ANJAK PIUTANG
This presentation is the property of its rightful owner.
Sponsored Links
1 / 25

ANJAK PIUTANG PowerPoint PPT Presentation


  • 335 Views
  • Uploaded on
  • Presentation posted in: General

ANJAK PIUTANG. Pengertian Anjak Piutang Secara umum anjak piutang (factoring) dapat didefinisikan sebagai kontrak dimana perusahaan anjak piutang menyediakan jasa-jasa sekurang-kurangnya antara lain : Jasa Pembiayaan , Jasa Pembukuan (maintenance of account), Jasa Penagihan Piutang,dan

Download Presentation

ANJAK PIUTANG

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation

Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author.While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server.


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - E N D - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Presentation Transcript


Anjak piutang

ANJAK PIUTANG


Anjak piutang

  • PengertianAnjakPiutang

  • Secaraumumanjakpiutang (factoring) dapatdidefinisikansebagaikontrakdimanaperusahaananjakpiutangmenyediakanjasa-jasasekurang-kurangnyaantara lain :

  • JasaPembiayaan,

  • JasaPembukuan (maintenance of account),

  • JasaPenagihanPiutang,dan

  • JasaPerlindunganTerhadapResiko.

    UntukitulahklienberkewajibankepadaperusahaanAnjakPiutangsecaraterusmenerusmenjualataumenjaminkanpiutang yang berasaldaripenjualanbarang-barangataupemberianjasa-jasa.

    SedangkanPengertianAnjakPiutangmenurutPerpres no.9 Tahun 2009 tentangLembagaPembiayaanadalahkegiatanpembiayaandalambentukpembelianpiutangdagangjangkapendeksuatuperusahaanberikutpengurusanataspiutangtersebut.


Sejarah terbentuknya anjak piutang

Lihatdikertas yang lainnya

SejarahTerbentuknyaAnjakPiutang


Permodalan anjakpiutang

Sesuaidengan PMK No. 84/PMK.012/2006 tanggal29 September 2009 tentangPerusahaan Pembiayaan, jumlah modal disetoratausimpananpokokdansimpananwajibdalamrangkapendirianperusahaanpembiayaanadalah :

Perusahaan swastanasionalatauperusahaanpatungansekurang-kurangnyasebesar Rp.100 milyar

Koperasisekurang-kurangnyasebesar Rp.50 Milyar

PermodalanAnjakPiutang


Para pelaku anjak piutang

DalamKegiatananjakpiutangterdapattigapelakuutama yang terlibat, yaitu :

Perusahaan anjakpiutang (factor), Faktoradalahperusahaanataupihak yang menawarkanjasaanjakpiutang.

Klien (supplier), Klienadalahperusahaanataupihak yang menggunakanjasaanjakpiutang.

Nasabah ( customer) ataudisebutdebitor, adalahpihak-pihak yang mengadakantransaksidenganklien.

Para PelakuAnjakPiutang


Jenis jenis fasilitas dalam anjak piutang

BerdasarkanPemberitahuan

BerdasarkanPenanggunganResiko

BerdasarkanPelayanan

BerdasarkanLingkupKegiatan

BerdasarkanPembayarankepadaKlien

Jenis-JenisFasilitasdalamAnjakPiutang


Berdasarkan pemberitahuan

  • Disclosed Factoring ataujugadisebutdengan notification factoring

    Adalahpengalihanpiutangkepadaperusahaananjakpiutangdengansepengetahuanpihakdebitor (customer). Olehkarenaitupadasaatpiutangjatuh tempo perusahaananjakpiutangmemilikihaktagihkepadadebitor yang bersangkutan. Untukdapatmelakukanhaltersebutdidalamfakturdicantumkanpernyataanbahwapiutang yang timbuldarifakturinitelahdialihkankepadaperusahaananjakpiutang. Notifikasisetiaptransaksianjakpiutangkepadapihak customer dimaksudkanantara lain :

  • Untukmenjaminpembayaranlangsungkepadaperusahaananjakpiutang.

  • Untukmencegahpihak customer melakukanperbuatan yang merugikanpihakperusahaananjakpiutangmisalnya, penguranganjumlahpiutangsesuaidengankontrakkliensebagaipenjual.

  • Akanmencegahperubahan-perubahan yang adadalamkontrak yang mempengaruhiperusahaananjakpiutang.

