Manual General de Fiscalización Integral

1. Manual General de Fiscalización Integral

2. Contenido de la presentación • Introducción • Marco normativo • Marco estratégico • Marco referencial • MacroProcesos y procesos • Estructura por proceso • ¿Qué sigue?

3. Objetivo de la sesión Divulgar el MAGEFI a todos los funcionarios y funcionarias de la CGR para que adquieran un conocimiento general de la estructura de MacroProcesos y procesos institucionales.

4. Actualización Reforzar el enfoque de procesos interrelacionados en la gestión institucional orientada al logro de la misión. Procesos anteriores Cambios - Normativos - Ideas rectoras Nuevos procesos “ Locura es: Seguir haciendo lo mismo y esperar resultados diferentes ” Albert Einstein

5. Concepto Instrumento normativo de mayor jerarquía en lo relativo a la regulación y descripción, de forma general, de los procesos que deben aplicarse en la CGR para cumplir con sus objetivos de fiscalización superior de la Hacienda Pública.

6. Marco referencial: Pirámide Documental de procesos de la CGR MAGEFI Procedimientos Instructivos

7. Objetivo Estandarizar los procesos institucionales para guiar el desempeño de los funcionarios hacia el logro de los resultados Fiscalización Superior HP

8. Insumo Productos Insumo Proceso Insumo Insumo nuevo Premisas-Filosofía • El MAGEFI describe los procesos institucionales y no su estructura orgánica • El MAGEFI no necesariamente describe lo que la organización efectúa en laactualidad • Valor Público • Simplicidad • Uso cotidiano

9. Integración Institucional Logro de la visión institucional PEI (O.E) Estructura Orgánica (O.F) MAGEFI (O.P)

10. Estructura Macroprocesos Procesos Marco NORMATIVO Marco ESTRATÉGICO Marco REFERENCIAL Elementos jurídicos fundamentales relacionados con la CGR Ámbito de acción - Atribuciones - Competencias

11. Marco Normativo Competencias constitucionales Constitución Política: 175, 179, 180, 181, 183 y 184 Competencias por Ley Orgánica Atribuciones por otras leyes

12. Estructura MAGEFI Macroprocesos Procesos Marco NORMATIVO Marco ESTRATÉGICO Marco REFERENCIAL Ideas rectoras

13. Marco Estratégico Misión Somos el órgano constitucional auxiliar de la Asamblea Legislativa que fiscaliza el uso de los fondos públicos para mejorar la gestión de la Hacienda Pública y contribuir al control político y ciudadano. Visión Garantizaremos a la sociedad costarricense la vigilancia efectiva de la Hacienda Pública. Valores Integridad Justicia Excelencia Compromiso Respeto

14. Estructura MAGEFI Macroprocesos Procesos Marco NORMATIVO Marco ESTRATÉGICO Marco REFERENCIAL Cadena de Valor - Valor Público Servicio Público

15. Cadena de Valor–Autores varios - La fuerza de una cadena - Engranaje organizacional

16. Cadena de Valor Clientes Necesidades PROCESOS PRIMARIOS Valor PROCESOS DE APOYO Grado de utilidad o aptitud de las cosas, para satisfacer las necesidades o proporcionar bienestar o deleite”(DRAE, 22a edición, 2002)

17. Cadena de Valor Público Clientes Necesidades Colectivas PROCESOS PRIMARIOS Valor Público PROCESOS DE APOYO

18. Confianza Servicios Valor público Resultados Marco referencial: Cadena de Valor Serv. Público Síntesis Fiscalización Medición de resultados Investigación y desarrollo Relaciones con el entorno Atención de necesidad Entrega del producto Relaciones con los receptores de valor

19. Clientes CGR Clientes EXTERNOS Clientes INTERNOS Reciben o se informan sobre el valor público. INICIALES - FINALES Reciben productos intermedios y los incorpora como insumos de sus procesos

20. Clientes CGR Clientes ExternosFINALES Clientes Externos INICIALES Aportan recursos y el apoyo que requiere la organización para generar valor público. Asamblea Legislativa a) Beneficiarios (A.L, Sociedad) b) Fiscalizados (A.A, AI) c) Ciudadanos interesados (Medios de comunc., Grupos Org.) d) Consumidores (Venta de servicios del C.C)

21. Estructura Macroprocesos Procesos Marco NORMATIVO Marco ESTRATÉGICO Marco REFERENCIAL • MACROPROCESOS • Fiscalización integral • Gobierno corporativo • Gestión del conocimiento • Gestión de recursos

