EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
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EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA. 2011. DECRETO DE URGENCIA 012-2011 Fortalecer Fondo de Estabilización y generar ahorros públicos con fin de asegurar transición del gobierno y peligros de crisis externa. INCORPORAR NUEVOS RECURSOS

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Ejecuci n presupuestaria

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

2011


Ejecuci n presupuestaria

DECRETO DE URGENCIA 012-2011

Fortalecer Fondo de Estabilización y generar ahorros públicos con fin de asegurar transición del gobierno y peligros de crisis externa

  • INCORPORAR NUEVOS RECURSOS

  • Suspender hasta 28 Jul. Demandas adicionales de recursos vía créditos suplementarios con fuente R.O.

  • - Postergación de transferencia de recursos de y Plan de Incentivos hasta el mes de Septiembre

GASTOS EN PROYECTOS DE INVERSION

Las entidades del Gobierno Nacional sólo podrán transferir recursos asignados en su presupuesto institucional para el financiamiento de los proyectos de inversión que se encuentren en etapa de ejecución por los GR y GL.

PCA EN GN - GR (Límites en compromisos 1er. Sem.) (Numeral 6.2)

- Bienes y Servicios : No autoriza compromisos mayor a 40% PCA

- Gastos de Capital : No autoriza compromisos mayor a 25% PCA

Suspender hasta el 28 de julio de 2011 la contratación de servicios de consultoría con personas jurídicas o naturales de manera directa o indirecta salvo excepciones


Ejecuci n presupuestaria

DECRETO SUPREMO Nº 053-2011/EF

Exceptúan límite de compromisos Numeral 6.2 D.U. 012-2011

De acuerdo al numeral 6.1 art. 6, de la Ley 27293 – Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública Etapa de Ejecución: Etapa comprendida en la fase de inversión y consiste en la ejecución propia del proyecto

Etapa de ejecución comprende incluso a aquellos casos que cuentan con buena pro adjudicada o contrato suscrito para la ejecución del proyecto de inversión pública a la fecha de entrada en vigencia del

D.U. Nº 012-2011

Suspender hasta el 28 de julio la contratación de servicios de consultoría (D.U Nº 012- 2011). Aplicable a las nuevas contrataciones de servicios de consultoría

Las entidades que utilicen fondos públicos provenientes de donaciones o de operaciones oficiales de crédito sujetan la ejecución del gasto a lo establecido en los respectivos Convenios de Cooperación y en los documentos anexos


Ejecuci n presupuestaria

DECRETO SUPREMO Nº 056-2011/EF

Prestación de servicios en materia de desastres, emergencias, servicios de salud y los servicios a cargo de los Gobiernos Regionales y Universidades Públicas

Exceptúase a los GR y Universidades Públicas del límite de compromisos en bienes y servicios a que se refiere el inciso a) numeral 6.2 del D.U. Nº 012-20011 incrementando dicho monto hasta el 60% de la PCA vigente a la fecha de publicación del citado D.U.

Exceptúase a los GR y Universidades Públicas del límite de compromisos en gastos de capital del DU. Nº 012-2011, a los proyectos de inversión, incluyendo estudios de preinversión en el marco del SNIP

Exceptúase los límites de compromisos en bienes y servicios a la adquisición de medicamentos, vacunas, insumos e instrumental médico de los establecimientos de salud a cargo del Gobierno Nacional y los Gobiernos Regionales


Ejecuci n presupuestaria

Excepciones para Actualizar la PCA

  • Por emergencia.

  • Pago de deuda pública.

  • Transferencia de la Reserva de Contingencia.

  • Transferencias del GN para PIPs de los Gobiernos Sub Nacionales.

  • Transferencias financieras autorizadas.

  • Sentencias judiciales.

  • Fusión y/o Transferencia de competencias y funciones.

  • Incorporaciones de procesos de concesión.

  • Compromiso en bienes y servicios hasta el 60% PCA (Gob. Regional,

  • Límite de compromisos en gastos de capital a PIP SNIP (Gob. Regional)

  • Adquisiciones de medicamentos, vacunas, instrumentos médicos de establecimientos de salud a cargo de los Gob. Nac. y Reg.)

  • Incorporación de Saldos de Balance.

  • Las Transferencias de recursos efectuadas por el Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales.

  • Las excepciones aplicables al Gob. Nacional y Gobiernos Regionales.

Gob. Local

Gob. Nacional y Regional


Ejecuci n presupuestaria

Incrementos periódicos a la PCA

Mensuales

Trimestrales

Sustentación para las solicitudes de incrementos

Avances de compromisos

Proyectos en ejecución


Ejecuci n presupuestaria

Se Incorpora en el Sistema SIAF-SP la Certificación de Crédito Presupuestario

Acto de administración

Certificación de Crédito Presupuestaria

Garantiza que se cuente con crédito presupuestario disponible.

Para comprometer un gasto con el presupuesto autorizado.


Ejecuci n presupuestaria

A través de la OPP

Expedida la certificación se remite al área solicitante para que procedan con la realización de compromisos correspondientes.

Emiten en documento la certificación del crédito presupuestario.

Unidades Ejecutoras

Cada vez que se pretenda realizar un gasto, contratar y/o adquirir un compromiso

Es expedida a solicitud del responsable del área que ordena el gasto.


