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Sensibilización sobre Control Interno. Dirección de Sistemas Administrativos. Objetivos. Control Integrado. Agenda. Contenido. Lineamientos. Rediseño. Procesos. Riesgos. Objetivos. Hacia un Modelo Integrado Control de Gestión Institucional. Subsistema de Control de Evaluación.
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Sensibilización sobre Control Interno Dirección de Sistemas Administrativos
Objetivos Control Integrado Agenda Contenido Lineamientos Rediseño Procesos Riesgos
Subsistema de Control de Evaluación. Subsistema de Control Estratégico Subsistema de Control de Gestión Subsistema de Gestión del Conocimiento
Mapa de riesgos Institucional Direccionamiento Estratégico: Políticas, Estrategias Valoración riesgos PAO Proceso Proceso Proceso Valoración riesgo por proceso Autoevaluación Evaluación externas Planes de mejora de la gestión
AUTOEVALUACIÓN AUTOGESTION AUTOCONTROL AUTOREGULACIÓN Principios de una buena gestión
Lineamientos Generales Diciembre 2008
La Caja Costarricense de Seguro Social en su labor de mejora continua de la calidad de sus servicios busca:
Lineamientos procesos Todos las Unidades de la Institución deben documentar sus procesos sustantivos Se debe contar con: • El listado de procesos sustantivos documentados Según la capacidad de cada Unidad
B.3.6 Visión desde la perspectiva organizacional: ….. para el año 2025, el modelo organizacional de la CCSS se caracterizará, entre otras cosas, porque: • Todos los procesos sustantivos y de apoyo están claramente identificados, diagramados, documentados y categorizados de acuerdo a su contribución en la satisfacción de las necesidades de los usuarios y buscando fortalecer el Sistema de Control Interno y la valoración de los riesgos institucionales
Gerencia Administrativa Gerencia Financiera Gerencia Logística y Abastecimiento Gerencia Medica Gerencia de Infraestructura y Equipamiento Gerencia Pensiones
Ejemplo Aplicado Adquisición de bienes y/o servicios por compra directa
Procesos Proceso Sustantivo: Razón de ser Recepción de la necesidad Elaboración del cartel Modificación Presupuesto Proceso Apoyo Recepción del Bien y/o servicio Modificación del Pao Proceso Complementario: Agrega información
Qué se espera del levantamiento y documentación de procesos?
Conocimiento Formal Codificado Conocimiento informal Codificación Sin Codificar Sin Difundir Difusión Hacia un Conocimiento formal Compartir el conocimiento existente entre los miembros de la Institución....
Procedimientos Manual Puestos Transacciones Responsabilidad Delimitada Definida Asignada Formalmente Comunicada La responsabilidad de cada Proceso, Actividad, Transacción Mediante Manuales Instrucciones Escritas Disponible a todo el personal
Prácticas y medidas de control La administración debe diseñar y adoptar las medidas y las prácticas de control interno que se adapten: a nuestros procesos , recursos disponibles , estrategias definidas para el enfrentamiento de riesgos. La Medida de Control debe ser: Beneficios esperados > Recursos invertidos
Supervisión Constante Supervisar constantemente los Procesos, Actividades y Transacciones que realiza la Institución, con el propósito de: • asegurarse que las labores se llevan de acuerdo con la normativa y, • las disposiciones internas y externas vigentes.
Control Integrado Ley 8292 • Las medidas de control deben establecerse para: • Ejercer un control previo, durante y posterior en todas las etapas de los procesos y acciones desarrollados por la Institución.
Si al levantar y documentar los procesos conocemos el “hoy “…. ¿cómo lo mejoramos? Herramientas de gestión
Procedimiento Hoy
Lineamientos Todos los titulares subordinados de la Institución implementarán el SEVRI en sus procesos sustantivos documentados Se debe obtener como producto a documentar: • Mapa de riesgos • Plan de Tratamiento de riesgos
¿Qué se debe entregar como producto? ¿A quién se debe entregar el producto? • El Mapa de Riesgos
Ley General de Control Interno No.8292 CAPÍTULO III SECCIÓN II Sistema Específico de Valoración de Riesgos Artículo 18. Sistema Específico de Valoración de Riesgo Artículo 19. Responsabilidad por el funcionamientodel sistema
La CCSS impulsará, en todos los ámbitos de la organización el desarrollo de los conocimientos, destrezas y procedimientos en materia de Control Interno, como parte de un proceso de autoevaluación y autogestión, que debe ser integrado y unificado como un lenguaje común dentro del conjunto de actividades que forman parte de la misión de la Institución, de manera que esté aplicado en los procesos normales de trabajo y se identifique como un proceso continuo y singular. 26. Fortalecimiento del Sistema de Control Interno y de Valoración de Riesgos Institucionales