Umowy nienazwane w prawie bankowym
This presentation is the property of its rightful owner.
Sponsored Links
1 / 19

Umowy nienazwane w prawie bankowym PowerPoint PPT Presentation


  • 103 Views
  • Uploaded on
  • Presentation posted in: General

Umowy nienazwane w prawie bankowym. Umowa pool-u. Pool (ang.) - zbiornik, suma (pieniężna), rezerwa W anglosaskim kręgu prawnym – porozumienie, którego celem jest wspólne i skoordynowane wykonywanie bądź dochodzenie praw podmiotowych tego samego rodzaju

Download Presentation

Umowy nienazwane w prawie bankowym

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation

Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author.While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server.


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - E N D - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Presentation Transcript


Umowy nienazwane w prawie bankowym

Umowy nienazwane w prawie bankowym


Umowa pool u

Umowa pool-u

  • Pool (ang.) - zbiornik, suma (pieniężna), rezerwa

  • W anglosaskim kręgu prawnym – porozumienie, którego celem jest wspólne i skoordynowane wykonywanie bądź dochodzenie praw podmiotowych tego samego rodzaju

  • wspólne gromadzenie majątku bądź obciążeń w celu dokonania podziału wg z góry ustalonego klucza

  • Po co? Wspólne działanie przyniesie więcej korzyści, niż realizacja tych samych praw indywidualnie.


Rodzaje pool u

Rodzaje pool-u

  • Votingpool – porozumienie wspólników i akcjonariuszy spółek w celu uzgadniania koordynacji sposobu wykonywania prawa głosu dla realizacji określonej strategii

  • Insurance pool – zawierany przez ubezpieczycieli dla wspólnego gromadzenia wpływów i rozdziału ryzyka.

  • Patent pool – podział zysków z tytułu wykorzystania wspólnego patentu

  • Cash pool – efektywne zarządzanie finansami zgrupowanych spółek i poprawa ich płynności finansowej.


Cash pool

CASH POOL

  • Kompensowanie przejściowych nadwyżek finansowych wykazywanych przez jedne podmioty z przejściowymi niedoborami u innych podmiotów.

  • Minimalizacja kosztów kredytowania działalności kredytowania działalności jednostek ze zgrupowania

  • Zwiększenie dochodów odsetkowych z tytułu funduszy własnych

  • Poprawa płynności finansowej uczestników


Notional cash pooling wirtualny cash pooling

Notionalcashpooling(Wirtualny cashpooling)

  • Rachunkowe bilansowanie kont podmiotów uczestniczących w umowie i naliczaniu odsetek od kwoty skumulowanych sald.

  • Jeśli bilans jednego podmiotu wykazuje saldo ujemne to nie poniesie on kosztów związanych z oprocentowaniem kredytu, tak długo jak istnieje pełne pokrycie w dodatnim saldzie innego podmiotu / podmiotów uczestniczących w umowie.

  • Odsetki są naliczane od całości kwot poszczególnych rachunków, co pozwala na osiągnięcie korzystniejszych warunków (efekt skali)

  • Jeśli zadłużenie przekracza wolne środki, odsetki są naliczane wyłącznie od kwoty netto kredytu (zadłużenie – przyjęte depozyty


Zero balance cash pooling rzeczywisty cash pool

Zero balancecashpooling(rzeczywisty cashpool)

  • Fizyczny transfer środków w porównaniu do wirtualnego cashpoolu

  • Jeden z uczestników otwiera dodatkowy rachunek bankowy – rachunek zbiorczy, który służy do dokonywania rozliczeń między stronami pool-u.

  • Nadwyżka z rachunku uczestnika jest przekazywana na rachunek główny

  • Deficyty na rachunkach innych uczestników pokrywane są ze środków zgromadzonych na rachunku głównym.

  • Odsetki są naliczane od środków zgromadzonych na rachunku głównym i zasilają ten rachunek.

  • Nearly zero balancingcashpooling– pozostawienie pewnej kwoty wolnych środków na rachunkach uczestników – na rachunek główny transferowana jest nadwyżka ponad pewną kwotę.


Umowy nienazwane w prawie bankowym

B

A

C

D


Umowy nienazwane w prawie bankowym

B

A

L

C

D


Pool lider

Pool lider

  • Podmiot odpowiedzialny za zarządzanie kwotą zgromadzoną na rachunku głównym

  • Pool liderem jest albo bank albo wiodąca spółka. W tym drugim przypadku rola banku ogranicza się wyłącznie do roli wykonywania dyspozycji finansowych na zlecenie pool lidera.

