ANJAK PIUTANG
This presentation is the property of its rightful owner.
Sponsored Links
1 / 25

ANJAK PIUTANG PowerPoint PPT Presentation


  • 354 Views
  • Uploaded on
  • Presentation posted in: General

ANJAK PIUTANG. Pengertian Anjak Piutang Secara umum anjak piutang (factoring) dapat didefinisikan sebagai kontrak dimana perusahaan anjak piutang menyediakan jasa-jasa sekurang-kurangnya antara lain : Jasa Pembiayaan , Jasa Pembukuan (maintenance of account), Jasa Penagihan Piutang,dan

Download Presentation

ANJAK PIUTANG

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation

Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author.While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server.


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - E N D - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Presentation Transcript


ANJAK PIUTANG


  • PengertianAnjakPiutang

  • Secaraumumanjakpiutang (factoring) dapatdidefinisikansebagaikontrakdimanaperusahaananjakpiutangmenyediakanjasa-jasasekurang-kurangnyaantara lain :

  • JasaPembiayaan,

  • JasaPembukuan (maintenance of account),

  • JasaPenagihanPiutang,dan

  • JasaPerlindunganTerhadapResiko.

    UntukitulahklienberkewajibankepadaperusahaanAnjakPiutangsecaraterusmenerusmenjualataumenjaminkanpiutang yang berasaldaripenjualanbarang-barangataupemberianjasa-jasa.

    SedangkanPengertianAnjakPiutangmenurutPerpres no.9 Tahun 2009 tentangLembagaPembiayaanadalahkegiatanpembiayaandalambentukpembelianpiutangdagangjangkapendeksuatuperusahaanberikutpengurusanataspiutangtersebut.


Lihatdikertas yang lainnya

SejarahTerbentuknyaAnjakPiutang


Sesuaidengan PMK No. 84/PMK.012/2006 tanggal29 September 2009 tentangPerusahaan Pembiayaan, jumlah modal disetoratausimpananpokokdansimpananwajibdalamrangkapendirianperusahaanpembiayaanadalah :

Perusahaan swastanasionalatauperusahaanpatungansekurang-kurangnyasebesar Rp.100 milyar

Koperasisekurang-kurangnyasebesar Rp.50 Milyar

PermodalanAnjakPiutang


DalamKegiatananjakpiutangterdapattigapelakuutama yang terlibat, yaitu :

Perusahaan anjakpiutang (factor), Faktoradalahperusahaanataupihak yang menawarkanjasaanjakpiutang.

Klien (supplier), Klienadalahperusahaanataupihak yang menggunakanjasaanjakpiutang.

Nasabah ( customer) ataudisebutdebitor, adalahpihak-pihak yang mengadakantransaksidenganklien.

Para PelakuAnjakPiutang


BerdasarkanPemberitahuan

BerdasarkanPenanggunganResiko

BerdasarkanPelayanan

BerdasarkanLingkupKegiatan

BerdasarkanPembayarankepadaKlien

Jenis-JenisFasilitasdalamAnjakPiutang


  • Disclosed Factoring ataujugadisebutdengan notification factoring

    Adalahpengalihanpiutangkepadaperusahaananjakpiutangdengansepengetahuanpihakdebitor (customer). Olehkarenaitupadasaatpiutangjatuh tempo perusahaananjakpiutangmemilikihaktagihkepadadebitor yang bersangkutan. Untukdapatmelakukanhaltersebutdidalamfakturdicantumkanpernyataanbahwapiutang yang timbuldarifakturinitelahdialihkankepadaperusahaananjakpiutang. Notifikasisetiaptransaksianjakpiutangkepadapihak customer dimaksudkanantara lain :

  • Untukmenjaminpembayaranlangsungkepadaperusahaananjakpiutang.

  • Untukmencegahpihak customer melakukanperbuatan yang merugikanpihakperusahaananjakpiutangmisalnya, penguranganjumlahpiutangsesuaidengankontrakkliensebagaipenjual.

  • Akanmencegahperubahan-perubahan yang adadalamkontrak yang mempengaruhiperusahaananjakpiutang.