22. Manual General de Fiscalización Integral MacroProceso de Fiscalización Integral Gestión de Requerimientos cliente externo Emisión de criterios vinculantes Fiscalización previa Fiscalización posterior Procedimientos administrativos Participación Externa Judicial y Administrativa Asesoría sobre Hacienda Pública Capacitación Externa Rectoría SFCS Gestión del Servicio cliente Externo PP-01 PP-02 PP-03 PP-04 PP-05 PP-06 PP-07 PP-08 PP-09 PP-10 MacroProceso de Gobierno Corporativo Monitoreo del entorno PA-01 PA-04 Asesoría interna PA-02 PA-05 Planificación institucional Mejora continua PA-03 Diseño organizacional MacroProceso de Gestión del Conocimiento PA-06 Gestión de tecnologías de información PA-08 Gestión del potencial humano PA-09 PA-07 Gestión del aprendizaje organizacional Gestión de la información MacroProceso de Gestión de Recursos PA-10 PA-13 Adquisición de bienes y servicios Gestión recursos presupuestarios PA-11 PA-14 Administración de bienes Gestión contable PA-12 PA-15 Administración de servicios Gestión de tesorería

23. Estructura de cada proceso Concepto Descripción general de los alcances del proceso Objetivo Fundamento Jurídico Insumos Actividades Productos

24. Estructura de cada proceso Concepto Estructurado en dos verbos, 1ro - Razón de ser del proceso 2do - Efecto directo Alineado con Marco legal y con el objetivo de su respectivo macroproceso. Objetivo Fundamento Jurídico Insumos Actividades Productos

25. Estructura de cada proceso Concepto Normas constitucionales y Normas legales base para el proceso No se detallan Reglamentos, manuales u otras normas de rango inferior Objetivo Fundamento Jurídico Insumos Actividades Productos

26. Estructura de cada proceso Concepto Activadores directos del proceso Para cada insumo se detalla su origen: su fuente primaria Objetivo Fundamento Jurídico Insumos Actividades Productos

27. Estructura de cada proceso Concepto Recibidos los insumos, se hace una descripción general de las actividades propias del proceso necesarias para la generación de los productos finales. Objetivo Fundamento Jurídico Insumos Actividades Productos

28. Estructura de cada proceso Concepto Productos o servicios finales del proceso, directamente relacionados con el objetivo de éste. No se incluyen productos intermedios, ni finales que no correspondan con la esencia del proceso. Para cada producto se detalla sus destinatarios finales. Objetivo Fundamento Jurídico Insumos Actividades Productos

29. Manual General de Fiscalización Integral MacroProceso de Fiscalización Integral Gestión de Requerimientos cliente externo Emisión de criterios vinculantes Fiscalización previa Fiscalización posterior Procedimientos administrativos Participación Externa Judicial y Administrativa Asesoría sobre Hacienda Pública Capacitación Externa Rectoría SFCS Gestión del Servicio cliente Externo PP-01 PP-02 PP-03 PP-04 PP-05 PP-06 PP-07 PP-08 PP-09 PP-10 MacroProceso de Gobierno Corporativo Monitoreo del entorno PA-01 PA-04 Asesoría interna PA-02 PA-05 Planificación institucional Mejora continua PA-03 Diseño organizacional MacroProceso de Gestión del Conocimiento PA-06 Gestión de tecnologías de información PA-08 Gestión del potencial humano PA-09 PA-07 Gestión del aprendizaje organizacional Gestión de la información MacroProceso de Gestión de Recursos PA-10 PA-13 Adquisición de bienes y servicios Gestión recursos presupuestarios PA-11 PA-14 Administración de bienes Gestión contable PA-12 PA-15 Administración de servicios Gestión de tesorería

30. Macro Proceso de Fiscalización Integral Descripción: Conjunto de procesos que se interrelacionan entre sí para desarrollar las funciones de fiscalización superior, contenidas en la normativa que le atribuye competencias sustantivas a la CGR, derivadas del mandato constitucional de auxilio a la AL y vigilancia de la HP Objetivo: Fiscalizar el uso de los fondos públicos para promover la mejora en la gestión de la Hacienda Pública y promover el control político y ciudadano .

31. Macro Proceso de Fiscalización Integral Aspectos relevantes • Renovación del concepto de fiscalización • Directamente relacionado con la MISIÓN y VISIÓN institucionales • Se conceptualizan dos procesos nuevos (al inicio y final) • Conformado por los procesos PRIMARIOS, orientados a generar VALOR PÚBLICO. • Genera productos finales hacia los clientes externos.

