyszíni szemle • Főkedvezményezett feladata

2. EREDETI Előleg Elszámolása OK OK OK Amikor a köztes kifizetés összege eléri a megítélt támogatás összegének 60%-át. Visszafizetése ! Amennyiben nem nyújt be kifizetési igényt az előleg kifizetésétől számított 8 hónapon belül. A támogatás nem rendeltetésének megfelelő használata.

4. Előleg, kifizetési kérelem • Előleg formanyomtatvány • Kifizetési kérelem nyomtatvány

5. Időközi kifizetési igénylés • 1 eredeti + 1 elektronikus példány • Utófinanszírozás – 60 nap • Igényelt támogatás > megítélt támogatás 10%-a, és legalább 100 ezer Ft. • Első benyújtása az előleg igénybevételétől számított 8 hónapon belül (12 hónap) • Egyszeri hiánypótlás 30 napon belül • Elutasítása 60 nap 10% 100 ezer 30 napon

6. Záró egyenleg kifizetési kérelem • Kötelező melléklet: ZPEJ • Ezt követően további számlák elfogadására nincs lehetőség • 50 MFt felett kötelező könyvvizsgálói igazolás • Előleg elszámolása • Benyújtási határidő: elszámolhatósági időszak végét követő 1 hónap 50 MFt 1hónap

7. Benyújtandó dokumentumok • Kifizetési kérelem alátámasztó dokumentumai mátrix • Pályázói tájékoztató – információs menü

8. Dokumentummátrix

9. Dokumentummátrix

10. Dokumentummátrix

11. Dokumentummátrix

12. Dokumentummátrix

13. Dokumentummátrix

14. Dokumentummátrix

15. Gyakorlati elvárások • A Kifizetési kérelmen szerepel az aláírásra jogosult eredeti aláírása • Mérlegképes könyvelő ellenjegyzése • Számlák és alátámasztó dokumentumok sorrendje – 6. sz. táblázat • Lefűzve!!

16. A számla formai/tartalmi követelményei • A számlán szerepelnie kell a projekt azonosító számnak • „Támogatás elszámolására benyújtásra került” • Aláírásra jogosult hitelesítése • Pontos költségvetési hely számlára való felvezetése • Számlák-vállalkozói szerződések-megrendelők összhangja (dátum, megnevezés, összeg, EMIR, teljesítésigazolás, külföldi számla)

17. 3/C Kifizetés bizonylatokkal kapcsolatos követelmények • Bankszámlakivonaton beazonosítást segítő jelzés • EMIR-rel való egyezőség • Számlához való kapcsolódás • Tényleges teljesítést tükröz • Hitelesített másolat • Járulékok bevallása • Nyilatkozatok

18. 3/D Összesítők kitöltése 1.

19. 3/E Összesítők kitöltése • Pályázó Tájékoztató oldal információs menüjéből tölthető le • Az alátámasztó dokumentumokat nem kell benyújtani • 25 millió Ft alatti megítélt támogatás esetén számla/egyéb dokumentum alapján igényelhető támogatás max. 100 eFt • 25 millió Ft, ill. e feletti megítélt támogatás esetén számla/egyéb dokumentum alapján igényelhető támogatás max. 500 eFt • Először specifikus, majd 100eFt /500eFt 25 millió Ft alatti max. 100 eFt 25 millió Ft, ill. e feletti max. 500 eFt

20. Példa • számla sorszáma: 1/Bérösszesítő • számla típus: személyi jellegű költségek összesítő • számla kelte: az összesítő elkészítésének kelte • kiegyenlítés dátuma: az összesítőn szereplő utolsó kifizetés dátuma • elszámolási időszak kezdete: a teljesítés első napja • elszámolási időszak vége: az összesítőn szereplő utolsó teljesítés dátuma • az összesítőt egy számlaként kell felvinni • számlakitöltőben: egy „számlán” belül, 6 tételként kell rögzíteni • Projektmenedzsment költségei 54. sor: 800.000.-Ft • Projektmenedzsment költségei 551. sor: 26.000.-Ft • Projektmenedzsment költségei 561.sor: 223.020.-Ft • Projekt szakmai megvalósításával összefüggő költségek 54. sor: 480.000.-Ft • Projekt szakmai megvalósításával összefüggő költségek 551. sor: 26.000.-Ft • Projekt szakmai megvalósításával összefüggő költségek 561. sor: 136.620.-Ft

21. Szerződésmódosítás a) a projekt megvalósításának befejezése az eredeti támogatási szerződésben meghatározott időponthoz képest előre láthatóan 3 hónapot meghaladóan késik, b) a projekt összköltségének összesen 20 %-át meghaladó mértékben változik a költségek költségkategóriák szerinti bontása az eredeti támogatási szerződésben rögzített bontáshoz képest, c) a projekt megvalósításának tervezett időtartama meghaladja a 2 évet vagy támogatása meghaladja a 250 millió forintot, és a teljes támogatás értékének összesen húsz százalékát meghaladó mértékben változik a költségek évek szerinti bontása az eredeti támogatási szerződésben rögzített bontáshoz képest, d) az eredeti támogatási szerződésben rögzített bármely indikátor értékének várható teljesülése nem éri el a célérték 90%-át, e) változik a projekt bármely egyéb, a célkitűzéseket befolyásoló lényeges jellemzője.

22. Változás bejelentés • amennyiben a betervezett nagyértékű eszközök, immateriális javak darabszáma növekszik, illetve egységára 30%-ot meghaladó mértékben nő, valamint bármely egyéb betervezett költség egységára 30%-ot meghaladó mértékben nő. • amennyiben a Támogatási Szerződés 1. sz. mellékletében tervezett költségek ütemezése változik • eredetileg betervezetett költségsorok közötti költségek átcsoportosítása esetén.

23. Benyújtandó dokumentumok • változás bejelentő / szerződésmódosítás esetén szerződésmódosítási kérelem • ha változik a költségvetés, akkor a pénzügyi változást követő tábla kitöltve (Lásd változást követő pénzügyi tábla) • a módosult költségvetési táblák, szöveges indoklások • konzorcium esetében minden konzorciumi tag költségvetése és szöveges indoklása (függetlenül attól, hogy nem változott valamelyik tag költségvetése), valamint az összesített költségvetés • a költségütemezés változásakor a költségütemezés táblája • A változást igazoló dokumentumok pl.: • Bankszámlaszám változás esetén - Banki igazolás az elkülönített bankszámláról • Intézményi adatok esetén (név, cím stb.) –közgyűlési vagy egyéb más létesítési vagy alapítói határozat • Aláírásra jogosult személy esetében – bank vagy közjegyző által hitelesített vagy ügyvéd által ellenjegyzet aláírási címpéldány • Adószám változása esetén – Az APEH igazolás másolata, mely tartalmazza, hogy mikortól módosult a kedvezményezett adószáma

24. 5. Helyszíni szemle • Célja • Fajtái • Helyszíne • Kiértesítés • Ellenőrzésbe bevont dokumentumok • Jegyzőkönyv

25. 6. Főkedvezményezett feladata • Közvetítés a KSZ és a konzorciumi tagok között • Kifizetési kérelmek benyújtása • Korrekció benyújtása • Helyszíni szemle lebonyolítása

26. Köszönöm a figyelmet!