  • Akanmemungkinkanperusahaananjakpiutanguntukmenuntutatasnamanyaapabilaterjadiperselisihan.

  • Undisclosed Factoringataujugadisebutdengan non-notification factoring

    Adalahtransaksipenjualanataupengalihanpiutangkepadaperusahaananjakpiutangolehklientanpapemberitahuankepadadebitorkecualibilaadapelanggaranataskesepakatanpadapihakklienatausecarasepihakperusahaananjakpiutangmenganggapakanmenghadapiresiko.

BerdasarkanPemberitahuan


Skema dalam disclosed factoring

Skemadalam disclosed factoring


Skema dalam undisclosed factoring

Skemadalam undisclosed factoring

1. Penjualan

Suplier (Klien)

Customer (Debitur)

2. Faktur

3. Pelunasan

4. Pembayaran

5. Pembayaran dimuka 80%

6. Copy faktur

Perusahaan Anjak

Piutang (Factor)


Berdasarkan penanggungan resiko

Recourse Factoring

Anjakpiutangdengancara recourse ataudisebutjugadengan recourse factoring berkaitandenganresikodebitor yang tidakmampumemenuhikewajibannya. Dalamperjanjian with recourse, klienakanmenanggungresikokreditterhadappiutang yang dialihkankepadaperusahaananjakpiutang. Olehkarenaitu, perusahaananjakpiutangakanmengembalikantanggungjawab (recourse) pembayaranpiutangkepadaklienataspiutang yang tidaktertagihdari customer.

Without Recouse Factoring

anjakpiutanginijugadisebut non-recourse factoring yaituperusahaananjakpiutangmenanggungresikoatastidaktertagihnyapiutang yang telahdialihkanolehklien. Namun, dalamperjanjiananjakpiutangdapatdicantumkanbahwadiluarkeadaanmacetnyatagihandapatdiberlakukanbentuk recourse. Iniuntukmenghindarkantagihan yang tidakdibayarkarenapihakklienternyatamengirimkanbarang yang cacatatautidaksesuaidenganperjanjiankepadanasabahnya. Dengandemikian customer berhakuntukmengembalikanbarang yang telahdiserahkantersebutdanterlepasdarikewajibanpembayaranutang. apabilaterjadikasusdemikian, perusahaan factoring dapatmengembalikantagihankepadaklien.

BerdasarkanPenanggunganResiko


Berdasarkan pelayanan

Full Service Factoring

yaituperjanjiananjakpiutang yang meliputisemuajenisjasaanjakpiutangbaikdalambentukjasapembiayaanmaupunjasa non-pembiayaanmisalnyaurusanadministrasipenjualan (sale ledger administration), tagihandanpenagihanpiutangtermasukmenanggungresikoterhadappiutang yang macet.

Finance Factoring

yaituperusahaananjakpiutanghanyamenyediakanfasilitaspembiayaansajatanpaikutmenanggungresikoataspiutangtaktertagih. Penyediaanpembiayaandanatunaipadasaatpenyerahanfakturkepadaperusahaan factoring sampaisejumlah 80% darinilaiseluruhfaktursesuaidenganbesarnyaplafonpembiayaan (limit kredit). Klientetapbertanggungjawabterhadappembukuanpiutangdanpenagihannya, termasukmenanggungresikotidaktertagihnyapiutangtersebut.

Bulk Factoring

jasa factoring inijugadisebutdengan agency factoring yaitutransaksi yang mengaitkanperusahaan factoring sebagaiagendariklien. Bentukfasilitas factoring inipadadasarnyahampirsamadengan full service factoring, namunpenagihanpiutangtetapdilakukanolehkliendanproteksiresikokredittidakdijaminperusahaan factoring.

Maturity Factoring

berbedadenganjenis factoring yang telahdijelaskandiatas, dimanaperusahaan factoring memberikanpembiayaandenganpembayarandimuka. Dalam maturity factoring, pembiayaanpadadasarnyatidakdiperlukanolehklientetapiolehpengurusanpenjualandanpenagihanpiutangsertaproteksiatastagihan. Fasilitasanjakpiutang maturity memberikankreditperdagangankepada customer ataunasabahdenganpembayaransegera.

