1 / 16

Charakteristika bankovních produktů

Charakteristika bankovních produktů. Zpracovala PhDr. Alena Švepešová

myrna
Download Presentation

Charakteristika bankovních produktů

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Charakteristika bankovních produktů Zpracovala PhDr. Alena Švepešová Použitá literatura: Zbyněk Revenda a kol., Peněžní ekonomie a bankovnictví Press Praha 2.vydání 1997 ISBN 80-85943-49-2, DVOŔÁK, Petr. Bankovnictví pro bankéře a klienty. 3. přepracované a rozšířené vyd. Praha: Linde, 2005. ISBN 80-7201-515

  2. Systematizace bankovních produktu • 1. Klasické členění - podle bilance banky- výkaz zisku a ztrát (aktiva=struktura majetku, pasiva=zdroje, které majetek financují) a) aktivní obchody b) pasívní obchody c) neutrální obchody

  3. Bilance aktiv a pasiv • Účetní výkaz, který dává informaci o struktuře majetku daného podniku • Levá strana bilance = AKTIVA • Pravá strana bilance = PASIVA • Každá bilance musí být účetně vyrovnaná • CELKOVÁ AKTIVA = CELKOVÁ PASIVA • CELKOVÁ AKTIVA = závazky + kapitál • CELKOVÁ AKTIVA = cizí + vlastní zdroje

  4. Aktivní obchody • - jsou v aktivech banky • - banka je při nich věřitelem • - bance vznikají pohledávky (např. poskytování úvěru) nebo • vlastnická práva (např. zakoupení majetkových cenných papíru)

  5. Aktiva • 1) Pokladní hotovost = hotovostní peníze, včetně bankovek a mincí v • zahraniční měny 2) Vklady a úvěry u CB • - Povinné minimální rezervy • - dobrovolné rezervy 3) Vklady a úvěry u bank • pohledávky z obchodu mezi bankami • - z obchodu na peněžním trhu • - ze zajišťování platebního styku

  6. Aktiva 4) Poskytnuté úvěry = veškeré pohledávky za tuzemskými i • zahraničními bankovními subjekty členění a) podle doby splatnosti (krátko, středně, dlouhodobé) b) podle rizikovosti (standardní a klasifikované) 5) CP: • a) v obchodním portfoliu = CP držené k obchodování a dosažení zisku • z cenových rozdílu a změn úrokových sazeb v krátkodobém horizontu(1 rok) • členění: dluhopisy a majetkové CP

  7. Aktiva b) v bankovním portfoliu (dluhopisy finanční investice) = CP, které má banka v plánu i schopnost držet do splatnosti 6) Hmotný majetek, nehmotný majetek 7) Pohledávky za akcionáři a vlastní akcie 8) Ostatní aktiva

  8. PASIVA • CIZÍ ZDROJE • Banky tyto zdroje získává k časově omezenému použití na úvěrovém principu od věřitelů • ZÁVAZKY K BANKÁM • ZÁVAZKY KE KLIENTŮM • ZÁVAZKY Z EMITOVATELNÝCH OBCHODOVATELNÝCH CENNÝCH PAPÍRŮ • REZERVY • PODŘÍZENÝ DLUH • VLASTNÍ ZDROJE

  9. PASIVA • (zdroje krytí aktivních bankovních obchodu) 1) zdroje od CB • - diskontní a nouzové úvěry- malý význam 2) vklady a úvěry od bank = nesekuritizované zdroje 3) přijaté vklady od různých subjektů (primární vklady) • - z nich má banka povinnost držet povinné minimální rezervy (2 procenta) členění a) krátko, středně, dlouhodobé b) běžné vklady (vklady na viděnou) a termínované vklady 4) emise obligací

  10. PASIVA BANKY 5) rezervy bank (na krytí ztrát) = zdroje vytvářené na vrub nákladu (to nejsou povinné a dobrovolné rezervy v aktivech) členění: a) zákonné rezervy = podle zákona o rezervách, jsou daňové uznatelným výdajem b) ostatní rezervy 6) rezervní fondy a fondy ze zisku - jsou tvořeny ze zisku po zdanění - zákonný rezervní fond tvořen povinně podle obchodního zákoníku 7) kapitálové fondy - hlavní ážiový fond (rozdíl mezi akcií v nominální hodnotě a akcií v emisní hodnotě) emisní kurz akcií 8) nerozdělený zisk

  11. PASIVA • 9) základní kapitál (základní jmění)=součet akcií emitovaných bankou 10) podřízený dluh • přechod mezi vlastními a cizími zdroji • vkladatel je při případném krachu uspokojován až po ostatních věřitelích

  12. PASIVA – VLASTNÍ ZDROJE • Jsou tvořeny vkladem majitelů banky a zdroji, které banka vytvořila svojí činností Patří sem: • Základní jmění • Kapitálové fondy • Rezervní fondy • Nerozdělený zisk

  13. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY • Banky mají povinnost vykazovat dvě skupiny podrozvahových položek • 1. POTENCIONÁLNÍ ZÁVAZKY –vyplývají ze směnečných akceptů a indosamentů a jiných písemných závazků a hodnoty dané jako záruky za třetí osoby • ÚVĚROVÁ RIZIKA – zahrnují veškeré neodvolatelné závazky banky ze kterých může plynout úvěrové riziko

  14. Úroková marže - termín • ROZDÍL MEZI PŘIJATÝMI A VYPLACENÝMI ÚROKY • ÚROKOVÁ MARŽE – tvoří podstatnou část zisku banky

  15. Další členění bankovních produktů • 2. Podle funkce pro klienta banky • a) depozitní (vkladové produkty) • b) finančně úvěrové produkty • c) platební zúčtovací produkty • d) produkty investičního bankovnictví • e) pokladní a směnárenské produkty

More Related