  • Akanmemungkinkanperusahaananjakpiutanguntukmenuntutatasnamanyaapabilaterjadiperselisihan.

  • Undisclosed Factoringataujugadisebutdengan non-notification factoring

    Adalahtransaksipenjualanataupengalihanpiutangkepadaperusahaananjakpiutangolehklientanpapemberitahuankepadadebitorkecualibilaadapelanggaranataskesepakatanpadapihakklienatausecarasepihakperusahaananjakpiutangmenganggapakanmenghadapiresiko.

BerdasarkanPemberitahuan


Skemadalam disclosed factoring


Skemadalam undisclosed factoring

1. Penjualan

Suplier (Klien)

Customer (Debitur)

2. Faktur

3. Pelunasan

4. Pembayaran

5. Pembayaran dimuka 80%

6. Copy faktur

Perusahaan Anjak

Piutang (Factor)


Recourse Factoring

Anjakpiutangdengancara recourse ataudisebutjugadengan recourse factoring berkaitandenganresikodebitor yang tidakmampumemenuhikewajibannya. Dalamperjanjian with recourse, klienakanmenanggungresikokreditterhadappiutang yang dialihkankepadaperusahaananjakpiutang. Olehkarenaitu, perusahaananjakpiutangakanmengembalikantanggungjawab (recourse) pembayaranpiutangkepadaklienataspiutang yang tidaktertagihdari customer.

Without Recouse Factoring

anjakpiutanginijugadisebut non-recourse factoring yaituperusahaananjakpiutangmenanggungresikoatastidaktertagihnyapiutang yang telahdialihkanolehklien. Namun, dalamperjanjiananjakpiutangdapatdicantumkanbahwadiluarkeadaanmacetnyatagihandapatdiberlakukanbentuk recourse. Iniuntukmenghindarkantagihan yang tidakdibayarkarenapihakklienternyatamengirimkanbarang yang cacatatautidaksesuaidenganperjanjiankepadanasabahnya. Dengandemikian customer berhakuntukmengembalikanbarang yang telahdiserahkantersebutdanterlepasdarikewajibanpembayaranutang. apabilaterjadikasusdemikian, perusahaan factoring dapatmengembalikantagihankepadaklien.

BerdasarkanPenanggunganResiko


Full Service Factoring

yaituperjanjiananjakpiutang yang meliputisemuajenisjasaanjakpiutangbaikdalambentukjasapembiayaanmaupunjasa non-pembiayaanmisalnyaurusanadministrasipenjualan (sale ledger administration), tagihandanpenagihanpiutangtermasukmenanggungresikoterhadappiutang yang macet.

Finance Factoring

yaituperusahaananjakpiutanghanyamenyediakanfasilitaspembiayaansajatanpaikutmenanggungresikoataspiutangtaktertagih. Penyediaanpembiayaandanatunaipadasaatpenyerahanfakturkepadaperusahaan factoring sampaisejumlah 80% darinilaiseluruhfaktursesuaidenganbesarnyaplafonpembiayaan (limit kredit). Klientetapbertanggungjawabterhadappembukuanpiutangdanpenagihannya, termasukmenanggungresikotidaktertagihnyapiutangtersebut.

Bulk Factoring

jasa factoring inijugadisebutdengan agency factoring yaitutransaksi yang mengaitkanperusahaan factoring sebagaiagendariklien. Bentukfasilitas factoring inipadadasarnyahampirsamadengan full service factoring, namunpenagihanpiutangtetapdilakukanolehkliendanproteksiresikokredittidakdijaminperusahaan factoring.

Maturity Factoring

berbedadenganjenis factoring yang telahdijelaskandiatas, dimanaperusahaan factoring memberikanpembiayaandenganpembayarandimuka. Dalam maturity factoring, pembiayaanpadadasarnyatidakdiperlukanolehklientetapiolehpengurusanpenjualandanpenagihanpiutangsertaproteksiatastagihan. Fasilitasanjakpiutang maturity memberikankreditperdagangankepada customer ataunasabahdenganpembayaransegera.

