M
This presentation is the property of its rightful owner.
Sponsored Links
1 / 23

M ODELO E STANDAR DE C ONTROL I NTERNO PowerPoint PPT Presentation


  • 61 Views
  • Uploaded on
  • Presentation posted in: General

M ODELO E STANDAR DE C ONTROL I NTERNO. El propósito fundamental de esta presentación es la socialización del NUEVO MODELO DE CONTROL INTERNO , aplicable a todas las entidades del Estado. INTRODUCCIÓN.

Download Presentation

M ODELO E STANDAR DE C ONTROL I NTERNO

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation

Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author.While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server.


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - E N D - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Presentation Transcript


M odelo e standar de c ontrol i nterno

M ODELO

ESTANDAR DE

CONTROL

I NTERNO


M odelo e standar de c ontrol i nterno

El propósito fundamental de esta presentación es la socialización del NUEVO MODELO DE CONTROL INTERNO, aplicable a todas las entidades del Estado.

INTRODUCCIÓN


M odelo e standar de c ontrol i nterno

Uno de los grandes problemas del Control Interno es que no ha existido un procedimiento para aplicarlo y por eso no se ha generado el impacto que se esperaba.

La Constitución política de 1991 volvió al control fiscal y posterior y hubo cambio legal pero no mental por parte de las contralorías y aún se cree que Control Interno es una Contraloría pequeña.

ANTECEDENTES


M odelo e standar de c ontrol i nterno

LEY 87 DE 1993

Establece normas para el ejercicio

de Control Interno en las entidades

del estado

CONSTITUCIÓN POLÍTICA

Art. 209 y 269

DECRETO 1599 de 2005

Por la cual se adopta el MECI 1000:2005 para las entidades del Estado Colombiano.

DECRETO 2145 DE 1999

Normas sobre el Sistema

Nacional de Control Interno

MARCO LEGAL


M odelo e standar de c ontrol i nterno

MEJORA EL DESEMPEÑO INSTITUCIONAL

ESTANDARIZA EL LENGUAJE INSTITUCIONAL

SIENTA LAS BASES PARA QUE LAS ADMINISTRACIONES ACTUALES Y LAS DEL FUTURO, SE ORIENTEN A LA EXCELENCIA CON BASE EN ESTÁNDARES DE CALIDAD.

IMPORTANCIA


M odelo e standar de c ontrol i nterno

AUTOGESTIÓN

Es la capacidad institucional para interpretar, coordinar, aplicar y evaluar de manera efectiva, eficiente y eficaz la función administrativa delegada por la Constitución, la ley y sus reglamentos.

AUTOCONTROL

Es la capacidad que tenemos todas las personas para controlar nuestro trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos para el adecuado cumplimiento de los resultados.

AUTOREGULACIÓN

Es la capacidad que tiene la organización de aplicar de manera participativa al interior, métodos y procedi-mientos establecidos en la normatividad, que permitan el desarrollo e implementación del S.C.I.

PRINCIPIOS


M odelo e standar de c ontrol i nterno

SISTEMA

SUBSISTEMAS

Un sistema es un conjunto de elementos ordenados para cumplir con un propósito o fin determinado.

De control estratégico

De control de gestión

De control de evaluación

COMPONENTES

ELEMENTOS

CONTROL INTERNO COMO SISTEMA


M odelo e standar de c ontrol i nterno

SUBSISTEMA

COMPONENTES

ELEMENTOS

* Acuerdos, compromisos o protocolos éticos

* Desarrollo del talento humano

* Estilo de Dirección

1.1 AMBIENTE DE CONTROL

1. CONTROL ESTRATÉGICO

1.2 DIRECCIONAMIENTO

ESTRATÉGICO

* Planes y programas

* Modelo de operación por procesos

* Estructura organizacional

* Contexto estratégico

* Identificación de riesgos

* Análisis de riesgos

* Valoración de riesgos

* Políticas de administración de riesgos

1.3 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

* Políticas de operación

* Procedimientos

* Controles

* Indicadores

* Manual de procedimientos

2.1 ACTIVIDADES DE CONTROL

2. CONTROL DE GESTIÓN

2.2 INFORMACIÓN

* Información primaria

* Información secundaria

* Sistemas de información

* Comunicación organizacional

* Comunicación informativa

* Medios de comunicación

2.3 COMUNICACIÓN PÚBLICA

3.1 AUTOEVALUACIÓN

* Autoevaluación del control

* Autoevaluación de gestión

* Evaluación independiente al Sistema de

Control Interno

* Auditoría interna

3. CONTROL DE EVALUACIÓN

3.2 EVALUACIÓN INDEPENDIENTE

3.3 PLANES DE MEJORAMIENTO

* Plan de Mejoramiento Institucional

* Plan de Mejoramiento por Procesos

* Plan de Mejoramiento Individual

ESTRUCTURA DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO


M odelo e standar de c ontrol i nterno

DE CONTROL

ESTRATÉGICO

DE CONTROL

DE GESTIÓN

Esquema

de organización

Planes, Principios

Normas, Objetivos

Metas

Métodos

Procedimientos

Actuaciones, Acciones

Adm. Información

Adm. Recursos

Mecanismos de

Evaluación y

Verificación

DE CONTROL

DE EVALUACIÓN

SUBSISTEMAS


M odelo e standar de c ontrol i nterno

PERMITE EL CUMPLIMIENTO DE LA ORIENTACIÓN ESTRATÉGICA Y ORGANIZACIONAL DE LA ENTIDAD.