  • Pool lider może otrzymywać prowizję od pozostałych uczestników za zarządzanie rachunkami zgrupowania.


Charakter prawny umowy

Charakter prawny umowy

  • Spółka cywilna (860 KC)?

  • Pożyczka (720 KC)?

  • Umowa nienazwana


Cash pool w polsce

Cash pool w Polsce

  • Stosowanie przepisów o subrogacji.

  • Podmiot A spłacany jest z nadwyżki podmiotu B i B wchodzi na miejsce wierzyciela (banku).

  • Korzystniejsze podatkowo od transferu niedoboru do A przez bank.

  • Dużo skuteczniejszy wirtualny cashpooling, ze względu na pewną fikcyjną konsolidację kont bez konieczności transferu gotówki


Problemy z rzeczywistym cash poolem w polsce

Problemy z rzeczywistym cashpoolem w Polsce

  • Wątpliwości podatkowe (pczcp, CIT)

  • Wątpliwości dot. przepisów o kapitale zakładowym (189,344,355 KSH)

  • Sporne jest, czy możliwe jest utworzenie wspólnego rachunku bankowego na potrzeby cash-poolingu.

  • Ze względu na wątpliwości prawne i luki regulacyjne jest to konstrukcja rzadko stosowana w Polsce

  • Art. 51 PrBank – rachunek bankowy może być prowadzony dla kilku osób fizycznych albo kilku jednostek samorządu terytorialnego (rachunek wspólny) .

  • 2 podejścia – a contrario – nie mogą osoby prawne / wykładnia funkcjonalna, posiłkowanie się art. 58 i 353(1) KC.


Outsourcing

Outsourcing

  • Sporne jest czy w ogóle można mówić o umowie

  • Jest to metoda organizowania działalności gospodarczej polegająca na „wyprowadzaniu” części działalności przedsiębiorstwa „na zewnątrz”.

  • Neologizm – outsideresourceusing – używanie zasobów zewnętrznych, lub out source – źródło z zewnątrz


Umowy nienazwane w prawie bankowym

A

B


Korzy ci

Korzyści

  • Potrzeby usprawnienia finansów prowadzenia działalności gospodarczej poprzez zmniejszenie kosztów stałych realizacji określonych usług

  • Zwiększenie jakości świadczonych usług

  • Zwolnienie własnych zasobów ludzkich do innych celów

  • Wiedza, umiejętności, technologie


Outsourcing bankowy

Outsourcing bankowy

  • Forma outsourcingu wyróżniona ze względu na rodzaj podmiotu będącego stroną umowy ze względu na swój szczególny charakter w systemie finansowym.

  • Nowelizacja Prawa Bankowego z 2004,2008 i 2011 r. wprowadziła katalog czynności, które mogą zostać powierzone podmiotom zewnętrznym przez banki

  • Art. 6a – 6d PrBank


Nadz r nad outsourcingiem bankowym

Nadzór nad outsourcingiem bankowym

  • Ze względu na możliwość zwiększenia ryzyka operacyjnego banku, podlega on szczególnej kontroli Komisji Nadzoru Finansowego.

  • Kontrola wstępna – uzyskanie zezwolenia na zawarcie określonej umowy outsourcingu

  • Komisja bada stopień zwiększenia ryzyka (np. odległość geograficzna między bankiem a przedsiębiorcą (brak możliwości bieżącego monitorowania działalności podmiotu), podoutsourcing)

  • Kontrola następcza – ocena, czy faktycznie nastąpiło obniżenie kosztów działalności, czy jest to niezbędne, zapoznawanie się z planem działania opracowywana przez bank czy przedsiębiorcę

  • Możliwość cofnięcia zezwolenia w ramach kontroli następczej


Charakter prawny

Charakter prawny

  • Wymóg formy pisemnej (ad probationem?)

  • Odpowiedzialność odszkodowawczą ponosi zarówno bank jak i przedsiębiorca

  • Nie można tej odpowiedzialności wyłączyć ani ograniczyć

  • Polskie prawo bankowe wprowadza wymóg powierzenia wykonywania pośrednictwa w czynnościach bankowych wyłącznie na podstawie umowy agencyjnej (758-764 KC)

  • Tajemnica bankowa - zgodnie z art. 104 ust. 2 pkt 2 PrBank, obowiązek zachowania tajemnicy bankowej nie dotyczy przypadków ujawnienia informacji objętych tą tajemnicą tym przedsiębiorcom, którym bank powierzył wykonywanie stale lub okresowo czynności związanych z działalnością bankową – w zakresie niezbędnym do należytego wykonywania tych czynności


  • Login