BerdasarkanPelayanan


Domestic Factoring

Yaitukegiatananjakpiutangdenganmelibatkanperusahaananjakpiutang, kliendandebitor yang semuanyaberdomisilididalamnegeri.

International Factoring

Anjakpiutanginijugaseringdisebut export factoring yaitukegiatananjakpiutanguntuktransaksiekspor-imporbarang yang melibatkanduaperusahaan factoring dimasing-masing Negara sebagai export factor dan import factor.

BerdasarkanLingkupKegiatan


Advanced Payment,

Yaitutransaksianjakpiutangdenganmemberikanpembayarandimuka (prepayment financing) olehperusahaananjakpiutangkepadaklienberdasarkanpenyerahanfaktur yang besarnyaberkisar 80% darinilaifaktur.

Maturity,

Yaitutransaksipengalihanpiutang yang pembayarannyadilakukanperusahaananjakpiutangpadasaatpiutangtersebutjatuh tempo. Pembayarantagihantersebutbiasanyadilakukanberdasarkan rata-rata jatuh tempo tagihan (faktur). Untuklebihjelasnyalihatkembali maturity factoring yang telahdibahasterdahulu.

Collection,

Yaitutransaksipengalihanpiutang yang pembayarannyaakandilakukanapabilaperusahaananjakpiutagberhasilmelakukanpenagihanterhadapdebitor.

BerdasarkanPembayarankepadaKlien


  • Financing services

    • Penyediaanpembayarandimuka 60 s/d 80 % dari total piutangnasabah

  • Non Financing serrvices

    • Investigasikredit

    • Sales ledger administration & accounting

    • Pengawasankreditdanpenagihannya

    • Perlindunganterhadaprisikokreditakibatfluktuasinilaiuang

  • Services Charge

    • Domestik : 0,5 s/d 1,5 %

    • International : 1,0 s/d 2,0 %

Jasaanjakpiutang


MekanismeAnjakPiutangInternasional


Anjakpiutangbagiperusahaan yang memproduksibarangdanjasaakanmemberikanmanfaatdalammelancarkanusaha, terutamadalamhal :

Membantuadministrasipenjualandanpenagihan (sale ledgering and collection service)

Membantubebanresiko (credit insurance)