BerdasarkanPelayanan


Berdasarkan lingkup kegiatan

Domestic Factoring

Yaitukegiatananjakpiutangdenganmelibatkanperusahaananjakpiutang, kliendandebitor yang semuanyaberdomisilididalamnegeri.

International Factoring

Anjakpiutanginijugaseringdisebut export factoring yaitukegiatananjakpiutanguntuktransaksiekspor-imporbarang yang melibatkanduaperusahaan factoring dimasing-masing Negara sebagai export factor dan import factor.

BerdasarkanLingkupKegiatan


Berdasarkan pembayaran kepada klien

Advanced Payment,

Yaitutransaksianjakpiutangdenganmemberikanpembayarandimuka (prepayment financing) olehperusahaananjakpiutangkepadaklienberdasarkanpenyerahanfaktur yang besarnyaberkisar 80% darinilaifaktur.

Maturity,

Yaitutransaksipengalihanpiutang yang pembayarannyadilakukanperusahaananjakpiutangpadasaatpiutangtersebutjatuh tempo. Pembayarantagihantersebutbiasanyadilakukanberdasarkan rata-rata jatuh tempo tagihan (faktur). Untuklebihjelasnyalihatkembali maturity factoring yang telahdibahasterdahulu.

Collection,

Yaitutransaksipengalihanpiutang yang pembayarannyaakandilakukanapabilaperusahaananjakpiutagberhasilmelakukanpenagihanterhadapdebitor.

BerdasarkanPembayarankepadaKlien


Jasa anjak piutang

  • Financing services

    • Penyediaanpembayarandimuka 60 s/d 80 % dari total piutangnasabah

  • Non Financing serrvices

    • Investigasikredit

    • Sales ledger administration & accounting

    • Pengawasankreditdanpenagihannya

    • Perlindunganterhadaprisikokreditakibatfluktuasinilaiuang

  • Services Charge

    • Domestik : 0,5 s/d 1,5 %

    • International : 1,0 s/d 2,0 %

Jasaanjakpiutang


Mekanisme anjak piutang internasional

MekanismeAnjakPiutangInternasional


Manfaat anjak piutang

Anjakpiutangbagiperusahaan yang memproduksibarangdanjasaakanmemberikanmanfaatdalammelancarkanusaha, terutamadalamhal :

Membantuadministrasipenjualandanpenagihan (sale ledgering and collection service)

Membantubebanresiko (credit insurance)

