Üzleti terv

1. Üzleti terv Dr.Oláh János Hanza-Kruger Záloghitelező és Árverezőház Zrt. Elnök-vezérigazgató „Zálogban a segítség”

2. Szent.. • „Mert ki az közületek, aki tornyot akar építeni, és nem ül le előbb, és nem számítja ki a költséget, hogy telik-e mindenre a befejezésig? Nehogy-miután alapot vetett, de nem tudta befejezni- gúnyolni kezdjék őt, akik látják, és azt mondják: Ez az ember elkezdett építeni, de nem tudta befejezni.” (Luk.14,28-30)

3. és profán • - Nyugi Kávézó, • -Elektronikus rikkancs, • - PM kampány, • - Szegedi egészségügy privatizációja, • - Ló (lú) –kupec ügylete

4. Mi az üzleti terv? • A tervezett tevékenység komplex átgondolása • A jövő cselekvési programja • (Írásban!)

5. Mikor kell készíteni? -saját magamnak ! • Banki hitelkérelemhez • A cég alapítása előtt • Új projekt indítása előtt • Operatív működésben

6. Az üzleti terv fejezeteiI. Bevezető • A vállalkozás neve, címe, adatai  • A tulajdonosok neve , címe • A vállalkozás működési köre  • A finanszírozási igény jelzése • Az adatok bizalmas kezelésére vonatkozó információ

7. II. Vezetői összefoglaló • A teljes üzleti terv összefoglalása a gyors megismerés, áttekintés céljából.  • Max.2-3 oldal

8. III. Ágazati elemzés • Ágazati trendek és kilátások • Versenytársak elemzése • Piaci lehetőségek, korlátok • Ágazati előrejelzések (NB! az ex ante korlátai)

9. IV. A vállalkozás leírása • A termékek bemutatása  • A nyújtott és igénybe vett szolgáltatások  • A vállalat, vállalkozás méretei  • A munkaszervezés, személyzeti és adminisztrációs kérdések • A vezetői és alkalmazotti szakmai háttér

10. V. Termelési terv • A termelési technológia  • A telephely  • Gépek, berendezések  • Szállítók listája

11. VII. Szervezeti terv • A tulajdonforma • Társak vagy részvényesek  • Vezetők hatásköre (pl.két ügyvezető) • Vezetők szakmai háttere, rövid életrajza • A munka és a felelősség megoszlása • SZMSZ

12. VIII. Kockázatelemzés • A környezeti és a vállalati belő elemzés (SWOT analízis) • Az új technológia kockázata • Felkészülés a váratlan eseményekre („katasztrófa terv”)

13. IX. Pénzügyi terv • Előzetes jövedelem terv  • Pénzforgalmi v. likviditásiterv  • Előzetes mérleg  • Fedezeti pont elemzés • Meglévő és szükséges pénzforrások  • Gazdasági vizsgálatok eredményei 

14. X. Függelék • Levelezés (megállapodások, szándéknyilatkozatok)  • Piackutatási feladatok • Bérleti és egyéb szerződések • Szállítói ajánlatok • Egyéb dokumentumok (referenciák, fényképek, minden információ, amely a bizalmat erősíti)

15. Miért fontos? Fizetésképtelenség=Csőd Likviditási terv: figyelmeztet a pénzeszközök szűkösségére Esettanulmány: növekvő árbevétel melletti fizetésképtelenség A számvitel által kimutatott árbevétel és költség mellett kritikus felügyelni azok pénzügyi ütemezését is. Likviditási terv

16. Tőke forgása – működő tőke Likviditási terv Pénz Árbevétel (Vevők) Alapanyagok (Szállítók) Késztermékek Forrás: Brealey-Myers

17. Kiinduló egyenlet: Nyitó állomány + Növelő tényezők (püileg realizált) árbevétel Csökkentő tényezők (kifizetések, adók, munkabér, stb.) = Záró állomány Likviditási terv

18. Gyakorlati lépések: Nyitó állomány: pénzeszközök, vevők, szállítók, stb. Bevétel: árbevétel a számla kiállításával keletkezik, pénzügyi realizálás akár 60-90 nap is lehet Kiadás: „azonnal fizetendő” munkabér, TB, bizonyos adónemek, szállítók felé történő fizetés (ideális esetben hasonló a bevétel realizálásával) Working Capital= vevő+készlet-szállító Likviditási terv

19. Hitelezési folyamat a banknál • Kapcsolatfelvétel (front office) • Hitelkérelem • Döntéselőkészítés (back office) • Döntéshozás • Szerződéskötés • Felügyelet

20. Hitelkérelem és mellékletei • Hitelkérelem • Cégbírósági bejegyzés, társasági szerződés (alapító okirat), alapszabály, és az eredeti okmányok időközi módosításai(társasági szerződés előírása szerint taggyűlési határozat a hitelfelvételéről) 1 hónapnál nem régebbi cégkivonat, banki aláírásbejelentő, aláírási címpéldány • Legutolsó két évi és az utolsó főkönyvi kivonatból készített mérlegbeszámoló, utolsó főkönyvi kivonat (ami nem lehet 3 hónapnál régebbi). Cash-flow a kérelem beadásakor. Adóbevallás. • Utolsó 6 havi bankszámlaforgalomról szóló kimutatás (nyitó, záró egyenleg, tartozik, követel forgalom)

21. Üzleti terv a hitel futamidejére, különösen • Pénzforgalmi v. likviditási terv • Mérleg • Eredménykimutatás • Szöveges tájékoztató a lényegesebb tervekről (gép-, ingatlanvásárlás, lízing, stb..) • Igazolás az APEH-től és VPOP-tól, hogy a hiteligénylő-nek nincs lejárt tartozása (átütemezés esetén az erről szóló megállapodás benyújtandó) • Főkönyvi kivonathoz kapcsolódó évvégén leltárral, évközben készlet listával alátámasztott készletállomány adatai. (Abban az esetben, ha biztosítékként készletet kívánnak felajánlani.) • Adóbejelentő lap • A biztosítékok megnevezése, értéke, dokumentumai.