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO


M odelo e standar de c ontrol i nterno

  • Acuerdos, compromisos o protocolos éticos

  • Desarrollo del talento humano

  • Estilo de dirección

Ambiente de Control

  • Planes y programas

  • Modelo de operación por procesos

  • Estructura Organizacional

Direccionamiento

Estratégico

  • Contexto estratégico

  • Identificación de Riesgos

  • Análisis del riesgo

  • Valoración del riesgo

  • Políticas de Administración de riesgos

Administración del

riesgo

ELEMENTOS

COMPONENTES


M odelo e standar de c ontrol i nterno

ASEGURA EL CONTROL A LA EJECUCIÓN DE LOS PROCESOS, DE LA ENTIDAD, HACIENDO EFECTIVAS LAS ACCIONES NECESARIAS AL MANEJO DE RIESGOS Y ORIENTANDO LA OPERACIÓN HACIA LA CONSECUCIÓN DE SUS

RESULTADOS, METAS Y

OBJETIVOS.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION


M odelo e standar de c ontrol i nterno

  • Políticas de operación

  • Procedimientos

  • Controles

  • Indicadores

  • Manual de procedimientos

Actividades de Control

  • Información primaria

  • Información secundaria

  • Sistemas de información

  • Comunicación organizacional

  • Comunicación informativa

  • Medios de comunicación

Información

Comunicación pública

ELEMENTOS

COMPONENTES


M odelo e standar de c ontrol i nterno

PERMITE VALORARENFORMAPERMANENTE LA EFICIENCIA, EFICACIA Y EFECTIVIDAD DE LOS PROCESOS, EL NIVEL DE EJECUCIÓN DE LOS PLANES Y PROGRAMAS, LOS RESULTADOS DE LA GESTIÓN, DETECTAR DESVIACIONES, ESTABLECER TENDENCIAS Y GENERAR RECOMENDACIONES PARA ORIENTAR LAS ACCIONES DE MEJORAMIENTO DE LA ENTIDAD.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN


M odelo e standar de c ontrol i nterno

Autoevaluación

  • Institucional

  • Por procesos

  • Individual

Evaluación independiente

  • Evaluación del sistema de Control Interno

  • Auditoría interna

  • Autoevaluación del Control

  • Autoevaluación de Gestión

Planes de mejoramiento

ELEMENTOS

COMPONENTES


M odelo e standar de c ontrol i nterno

1

ACTA DE

COMPROMISO

ACTA DE

COMPROMISO

Se presenta como punto de partida el compromiso de la Alta Dirección expresado en un ACTA DE COMPROMISO suscrita por el Representante Legal conjuntamente con su equipo directivo, la cual deberá ser difundida en toda la Entidad.

ADOPCIÓN

MECI 1000:2005

Se deberá expedir un PRIMER ACTO ADMINISTRATIVO que autoregule el Sistema de Control Interno en la Entidad, por medio del cual se adopta el Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:2005.

2

PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN

CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP


M odelo e standar de c ontrol i nterno

3

REGULACIÓN

MECI 1000:2005

ACTA DE

COMPROMISO

Se deberá expedir un SEGUNDO ACTO ADMINISTRATIVO de autoregulación del Control Interno, estableciendo metodologías procedimientos y métodos de control que garanticen el diseño, implementación y funcionamiento Sistema de Control Interno

REPRESENTANTE

DE LA DIRECCIÓN

El representante legal, como único responsable del S.C.I. designará un DIRECTIVO DE PRIMER NIVEL de la misma Entidad, distinto al Jefe de la Oficina de Control Interno para garantizar la operacionalización de las acciones, quien actuará bajo las políticas del C.C.C.I.

4

PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN

CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP


M odelo e standar de c ontrol i nterno

5

La entidad deberá contar con un equipo de trabajo institucional con diferentes niveles de autoridad y responsabilidad.

EQUIPO DE TRABAJO INSTITUCIONAL

PRIMER GRUPO DIRECTIVO

Comité de Coordinación de Control Interno

SEGUNDO GRUPO OPERATIVO

Equipo MECI

TERCER GRUPO EVALUADOR

Personal Control Interno

PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN

CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP


M odelo e standar de c ontrol i nterno

7

SENSIBILIZACIÓN Y SOCIALIZACIÓN DEL MECI 1000:2005

CAPACITACIÓN DEL EQUIPO MECI

6

PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN

CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP


M odelo e standar de c ontrol i nterno

ELABORACIÓN DEL AUTO-DIAGNÓSTICO

La entidad debe conocer la situación real del grado de avance y desarrollo en la implementación de su Sistema de Control Interno

PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN

CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP

8

PREPARACIÓN

Alcance, objetivos, cronograma

AUTODIAGNÓSTICO

REALIZACIÓN

Comparativo frente al modelo

CIERRE

Informe de resultados

RESPONSABLES :

El representante de la dirección, con el apoyo del equipo MECI


M odelo e standar de c ontrol i nterno

El Departamento Administrativo

de la Función Pública (DAFP) en

el Decreto 1599 de Mayo 20 de

2005, concedió un plazo de

24 MESES

a todas las Entidades, para que

pongan en marcha en sus

oficinas el nuevo Modelo

Estándar de Control Interno

MECI 1000:2005.

PLAZO DE IMPLEMENTACIÓN


M odelo e standar de c ontrol i nterno

Para mayor información puede consultar la dirección electrónica del Departamento Administrativo de la Función Pública:

www.dafp.gov.co en la ruta Control Interno Estatal / Sistema de Control Interno / Manual de Implementación

MECI 1000:2005


M odelo e standar de c ontrol i nterno

GRACIAS POR SU ATENCIÓN

CONTROLEMOS PARA MEJORAR


  • Login