Memperbaikisistempenagihan

Membantumemperlancar modal kerja

Meningkatkanuntukmengembangkanusaha

ManfaatAnjakPiutang


Manfaat anjak piutang1

  • Menurunkanbiayaproduksi

  • Memberikanfasilitaspembayarandimuka

  • Meningkatkandayasaingperusahaanklien

  • Meningkatkankemampuanperusahaanklienmemperolehlaba

  • Menghindarikerugiankarenakreditmacet

  • Mempercepatprosesekonomi

  • Membantuadminitrasipenjualandanpenagihan

  • Membantubebanrisiko

  • Memperbaikisistempenagihan

  • Memperlancar modal kerja

  • Meningkatkankepercayaan

  • Kesempatanuntukmengembangkanusaha

Manfaatanjakpiutang


Manfaat anjak piutang internasional

  • Eksportir

    • Ekspordengan open account, tanpaperlu L/C

    • Penagihandiluarnegeri yang lebihbaik

  • Importir

    • Dapatmenggunakanfasilitaskreditlebihbebas

    • Penghematanbiayakarenatidakmenggunakan L/C

Manfaatanjakpiutanginternasional


Biaya anjak piutang

  • Service charge

    • Berkaitandenganpengadministrasian

    • Ditetapkanberdasarkankesepakatan

    • Service charge international > domestic

  • Discount charge / Interest charge

    • Berkaitandenganpembayarandimuka

    • Ditetapkandalamprosentasesecaratahunan

    • Ditetapkansesuaihasilnegosiasi

Biayaanjakpiutang


Informasi yang diperlukan perusahaan anjak piutang

Riwayatpiutangmacetklien

Penilaiankreditolehklien

Manajemenkreditklien

Sektorindustri

Persyaratankredit

Sifat customer

Polapembelian customer

Pengembalianutang

Prospekusahaklien

Informasi yang diperlukanperusahaanAnjakPiutang


Faktor dalam pemilihan perusahaan factoring

Pengalamandanpraktekdagang factoring

Tenagamanajemen

Keahlianpengelola

Sisteminformasi yang dimiliki

Kinerjaperusahaandalampenyediaan data keuangan / posisipiutang

Kesanggupanuntukmenyediakancadanganuntukmengantisipasirisiko

Faktordalampemilihanperusahaan Factoring


Pokok perjanjian factoring

Ketentuanumum

Keabsahanpiutang

Pengalihanrisiko

Pengalihanpiutang

Notifikasi

Syaratpembayaran

Tanggungjawabklienatasdebitur

Jaminanklien

Pokokperjanjian factoring


Perbandingan anjak piutang dengan kredit bank

Perbedaananjakpiutangdengankredit bank adalah :

Penekanananjakpiutangadalahpadanilaipiutang, bukankelayakankreditperusahaan.

Anjakpiutangbukanlahsuatupinjaman, melainkanpembeliansuatu asset (piutang).

Pinjaman bank melibatkanduapihak, sedangkananjakpiutangmelibatkantigapihak.

Kredit bank menambahkankaspadaaktivadebitur, sedangkananjakpiutangtidak, tetapihanyamemperlancararuskasdenganmenggunakanpiutang yang belumjatuh tempo.

Kredit bank jumlahnyatetapdanmemilikisyaratpelunasansedangkananjakpiutangmengubahpenjualankreditmenjadiuangtunai.

Kredit bank menggunakanagunansedangkananjakpiutang, agunanbukanhalmutlak.

Kontrakanjakpiutangdilaksananberkesinambungan, berbedadengankredit bank yang putuskontraksetelahcicilanlunas.

PerbandinganAnjakPiutangdenganKredit Bank


Kegiatan yang dilakukan oleh perusahaan anjak piutang

  • Kegiatanpokokpembeliandanataupengalihanpiutangjangkapendek yang timbuldaritransaksiperdagangandalamdanluarnegeri.

    “tagihanjangkapendektagihan yang berjangka 1-5 bulan”

  • Kegiatansampinganselainkegiatanpokokdiatasdalamprakteknyaadakegiatan lain dalamperusahaan factoring berupapenatausahaan, penjualankredit, sertapenagihanpiutang,kegiataninijugadisebutdengan non financing meliputi ;

    • Credit investigation ; menyelidikiataumenilaisuatukemampuanpembayarandari customer untukdijadikanpertimbanganolehpihak supplier.

    • Sales largee administration ; melakukanpembukuanatashasilpenagihan yang telahdilakukansertamembukukanposisihutang customer.

Kegiatan yang dilakukanolehperusahaananjakpiutang


Kekurangan anjak piutang

1. Kerugianterbesardarianjakutangadalahbahwatingkatdiskontoakanditentukanolehfaktor-faktorinidapatmemilikiefeknegatifpada modal Anda.

2. KerugiankeduaadalahbahwadenganmemilihuntukanjakutangAndamengundangorangluaruntukcampurtangandalamtransaksibisnisAndadanmerekaakanmengumpulkanberedarAnda. DengancarainimerekabisadatangdalamkontaklangsungdenganpelangganAnda. Hal inidapatmemilikiefeknegatifpadakebijakanpenjualanAnda. MerekadapatmenarikpelangganAndaterhadapbisnismerekadanmemperluasbisnismerekadenganbantuandariklienAnda. MerekadapatmencobauntukmenawarkanskematerbaikuntukpelangganAnda.

3. Proseduruntukmendapatkananjakutangsangatrumit yang dapatmemilikiefeknegatifpadatransaksibisnisAnda. Iniadalahprosedur yang sangatpanjangdanAndaperlumembuatperubahantertentudalamprosedurpenjualanAnda. SebelummasukkeanjakutangAndaharusmemilikiinformasi detail tentangproseduriniIniadalahbeberapakeuntunganpentingdankerugiandariutanganjakpiutang. Berhati-hatilahdarianjakutang. Cobalahuntukmengumpulkaninformasi yang diperlukantentanganjakutang. Andaharussangatspesifiktentangperjanjiananjakutang. Andaperlumemilikiinformasimengenaiperubahan yang dibuatdalamperjanjianAnda.

Kekurangananjakpiutang


  • Login