32. Macro proceso de Fiscalización Integral Servicio Innovación Operativos Emisión de Criterios Vinculantes Gestión de los Requerimientos del Cliente Externo Gestión del Servicio al Cliente Externo Fiscalización Previa Fiscalización Posterior Procedimientos Administrativos Participación Externa Judicial y Administrativa Asesoría sobre Hacienda Pública Capacitación Externa Rectoría SFCS

33. Manual General de Fiscalización Integral MacroProceso de Fiscalización Integral Gestión de Requerimientos cliente externo Emisión de criterios vinculantes Fiscalización previa Fiscalización posterior Procedimientos administrativos Participación Externa Judicial y Administrativa Asesoría sobre Hacienda Pública Capacitación Externa Rectoría SFCS Gestión del Servicio cliente Externo PP-01 PP-02 PP-03 PP-04 PP-05 PP-06 PP-07 PP-08 PP-09 PP-10 MacroProceso de Gobierno Corporativo Monitoreo del entorno PA-01 PA-04 Asesoría interna PA-02 PA-05 Planificación institucional Mejora continua PA-03 Diseño organizacional MacroProceso de Gestión del Conocimiento PA-06 Gestión de tecnologías de información PA-08 Gestión del potencial humano PA-09 PA-07 Gestión del aprendizaje organizacional Gestión de la información MacroProceso de Gestión de Recursos PA-10 PA-13 Adquisición de bienes y servicios Gestión recursos presupuestarios PA-11 PA-14 Administración de bienes Gestión contable PA-12 PA-15 Administración de servicios Gestión de tesorería

34. Macro Proceso de Gobierno Corporativo Descripción: Conjunto de procesos por medio de los cuales la organización es dirigida, administrada y controlada, bajo los principios de excelencia, respeto, justicia, integridad y compromiso. Objetivo: Fortalecer la gestión interna para direccionar la fiscalización integral al cumplimiento de las ideas rectoras institucionales.

35. Macro Proceso de Gobierno Corporativo Aspectos relevantes • Liderazgo institucional • Direccionamiento de la organización hacia el logro de los objetivos institucionales • Planificación institucional, integrada y participativa • Búsqueda de resultados • Gestión del cambio y desarrollo organizacional • Búsqueda permanente de mejores prácticas de gestión pública • Generación de nuevos productos

36. Clientes Necesidades Colectivas PROCESOS PRIMARIOS Valor Público PROCESOS DE APOYO Macro Proceso de Gobierno Corporativo Monitoreo del Entorno Planificación Institucional Diseño Organizacional Asesoria Interna Mejora Continua

37. Manual General de Fiscalización Integral MacroProceso de Fiscalización Integral Gestión de Requerimientos cliente externo Emisión de criterios vinculantes Fiscalización previa Fiscalización posterior Procedimientos administrativos Participación Externa Judicial y Administrativa Asesoría sobre Hacienda Pública Capacitación Externa Rectoría SFCS Gestión del Servicio cliente Externo PP-01 PP-02 PP-03 PP-04 PP-05 PP-06 PP-07 PP-08 PP-09 PP-10 MacroProceso de Gobierno Corporativo Monitoreo del entorno PA-01 PA-04 Asesoría interna PA-02 PA-05 Planificación institucional Mejora continua PA-03 Diseño organizacional MacroProceso de Gestión del Conocimiento PA-06 Gestión de tecnologías de información PA-08 Gestión del potencial humano PA-09 PA-07 Gestión del aprendizaje organizacional Gestión de la información MacroProceso de Gestión de Recursos PA-10 PA-13 Adquisición de bienes y servicios Gestión recursos presupuestarios PA-11 PA-14 Administración de bienes Gestión contable PA-12 PA-15 Administración de servicios Gestión de tesorería

38. Gestión del conocimiento Concepto Este MacroProceso está constituido por el conjunto de procesos que procuran adquirir, generar, transferir y potenciar la información y el conocimiento con base en el aprendizaje individual y colectivo, a través del desarrollo del potencial humano y de las tecnologías de información y comunicación. Objetivo Aprovechar el conocimiento organizacional para mejorar los productos y servicios de los procesos de fiscalización integral.

