第 3 章 总账管理

1. 第3章 总账管理 教学目的与要求: 系统学习用友通10.0总账系统初始化，日常凭证填制、审核与记账处理，凭证查询和期末业务转账、结账方法。

2. 第3章 总账管理 总账系统的主要功能: 总账系统 系统设置 凭证处理 账簿管理 账簿打印 期末处理 辅助查询

3. 第3章 总账管理 总账系统与其他子系统的主要关系: 预算控制 财务分析 固定资产 总 账 系 统 凭 证 报表系统 账 表 数 据 工资 现金银行 存货核算 项目管理 … …

4. 第3章 总账管理 业务流程： 总账系统初始化 日常业务处理 期末业务处理 查询凭证

5. 第3章 总账管理 • 掌握： 总账初始化过程：期初余额的录入。 • 熟悉： 总账系统日常业务处理：填制凭证、审核、修改并记账。 • 了解： 期末业务处理：各种转账定义、生成、期末结账。

6. 第3章 总账管理 • 3.1 系统初始化 • 3.2 日常业务处理 • 3.3 账簿管理 • 3.4 期末处理 • 本章思考题 • 本章实验

7. 总账管理-3.1系统初始化 • 掌握： 期初余额的录入。 • 熟悉： 凭证、账簿、会计日历及其他总账参数设置，期初数据试算平衡。 • 了解： 明细账权限、总账套打工具、各参数具体含义。

8. 总账管理-系统初始化-3.1.1启动并注册系统

9. 总账管理-系统初始化-3.1.2定义总账参数

10. 总账管理-系统初始化-3.1.2定义总账参数

11. 总账管理-系统初始化-3.1.2定义总账参数

12. 总账管理-系统初始化-3.1.2定义总账参数

13. 总账管理-系统初始化-3.1.3设置基础档案 基础档案的设置应遵从一定的顺序 ： 客户分类 客户档案 供应商分类 地区分类 供应商档案 存货分类 存货档案 计量单位

14. 总账管理-系统初始化-3.1.3设置基础档案 5. 3. 4. 1. 2.

15. 总账管理-系统初始化-3.1.3设置基础档案 6.

16. 总账管理-系统初始化-3.1.3设置基础档案 7.

17. 7. 6. 总账管理-系统初始化-3.1.4设置会计科目

18. 总账管理-系统初始化-3.1.4设置会计科目

19. 总账管理-系统初始化-3.1.4设置会计科目

20. 总账管理-系统初始化-3.1.5录入期初余额

21. 总账管理-系统初始化-3.1.5录入期初余额 1.录入基本科目余额 2.录入个人往来科目余额 3.录入单位往来科目余额 4.录入数量金额式科目余额 5.调整余额方向 6.试算平衡

22. 总账管理-3.2 日常业务处理 日常业务处理 流程图：

23. 总账管理-3.2 日常业务处理

24. 总账管理-3.2 日常业务处理 • 掌握： 各种类型、含有各类辅助项目的凭证填制方法。 • 熟悉： 出纳签字、凭证审核与记账。 • 了解： 凭证各组成部分及术语、取消记账。

25. 总账管理-常业务处理-3.2.1填制凭证 • 1. 增加凭证 • 输入凭证头部门 • 输入凭证正文部分 • 2. 修改凭证 • 无痕迹修改 • 未记账、未审核

26. 总账管理-常业务处理-3.2.1填制凭证 • 3. 冲销凭证 • 红字凭证，视同正常凭证保存和管理 • 补充正确的蓝字凭证 • 4. 作废及删除凭证 • 作废凭证不能修改、不能审核、但能记账 • 查询账簿时，查不到作废凭证数据 • 可取消作废 • 5. 查询凭证

27. 总账管理-常业务处理-3.2.1填制凭证

28. 总账管理-常业务处理-3.2.2出纳签字

29. 总账管理-常业务处理-3.2.3审核凭证 • 1、人员分工——审核与制单不能为同一人 • 2、总账系统重新注册 • 3、审核凭证的两种方式 • 4、审核凭证的两种结果 • 5、标错凭证的处理 • 6、成批审核凭证 • 7、成批取消审核。

30. 总账管理-常业务处理-3.2.3审核凭证

31. 总账管理-常业务处理-3.2.3审核凭证

32. 阅读记账报告可以帮助我们寻找不能记账的原因!阅读记账报告可以帮助我们寻找不能记账的原因! 上月未结账，本月不能记账！ 总账管理-常业务处理-3.2.4记账

33. 总账管理-常业务处理-3.2.4记账 • 1、记账的前提 • 2、记账的步骤 • 选择本次记账范围 • 记账报告 • 记账

34. 总账管理-常业务处理-3.2.4记账 • 3、取消记账 <Ctrl>+<H> • 只有账套主管 • 已结账月份,不能恢复到记账前状态 • 显示/隐藏“恢复记账前状态”功能

35. 总账管理-3.3 账簿管理 3.3.1 总账 1.三栏式总账 2.数量金额式总账 3.余额表 等

36. 总账管理-3.3 账簿管理 3.3.2 余额表 1.期初余额 2.本期发生额 3.累计发生额 4.期末余额 等

37. 总账管理-3.3 账簿管理 3.3.3 明细账 1.普通明细账/数量金额式明细账 2.按科目排序明细账 3.月份综合明细账 等

38. 总账管理-3.3 账簿管理 3.3.4 多栏账 负债、收入类科目分析其下级科目的贷方发生额。 资产、费用类科目分析其下级科目的借方发生额，并允许调整。

39. 总账管理-3.3 账簿管理 3.3.5 个人往来账 个人往来辅助账主要涉及个人往来辅助账余额表及明细账。 个人往来两清主要是对个人账户的勾对，并提供账龄分析及催款单。

40. 总账管理-3.3 账簿管理 3.3.6 部门账——部门收支分析

41. 总账管理-账簿管理-3.3.6部门账

42. 期末业务 转账生成 月末结账 转账定义 自定义转账 对应结转 销售成本转账 售价（计划价）结转 汇兑损益结转 期间损益结转 总账管理-3.4 期末处理

43. 总账管理-3.4 期末处理 • 掌握： 自定义转账凭证的定义与生成，月末结账。 • 熟悉： 对应结转，期间损益结转设置与生成。 • 了解： 其他类型的转账定义与生成。

44. 总账管理-期末处理-3.4.1定义转账凭证 1、自定义转账设置 （1）输入转账目录条件

45. 总账管理-期末处理-3.4.1定义转账凭证 1、自定义转账设置 （1）输入借方、贷方转账分录信息

46. 总账管理-期末处理-3.4.1定义转账凭证 2、对应结转设置 • 对应结转只结转期末余额。 • 一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不同。 • 如果同一张凭证的转入科目有多个，并且同一张凭证的结转系数之和为1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减去当前凭证已转出的金额。

47. 总账管理-期末处理-3.4.1定义转账凭证 3、期间损益结转设置 • 每个损益类科目的期末余额将结转到与其同一行的本年利润科目中去。 • 若损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。 • 本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。

48. 期末结账 转账定义 生成转账凭证 审核 记账 总账管理-期末处理-3.4.2生成转账凭证 转账生成之前，必须先将所有未记账凭证记账。

49. 总账管理-期末处理-3.4.2生成转账凭证

50. 总账管理-期末处理-3.4.2生成转账凭证 转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。 转账凭证每月只生成一次。 生成的转账凭证，仍需审核和记账。 生成转账凭证时必须注意转账的先后顺序。