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Dirección Gestión de Fiscalización de los Recursos de la Seguridad Social

Administración Federal de Ingresos Públicos. Dirección Gestión de Fiscalización de los Recursos de la Seguridad Social " Taller sobre Gestión de Informaciones para la Fiscalización y Control de la Recaudación de la Seguridad Social ". Montevideo, mayo 2008.

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Presentation Transcript


  1. Administración Federal de Ingresos Públicos Dirección Gestión de Fiscalización de los Recursos de la Seguridad Social "Taller sobre Gestión de Informaciones para la Fiscalización y Control de la Recaudación de la Seguridad Social" Montevideo, mayo 2008

  2. 1. Introducción. Circuito de la información en la fiscalización. 2.Origen y gestión de la información. 3.Investigaciones y Fiscalización. Estrategias. 4.Herramientas complementarias 5.Ciclo dinámico del uso de la información. Índice I

  3. FISCALIZACION USO INTELIGENTE DE INFORMACION REFORMAS NORMATIVAS EDUCACION TRIBUTARIA CONTROL CIUDADANO FACILITAR EL CUMPLIMIENTO Introducción. Circuito de la información en la fiscalización 1 INFORMALIDAD PERCEPCION DE RIESGO

  4. Introducción. Circuito de la información en la fiscalización 1 Resultados de fisc. anteriores Denuncias de Trabajadores Origen de la información Información de Terceros Declarada por el contribuyente INVESTIGACIONES UNIVERSO A VERIFICAR • TIPO DE EMPLEADOR • TIPO DE DESVIO DETECTADO TAREA A DESARROLLAR • INDUCCION • FISCALIZACION • VERIFICACION RESULTADOS OBTENIDOS • REGULARIZACION • AJUSTE A FISCALIZAR CAPACITACION UNIFICACION DE CRITERIOS • CRUCES • PERIFERICAS • SELECCIÓN • TIPIFICACION DESVIO • TIPIFICACION EMPLEADOR

  5. Resultado de Fiscalizacionesanteriores DDJJ SIJP miSimplificación Denuncias Otros Impuestos Obras Sociales Provincias Superintendencia de Servicios de Salud PERCEPCION DE RIESGO EMPLEADOR CUMPLIMIENTO VOLUNTARIO 2 Origen y gestión de la información.

  6. DDJJ SIJP DDJJ SIJP miSimplificación MI SIMPLIFICACION Otros Impuestos SU DECLARACION OTROS IMPUESTOS REGIMEN DE INFORMACION 2 Origen y gestión de la información. Información declarada por los contribuyentes

  7. RETENCION INFORMACION CONTROL 2 Origen y gestión de la información. Regimenes de retención e información AGENTES RETENIDOS AGENTES DE RETENCION

  8. Ministerio de Trabajo • Intercambio de información • Relevamientos de personal Obras Sociales • Obras Sociales • Información sobre fiscalizaciones efectuadas Provincias • PROVINCIAS • Acuerdos de intercambio de información Superintendencia de Servicios de Salud • REGIMENES DE INFORMACION • Bancos • Consumos relevantes • Bienes de Capital 2 Origen y gestión de la información. Información de Terceros

  9. MIS APORTES • Vía Internet • Control por parte de los trabajadoresde declaración y aportes • Efectuar reclamos Denuncias • DENUNCIAS • Vía telefónica o en las delegaciones de AFIP • Presentación de pruebas de la relación laboral denunciada • Notificación de los resultados al denunciante 2 Origen y gestión de la información. Denuncias de Trabajadores

  10. RELEVAMIENTOS DE PERSONAL • Registro de desvíos • Análisis sectorial • Zonas geográficas • Sectores de actividad Resultado de Fiscalizacionesanteriores • RESULTADOS DE CRUCES REALIZADOS • Validación de hipótesis de desvío • Análisis de actividades específicas • RESULTADOS FISCALIZACIONES • Informes finales de inspección • Conclusiones 2 Origen y gestión de la información. Resultado de Fiscalizaciones anteriores

  11. 3 Investigaciones y Fiscalización. Estrategias. Investigaciones I N F O R M A C I O N • GESTION INTELIGENTE DE LA INFORMACION • ANALISIS • DEFINICION DE RELACIONES LOGICAS • CRUCES • OPERATIVOS INTELIGENTES • ACTIVIDADES O ZONAS GEOGRAFICAS RELEVANTES

  12. U N I V E R S O E M P L E A D O R E S AGENTES DE INFORMACION INFORMACION DE TERCEROS DENUNCIAS 3 Investigaciones y Fiscalización. Estrategias. Investigaciones

  13. 3 Investigaciones y Fiscalización. Estrategias. Fiscalización DESVIO DE NORMATIVA INCONSISTENCIA CAMBIO DE CONDUCTA INDUCCION D E S V I O S • ANALISIS • TIPO • DE • DESVIO VERIFICACION DESVIO CONTROL DE REGISTRO RELEVAMIENTO FISCALIZACION PRESENCIAL DESVIO CON ALTO GRADO DE CERTEZA DOCUMENTACION RESPALDATORIA DE ESCRITORIO

  14. CARTA TELEFONO UNIVERSO = MASIVO BAJO COSTO OPERATIVO TIEMPO DE VERIFICACION BAJO NO MODIFICA CONDUCTA 3 Investigaciones y Fiscalización. Estrategias. Fiscalización - Procesos de control UNIVERSO CON DESVIO A NORMATIVA INDUCCION VERIFICACION SISTEMICA DE CUMPLIMIENTO FISCALIZACION

  15. ORDINARIA UNIVERSO = CASOS PUNTUALES PREVENTIVA ALTO COSTO OPERATIVO MODULARES UNIVERSO CON EVASION TIEMPO DE VERIFICACION ALTO PROFUNDAS VERIFICACIONES OPERATIVOS ESCRITORIO 3 Investigaciones y Fiscalización. Estrategias. Fiscalización - Procesos de control FISCALIZACION

  16. REGISTRO DE TRABAJADORES RELEVADOS ESTUDIOS DE EVASION INFORMATICAS UNIFICACION DE CALCULO APLICATIVO UNICO DE DETERMINACION DE DEUDA CURSOS – JORNADAS - TALLERES UNIFICACION DE CRITERIOS CAPACITACION VISITAS A JURISDICCIONES REUNIONES DE ACTUALIZACION ANALISIS SECTORIALES ESTUDIO DE RESULTADOS RETROALIMENTACION RELEVAMIENTO DE ACTIVIDADES 4 Herramientas complementarias

  17. NORESTE NOROESTE CUYO PAMPEANA ANALISIS TIPO PATAGONIA 4 Herramientas complementarias Análisis sectoriales - retroalimentación ORIGEN DE DATOS ESTUDIO INFORME ORIENTATIVO

  18. 5 Ciclo dinámico del uso de la información

  19. NORMAS Y PROCEDIMIENTOS INVESTIGACION RETROALIMENTACION PERMANENTE UNIVERSO CON DESVIOS INCLUSION SOCIAL MODIFICACION DE CONDUCTA INDUCCION FISCALIZACION 5 Ciclo dinámico del uso de la información. S I N E R G I A

  20. www.afip.gov.ar

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