39. Macro Proceso de Gestión del Conocimiento Aspectos relevantes • Aprovechamiento de la información, el conocimiento y las tecnologías • Concepto de capital humano como la acumulación del conocimiento para el aprovechamiento institucional • Desarrollo del potencial humano por medio de competencias para el cumplimiento de los objetivos institucionales. • Gestión de tecnologías: “soluciones tecnológicas” con orientación a resultados • Gestión de la información como facilitador

40. Clientes Necesidades Colectivas PROCESOS PRIMARIOS Valor Público PROCESOS DE APOYO Macro Proceso de Gestión del Conocimiento Gestión del Potencial Humano Gestión de la Información Gestión Tecnologías de Información y Comunic. Gestión del Aprendizaje Organizacional

41. Macro Proceso de Gestión del Conocimiento Ejemplos de Servicio • Facilitar a los clientes internos el acceso a la información • Facilitar el acceso al conocimiento. • Realizar un apropiado procesamiento, manejo, trasiego y custodia de la información. • Contar con esquemas de seguridad apropiados. • Contar con redes de comunicación eficientes y seguras • Brindar SI que los procesos de la organización requieren.

42. Macro Proceso de Gestión del Conocimiento Ejemplos de Servicio • Contar con los equipos que brinden el servicio que el cliente interno requiere, donde y cuando lo requiere. • Disponer de los apoyos tecnológicos que nuestros procesos requieren. • Atender a los usuarios de las tecnologías para que logren sacarle el mayor provecho. • Atender oportunamente las fallas que se presenten en cualquier tecnología o sistema.

43. Manual General de Fiscalización Integral MacroProceso de Fiscalización Integral Gestión de Requerimientos cliente externo Emisión de criterios vinculantes Fiscalización previa Fiscalización posterior Procedimientos administrativos Participación Externa Judicial y Administrativa Asesoría sobre Hacienda Pública Capacitación Externa Rectoría SFCS Gestión del Servicio cliente Externo PP-01 PP-02 PP-03 PP-04 PP-05 PP-06 PP-07 PP-08 PP-09 PP-10 MacroProceso de Gobierno Corporativo Monitoreo del entorno PA-01 PA-04 Asesoría interna PA-02 PA-05 Planificación institucional Mejora continua PA-03 Diseño organizacional MacroProceso de Gestión del Conocimiento PA-06 Gestión de tecnologías de información PA-08 Gestión del potencial humano PA-09 PA-07 Gestión del aprendizaje organizacional Gestión de la información MacroProceso de Gestión de Recursos PA-10 PA-13 Adquisición de bienes y servicios Gestión recursos presupuestarios PA-11 PA-14 Administración de bienes Gestión contable PA-12 PA-15 Administración de servicios Gestión de tesorería

44. Macro Proceso de Gestión de Recursos Descripción: Conjunto de procesos mediante los cuales se determinan, obtienen y proporcionan los recursos necesarios para garantizar el funcionamiento integral de la institución. Objetivo: Disponer de los recursos institucionales para potenciar el logro de los objetivos de los procesos de fiscalización integral.

45. Macro Proceso de Gestión de Recursos Aspectos relevantes • Gestión Financiera vrs. Potenciar logro de Fisc.Int • Servicio al logro de resultados institucionales • Utilización eficiente de los recursos públicos • Utilización de recursos públicos en armonía con la naturaleza • Utilización de la tecnología para facilitar servicios • Administración financiera integrada

46. Clientes Necesidades Colectivas PROCESOS PRIMARIOS Valor Público PROCESOS DE APOYO Macro Proceso de Gestión de Recursos Gestión de recursos presupuestarios Gestión contable Gestión de tesorería Adquisición de bienes y servicios Administración de bienes Administración de servicios

47. Macro Proceso de Gestión de Recursos Ejemplos de Servicio • Viáticos - transportes • Estados financieros (decisiones estratégicas) • Condiciones de trabajo adecuado / Seguridad • Equipos, suministros • Memoria Anual

48. ¿Qué sigue? Fiscalización Integral Fiscalización Posterior MacroProcesos Procesos Ins – Activ – Prod MAGEFI Procedimientos Tareas x actividad Clientes + Roles + Crit. Q Auditoría Investigación Evaluación “Seguimiento” Manual Procedimientos Mejores Prácticas organizacionales Matriz de Decisión Estratégica Instructivos

49. ¿Qué sigue? • Brecha entre el MAGEFI y el Reglamento Actual • Capacitación detallada expertos funcionales • Definición de los procedimientos • Documentación de los procedimientos

50. Muchas gracias!