Memperbaikisistempenagihan

Membantumemperlancar modal kerja

Meningkatkanuntukmengembangkanusaha

ManfaatAnjakPiutang


  • Menurunkanbiayaproduksi

  • Memberikanfasilitaspembayarandimuka

  • Meningkatkandayasaingperusahaanklien

  • Meningkatkankemampuanperusahaanklienmemperolehlaba

  • Menghindarikerugiankarenakreditmacet

  • Mempercepatprosesekonomi

  • Membantuadminitrasipenjualandanpenagihan

  • Membantubebanrisiko

  • Memperbaikisistempenagihan

  • Memperlancar modal kerja

  • Meningkatkankepercayaan

  • Kesempatanuntukmengembangkanusaha

Manfaatanjakpiutang


  • Eksportir

    • Ekspordengan open account, tanpaperlu L/C

    • Penagihandiluarnegeri yang lebihbaik

  • Importir

    • Dapatmenggunakanfasilitaskreditlebihbebas

    • Penghematanbiayakarenatidakmenggunakan L/C

Manfaatanjakpiutanginternasional


  • Service charge

    • Berkaitandenganpengadministrasian

    • Ditetapkanberdasarkankesepakatan

    • Service charge international > domestic

  • Discount charge / Interest charge

    • Berkaitandenganpembayarandimuka

    • Ditetapkandalamprosentasesecaratahunan

    • Ditetapkansesuaihasilnegosiasi

Biayaanjakpiutang


Riwayatpiutangmacetklien

Penilaiankreditolehklien

Manajemenkreditklien

Sektorindustri

Persyaratankredit

Sifat customer

Polapembelian customer

Pengembalianutang

Prospekusahaklien

Informasi yang diperlukanperusahaanAnjakPiutang


Pengalamandanpraktekdagang factoring

Tenagamanajemen

Keahlianpengelola

Sisteminformasi yang dimiliki

Kinerjaperusahaandalampenyediaan data keuangan / posisipiutang

Kesanggupanuntukmenyediakancadanganuntukmengantisipasirisiko

Faktordalampemilihanperusahaan Factoring


Ketentuanumum

Keabsahanpiutang

Pengalihanrisiko

Pengalihanpiutang

Notifikasi

Syaratpembayaran

Tanggungjawabklienatasdebitur

Jaminanklien

Pokokperjanjian factoring


Perbedaananjakpiutangdengankredit bank adalah :

Penekanananjakpiutangadalahpadanilaipiutang, bukankelayakankreditperusahaan.

Anjakpiutangbukanlahsuatupinjaman, melainkanpembeliansuatu asset (piutang).

Pinjaman bank melibatkanduapihak, sedangkananjakpiutangmelibatkantigapihak.

Kredit bank menambahkankaspadaaktivadebitur, sedangkananjakpiutangtidak, tetapihanyamemperlancararuskasdenganmenggunakanpiutang yang belumjatuh tempo.

Kredit bank jumlahnyatetapdanmemilikisyaratpelunasansedangkananjakpiutangmengubahpenjualankreditmenjadiuangtunai.

Kredit bank menggunakanagunansedangkananjakpiutang, agunanbukanhalmutlak.

Kontrakanjakpiutangdilaksananberkesinambungan, berbedadengankredit bank yang putuskontraksetelahcicilanlunas.

PerbandinganAnjakPiutangdenganKredit Bank


  • Kegiatanpokokpembeliandanataupengalihanpiutangjangkapendek yang timbuldaritransaksiperdagangandalamdanluarnegeri.

    “tagihanjangkapendektagihan yang berjangka 1-5 bulan”

  • Kegiatansampinganselainkegiatanpokokdiatasdalamprakteknyaadakegiatan lain dalamperusahaan factoring berupapenatausahaan, penjualankredit, sertapenagihanpiutang,kegiataninijugadisebutdengan non financing meliputi ;

    • Credit investigation ; menyelidikiataumenilaisuatukemampuanpembayarandari customer untukdijadikanpertimbanganolehpihak supplier.

    • Sales largee administration ; melakukanpembukuanatashasilpenagihan yang telahdilakukansertamembukukanposisihutang customer.

Kegiatan yang dilakukanolehperusahaananjakpiutang


1. Kerugianterbesardarianjakutangadalahbahwatingkatdiskontoakanditentukanolehfaktor-faktorinidapatmemilikiefeknegatifpada modal Anda.

2. KerugiankeduaadalahbahwadenganmemilihuntukanjakutangAndamengundangorangluaruntukcampurtangandalamtransaksibisnisAndadanmerekaakanmengumpulkanberedarAnda. DengancarainimerekabisadatangdalamkontaklangsungdenganpelangganAnda. Hal inidapatmemilikiefeknegatifpadakebijakanpenjualanAnda. MerekadapatmenarikpelangganAndaterhadapbisnismerekadanmemperluasbisnismerekadenganbantuandariklienAnda. MerekadapatmencobauntukmenawarkanskematerbaikuntukpelangganAnda.

3. Proseduruntukmendapatkananjakutangsangatrumit yang dapatmemilikiefeknegatifpadatransaksibisnisAnda. Iniadalahprosedur yang sangatpanjangdanAndaperlumembuatperubahantertentudalamprosedurpenjualanAnda. SebelummasukkeanjakutangAndaharusmemilikiinformasi detail tentangproseduriniIniadalahbeberapakeuntunganpentingdankerugiandariutanganjakpiutang. Berhati-hatilahdarianjakutang. Cobalahuntukmengumpulkaninformasi yang diperlukantentanganjakutang. Andaharussangatspesifiktentangperjanjiananjakutang. Andaperlumemilikiinformasimengenaiperubahan yang dibuatdalamperjanjianAnda.

Kekurangananjakpiutang


  • Login