Факультет «Налоги и налогообложение» Магистерская программа по направлению «Экономика»

1. Факультет «Налоги и налогообложение» Магистерская программа по направлению «Экономика» Международное налоговое планирование

2. проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г. Кафедра "Налоги и Налогообложение" Руководители программы Любовь Ивановна Гончаренко Проректор Финансового университета по магистратуре и аспирантуре,заведующая кафедрой «Налоги и налогообложение»,доктор экономических наук, профессор, заслуженный работник высшей школы Российской Федерации,Член Международной Налоговой Ассоциации,ученый – налоговед Ирина Георгиевна Русакова Председатель российского отделения Международной налоговой Ассоциации, Советник компании PricewaterhouseCoopers кандидат экономических наук, Старший научный сотрудник, профессор Круг научных интересов – проблематика развития в России налогообложения организаций, в т.ч. организаций финансового сектора экономики . Л.И. Гончаренко является автором многочисленных научных и методических изданий, в том числе: «Налогообложение организаций финансового сектора экономики», «Федеральные налоги и сборы с организаций», «Налогообложение организаций», «Налоговое администрирование» и так далее. Круг научных интересов – налогообложение иностранных юридических и физических лиц, налогообложение постоянных представительств, практика применения соглашений об избежании двойного налогообложения. И.Г. Русакова является автором ряда монографий, в том числе монографии "Налоги развитых стран", "Налоги и налогообложение», автором научных и методических изданий, статей по вопросам международного налогообложения .

3. Целевая аудитория программы • Программа рассчитана на бакалавров и специалистов, недавно закончивших основное обучение по направлениям право, финансы, экономика и желающих параллельно с работой углубить свои знания и получить дополнительную эксклюзивную специализацию. • Основные специалисты, которым будет интересна программа: • Профессиональные налоговые консультанты всех направлений; • Методологи налогового планирования российских и иностранных компаний; • Руководители финансовых департаментов, финансовые директора. проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г. Кафедра "Налоги и Налогообложение" 3

4. Программа позволяет освоить: Основы международного налогообложения и его роль в налоговом планировании деятельности предприятия Методы и алгоритмы разработки международной налоговой стратегии предприятия Налоговые аспекты построения деятельности компании при выходе на зарубежные рынки и организации деятельности за рубежом Ключевые принципы управления международными налоговыми рисками операционной деятельности любых видов проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г. Кафедра "Налоги и Налогообложение" 4

5. Общее описание программы • Программа представляет собой комплекс теоретических и практических дисциплин , позволяющих как молодым специалистам, недавно закончившим основное обучение по направлениям право, финансы, экономика, так и всем тем, кто желает параллельно с работой углубить свои знания, получить дополнительную эксклюзивную специализацию, а именно в области международного налогообложения • ПРЕПОДАВАТЕЛИ: Уникальность программы состоит в том, что помимо авторитетных преподавателей самого Финансового Университета, занятия (лекции, семинары, мастер-классы) будут вести известные ученые и практики в этой отрасли, как в России, так и в мире. В рамках эксклюзивного договора с IBFD (крупнейший в мире научно-исследовательским центром по направлению «международное налогообложение» совместно с Международной Налоговой Ассоциацией) в программе будут принимать участие их специалисты и преподаватели, что будет способствовать тому, что уникальная программа для России выйдет на уровень мировых стандартов на уровень таких известных программ, как программы Лейденского , Венского Университета, Европейского Налогового Колледжа в Брюсселе. • В мире насчитывается всего несколько программ, которые предлагают подобное обучение. В России на сегодняшний день нет ни одной подобной программы. Настоящая программа в отличие от того, что сегодня есть на рынке, будет представлять собой экспресс курс углубленного изучения теоретических основ международного налогообложения, позволяющих сотрудникам компаний проводить самостоятельный полноценный анализ вопросов, возникающих в этой отрасли. проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г. Кафедра "Налоги и Налогообложение" 5

6. проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г. Кафедра "Налоги и Налогообложение" Методология изучения дисциплин Теоретические основы и исторический аспект Новации, последние изменения в законодательстве и современные тенденции Анализ практических ситуаций Зарубежная практика налоговых споров Индивидуальная работа с реальными кейсами Дискуссии по спорным ситуациям и самостоятельная исследовательская работа Деловые игры

7. проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г. Кафедра "Налоги и Налогообложение" Миссия • Обеспечить подготовку магистров – налоговых профессионалов высокого уровня посредством приобретения глубоких знаний и широкого спектра практических навыков в сфере международного налогообложения, управления международными налоговыми рисками и международного налогового планирования Цели • Освоение теоретических основ международного налогообложения и международного налогового планирования • Приобретение необходимых навыков управления международными налоговыми рисками и международного налогового планирования

8. проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г. Кафедра "Налоги и Налогообложение" Основные задачи программы • приобретение компетенций по осуществлению налогового консультирования с учетом отраслевой специализации компаний, их организационной структуры; • организация международного налогового планирования для российских компаний за рубежом и для иностранных компаний в России; • умение разрабатывать и внедрять в практику эффективные методы трансфертного ценообразования с использованием российского и зарубежного законодательства; • обеспечивать минимизацию налоговых рисков компании посредством применения современных методов и алгоритмов управления налоговыми рисками в ходе деятельности предприятия; • приобретение практических знаний в отношении международной практики разрешения налоговых споров по вопросам устранения двойного налогообложения; • умение принимать оптимальные решения в области международного налогового планирования с учетом арбитражной практики

9. проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г. Кафедра "Налоги и Налогообложение" Список дисциплин Дисциплины по выбору • Обязательные дисциплины

10. проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г. Кафедра "Налоги и Налогообложение" Базовая литература по программе и информационные ресурсы • Introduction to European Tax Law: Direct Taxation, Michael Lang (Editor), Pasquale Pistone (Editor), Josef Schuch(Editor), Claus Staringer (Editor) Spiramus Press; 2 edition (July 31, 2010) • International Taxation in a Nutshell, 9th (Nutshell Series) Richard L. Doernberg West; 9 edition (February 1, 2012) • International Taxation, 3rd (Concepts & Insights) Joseph Isenbergh (Author) Publisher: Foundation Press; 3 edition (December 15, 2009) • Taxation of International Transactions: Materials, Texts And Problems, 4th (American Casebook) Charles H. Gustafson (Author), Robert J. Peroni (Author),Richard C. Pugh (Author) West; 4 edition (December 23, 2010) • Principles of International Taxation: Third Edition [Paperback] Angharad Miller (Author), Lynne Oats (Author), Bloomsbury Professional; 3 Pap/Psc. edition (January 31, 2012) • IBFD International Tax Glossary. Edited by Barry Larking. The fifth edition 2011 • European Tax Law B. J. M. Terra, Peter Jacob Wattèl, 2001 • Free movement and tax treaties in the internal market Maria Hilling, 2005 • Rohatgi Roy, Basic International Taxation. Kluwer Law International, 2002 • The OECD Model Agreement for Simultaneous Exchanges of Tax Information – OECD Report – 1992 • _________________ • Международная налоговая ассоциация www.ifa.org • Международное бюро фискальной документации www.ibfd.org • Гарант http://www.garant.ru/ • Консультант плюс http://www.consultant.ru/ • База данных Европейского Союза http://eur-lex.europa.eu/en/index.htm

11. проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г. Кафедра "Налоги и Налогообложение" Преподавательский состав • Приглашённые преподаватели • Профессор Майкл Ланг (Австрия) • Профессор Джефри Оуэнс(Франция) • Профессор Жан де Годе (Нидерланды) • Профессор Франс Вандельшаль (Бельгия) • Вальтер Адреони (Италия) • Марио Теноре (Италия) • Патрик Эллингзворф (США) • Виктор Мачехин (Linklaters) • Борис Брук (Danton) • Карина Худенко (PwC) • Наталия Кузнецова (PwC) • Вероника Мисютина (PwC) • Светлана Стройкова (PwC) • и другие • Преподаватели Финансового Университета • д.э.н., проф. Л.И. Гончаренко • к.э.н., проф. И.Г. Русакова • к.э.н., проф. Л.М. Архипцева • к.э.н, доцент А.А. Артемьев • к.э.н. доц. Л.П.Голубева • к.э.н., проф. Н.П. Мельникова • д.э.н., доцент М.Р. Пинская • д.э.н., доц. О.В. Мандрощенко • к.э.н., проф. Г.Н. Карпова • к.э.н., доцент Л.П.Грундел • к.э.н., доц. Е.И. Жукова • к.э.н., доц. И.А. Журавлева • и другие

12. проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г. Кафедра "Налоги и Налогообложение" Трудоустройство выпускников • Программу могут проходить специалисты без отрыва от производства. • Специалисты смежных областей после прохождения программы могут работать: • В налоговых отделах крупных предприятий • В финансовых департаментах предприятий • В аудиторских фирмах, в налоговых департаментах • В консалтинговых фирмах, в налоговых департаментах • В юридических фирмах, в налоговых департаментах • В любых областях бизнеса, где требуется развитое понимание организации

13. проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г. Кафедра "Налоги и Налогообложение" Некоторые из наших партнеров

14. проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г. Кафедра "Налоги и Налогообложение" Наши координаты ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» Факультет «Налоги и Налогообло­жение» (Магистрат­ура) Малый Златоустин­ский пер., д. 7, стр. 1, комн.504 Тел. +7 (495) 624-27-14 Кафедра «Налоги и налогообло­жение» Email: nn-fa@yandex.ru сайт: www.nalogi.fa.ru Email: coordinator@llm-itax.org Skype: a.kadet WWW.UFRF.RU/CHAIR/NN WWW.UFRF.RU/FACULTY/NIN WWW.NALOGI.FA.RU