22. Más banknál lévő hitelek adatai (összege, ebből felhasznált/lejárt, lejárata, típusa, a felajánlott fedezetek fajtája és értéke) • Legjelentősebb vevői, szállítói az árbevétel %-ában és eFt-ban (legalább 5-5), továbbá a lejárt vevői-szállítói tartozások – ha van – részletezése(31-60 nap közötti, 60 napon túli) • A cég eddigi működésének éves szintű és részletes bemutatása, amely elsősorban a hitelezéssel kapcsolatos kockázatokra, tapasztalatokra, tényekre vonatkozik. /Pl: belső ellenőrzés rendszere, hitelállomány alakulása, vissza nem fizetett hitelek aránya, veszteség kezelése, mértéke, ideje, elidegenített áruk aránya, fedezettség, becslési értéke (hitel arány, stb) A finanszírozás eddigi módszerének részletes, dokumentumokkal alátámasztott bemutatása. • Vezetők személye, szakmai tapasztalata, létszámadatok, létszámfejlesztés, oktatás.

23. Adósminősítés 1. Az ügyfelek beszámolóiban szereplő számszaki adatok (objektív adatok) • Vagyoni helyzet • Pénzügyi helyzet • Jövedelmi helyzet • Adósságszolgálat vizsgálata 2. Szubjektív véleményalkotás • A tervezés minősége • Rendelésállomány összetétele • Banki kapcsolatok • Marketing tevékenység, srb

24. Saját forrás + hosszú lejáratú köt. Befektetett eszközök Likvid eszközök Rövid lej. köt. Mérlegkészítésre kötelezettek adósminősítése • Vagyoni helyzet vizsgálat (22 pont) • Saját tőke (12 pont) • Adózott eredmény visszaforgatása (4 pont) • Befektetett eszközök fedezettsége (6 pont) • Pénzügyi helyzet vizsgálata (25 pont) • Likviditási mutató (6 pont) • Likviditási gyorsmutató (6 pont) • Hosszú távú likviditási mutató (5 pont) • Vevő állomány futamideje (4 pont) • Szállítók futamideje (4 pont)

25. Éves adósságszolg Saját bevétel Hosszú lejáratú köt összes forrás Mérlegkészítésre kötelezettek adósminősítése • Jövedelmi helyzet vizsgálata (20 pont) • Árbevétel arányos nyereség (5 pont) • Eszköz arányos jövedelem (5 pont) • Saját tőke jövedelmezősége (5 pont) • Készletek forgási sebessége (5 pont) • Adósságszolgálat (18 pont) • Adósság fedezeti mutató ( 5 pont) • Hosszú lej. eladósodottsági mut. (5 pont) • Rövid lej. eladósodottsági mut. (5 pont) • Kamat fedezeti mutató (3 pont)

26. Mérlegkészítésre kötelezettek adósminősítése • Cash-flow vizsgálata (10 pont) • Szubjektív mutatók (25 pont) • Cég banki kapcsolatai (6 pont) • Költségvetési kapcsolatok (6 pont) • Tulajdonosi struktúra, magatartás (4 pont) • Management megítélése (4 pont) • Cég piaci megjelenése (5 pont)

27. Kategória Éves beszámoló Egyszerűsített éves beszámoló A 102-120 95-110 B 85-101 75-94 C 60-84 55-74 D 40-59 35-54 E 0-40 0-34 Mérlegkészítésre kötelezettek adósminősítése • A-B kizárás: - hitelprolongálást kért • Átütemezést kér • Fizetési késedelembe esett • Sorban állás a számláján • E : - 60 napon túli tartozások, csőd, felszámolási eljárás, de kaphat hitelt: veszteségminimalizálási céllal, kockázatmentes, első osztályú fedezettel. • Kezdő vállalkozás 2 évig C kategória. • Besorolás: fedezetek mértéke, alkalmazott hitelkondíciók

28. Adósminősítés egyéb szempontjai • Az üzleti tervben elsősorban a tendencia érdekes • A hitelkockázat elbírálójának fontosabb a banki előélet, mint az üzleti terv tartalma

29. Likviditási terv Példa: működő vállalkozás év elején folyamatosan növekvő bevétellel számol: jan 50 mFt, febr 60 mFt… Anyagktg: az árbevétel 80%-a, gyártás 1 hónappal korábban történik, mint az eladás Fix költség: 5 mFt/hó Vevők és a szállítók is 30 napra fizetnek A bankszámlán 8 mFt van

30. Nyitó jan feb márc Pénzeszk nyitó 8 8 3 0 Árbevétel 50 60 70 Vevők 40 50 60 70 Realizált 40 50 60 Szállítók 40 48 56 Esedékes száll 40 48 56 Anyagktg 40 48 56 Fix kifizetések 5 5 5 Pénzeszk záró 3 0 -1 Üzemi eredm. 5 7 9 Likviditási terv

31. Köszönöm a figyelmet!