Ejecuci n presupuestaria

DOCUMENTOS PARA - COMPROMETER


Ejecuci n presupuestaria

PROCESO DE DETERMINACION DE LA PCA

DGAES - DGPP

PCA

Proyección - 2011 Ingresos y Gastos

  • Asignación Total a comprometer

  • en el año

DGPP

- A nivel Pliego Presupuestario

Marco

Presupuestal

PIA - PIM

Programación de Compromisos Anual (PCA)

  • Por toda Fuente de Financiamiento

  • y genérica de gasto

  • Puede ser Incrementado Previa

  • Evaluación Trimestral (DGAES

  • DGPP)

1

3

- Pliego puede modificar entre sus UEs

PASOS A SEGUIR PARA DETERMIAR LA PCA

PASO 1: Conocer el valor del presupuesto y estimar posibles modificaciones

PASO 2: Coordinar con DGAES los montos máximos de gasto sobre la base de las

reglas fiscales del MMM.

PASO 3: Determinar los limites de gasto a cada entidad para el año 2011 = PCA.


Ejecuci n presupuestaria

Prioriza bienes,

servicios y proyectos

PROCESO EJECUCION 2011 - PCA

NORMADO - DGPP

NORMADO - DNTP

Pliego

DGPP

PLIEGO

DNTP

PLIEGO

Programación de Compromisos Anual (PCA)

Marco

Presup.

PIA - PIM

Certificación Presupuestal

Compromiso

Anual

Devengado

Giro

Pago

El Pliego prioriza los bienes, servicios y proyectos que ejecutará en base a la PCA

El Pliego realizada la conformidad de la compra del bien, del servicios prestado o proyecto ejecutado, efectúa el devengo

La Certificación Presupuestal se realiza teniendo en cuenta el PIM de cada bien, servicio o proyecto priorizado en la PCA

La DGPP asigna la PCA a

Nivel de pliego, fuente de

financiamiento y genérica

del gasto

La DNTP autoriza el giro

El compromiso se realiza en base al PIM de cada bien o servicio priorizado en la PCA

El Pliego efectúa el pago

El Pliego distribuye la PCA en cada una de sus UEs


Ejecuci n presupuestaria

PROCESO DE EJECUCIÓN 2011 - Ejemplos

Bienes y Servicios

PLIEGO - UE

PLIEGO - UE

DNTP

DGPP - DGAES

2

Devengado

UE

Prioriza

Compromiso

Anual

Giro

Pago

9

PCA

Bienes y

Servicios

S/. 55 000 000

8

Marco

Presupuestal

PIA - PIM

S/. 60 000 000

55 000 000 B a 4 000 000 4 000 000 500 000 500 000 500 000

B b 5 000 000

B c 5 000 000

B r 30 000 000

S a 3 000 000 3 000 000 300 000 300 000 300 000

S r 8 000 000

1

Financiera

Devenga con

la conformidad

de la oficina

correspondiente

La OPP de la UE certifica

la existencia de

recursos por cada

bien o servicio

La oficina encargada

compromete por el

monto total previsto

por cada contrato

de bien o servicio

4

7

La oficina encargada

(abastecimientos)

solicita la certificación

(PAAC)

Oficina responsable

firma contrato por cada

bien o servicio

3


Ejecuci n presupuestaria

PROCESO DE EJECUCIÓN 2011 - Ejemplos

Servicios Básicos

PLIEGO - UE

DNTP

PLIEGO - UE

DGPP - DGAES

2

UE

Prioriza

Compromiso

Anual

Giro

Pago

Devengado

8

7

95 000 95 000 95 000 8 000 8 000 8 000

PCA

Servicios

Básicos

S/. 95 000

Marco

Presupuestal

PIA - PIM

S/. 100 000

1

Financiera devenga

con los

recibos

mensuales

La OPP de la UE certifica

la existencia de

recursos por los

servicios básicos

La oficina encargada

compromete por el

monto total previsto

para los servicios

básicos

6

4

5

La oficina encargada

(abastecimientos)

solicita la certificación

3


Ejecuci n presupuestaria

PROCESO DE EJECUCIÓN 2011 - Ejemplos

Proyectos por Contrata

PLIEGO - UE

DNTP

PLIEGO - UE

DGPP - DGAES

2

Devengado

UE

Prioriza

Compromiso

Anual

Giro

Pago

9

PCA

Proyectos

S/. 90 000 000

8

Marco

Presupuestal

PIA - PIM

S/. 100 000 000

90 000 000 P a 10 000 000 10 000 000 4 000 000 4 000 000 4 000 000

P b 8 000 000

P c 9 000 000

P d 10 000 000

P e 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000

P r 50 000 000

1

Financiera devenga

con la conformidad

de la oficina

Correspondiente,

adelantos o

valorizaciones

La OPP de la UE certifica

la existencia de

recursos por cada

PIP

La oficina encargada

compromete por el

monto total previsto

por cada contrato

de PIP

7

4

6

La oficina encargada

(infraestructura)

solicita la certificación

(PMIP)

Oficina responsable

firma contrato por cada

PIP

3

5


Ejecuci n presupuestaria

¿Cuándo son modificaciones presupuestales que no requiere opinión de la DGPP?

Cuando se realizan modificaciones de la PCA tipo incremento / disminución entre genéricas de la misma fuente de financiamiento, rubro y categoría del gasto

¿Cuándo son modificaciones presupuestales que requieren opinión de la DGPP?

Cuando se realizan modificaciones de la PCA tipo incremento / disminución entre genéricas de diferente fuente de financiamiento, rubro y categoría del gasto


Ejecuci n presupuestaria

GRACIAS


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