เงินสำรองจ่าย

1. เงินสำรองจ่าย ศูนย์นวัตกรรม และเทคโนโลยีการศึกษา หัวหน้าฝ่ายบริหารงานทั่วไป : นางศิริรัตน์ เนาว์วงษ์

2. เงินสำรองจ่าย หมายถึง เงินที่ใช้หมุนเวียนเพื่อเป็นค่าใช้จ่าย สำหรับกิจการของ มทส. ในกรณีที่ต้องจ่ายเป็นเงินสด 2

3. 4 1 2 3 ฉบับที่ 3 ฉบับที่ 1 ฉบับที่ 2 2549 2553 2549 2550 ระเบียบมหาวิทยาลัยว่าด้วยเงินสำรองจ่าย ฉบับที่ 4 3

4. ประเด็นที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติงานประเด็นที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติงาน ม. เปิดบัญชีเงินฝากประเภทออมทรัพย์กับ ธ. พาณิชย์ เพื่อเป็นเงินสำรองจ่ายให้กับ ศนท. 50,000 บาท หน่วยงานอื่นไม่เกิน 200,000 บาท และสำนักวิศวะฯไม่เกิน 300,000 บาท หน่วยงานเก็บเงินสดในมือไว้สำรองจ่ายไม่เกิน 5,000 บาทต่อวันยกเว้น สำนักวิศวะฯ 20,000 บาท และศูนย์เครื่องมือฯ 10,000 บาท หัวหน้าหน่วยงานอนุมัติให้ดำเนินการและอนุมัติเบิกจ่ายเงินสำรองจ่ายและวงเงิน ที่อธิการบดีมอบอำนาจ ได้แก่ (1) ค่าตอบแทน (2)ค่าใช้สอย (3)ค่าวัสดุ (4) ค่าสาธารณูปโภค และ (5)เงินยืมทดรองจ่าย ทั้งนี้การจ่ายเป็นไปตามระเบียบมทส. ให้หน่วยงานจัดทำทะเบียนคุมการใช้เงินสำรองจ่ายตามแบบที่ มทส. กำหนดให้เป็น ปัจจุบันที่พร้อมจะตรวจสอบได้และจัดทำรายงานสถานภาพเงินสำรองจ่ายของ หน่วยงานเสนออธิการบดีภายใน 7 วันหลังจากสิ้นปี งปม. (หลัง 30 กย.) การอนุมัติการใช้จ่ายเงินสำรองจ่าย

5. ประเด็นที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติงานประเด็นที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติงาน (1) ค่ารับรองประจำหน่วยงาน การอนุมัติการใช้จ่ายเงินสำรองจ่าย ให้ใช้ในกรณีดังต่อไปนี้ (2) ค่าของที่ระลึก (3) ค่าตอบแทน (4) ค่าวัสดุ (5)ค่าตอบแทน ค่าที่พักและค่าพาหนะเดินทางในประเทศ 5

6. 1 ค่ารับรองประจำหน่วยงาน ประเด็นที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติงาน การอนุมัติการใช้จ่ายเงินสำรองจ่ายให้ใช้ในกรณีดังต่อไปนี้ • ให้งดจ่ายค่ารับรองในเรื่องต่อไปนี้ • ค่าพวงหรีด ค่าทำบุญหรือช่วยเหลืองานศพต่างๆ • ค่ารับรองอาจารย์พิเศษ เว้นแต่เป็นค่าเครื่องดื่มที่หน่วยงานจัดไว้รับรองแขกเป็นปกติอยู่แล้ว • ค่ารับรองที่ไม่เกี่ยวข้องกับภารกิจของหน่วยงานนั้น ค่ารับรอง หมายถึงค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ดตามประเพณีนิยมในนามของหน่วยงานหรือของ มทส. เช่น ค่าเลี้ยงรับรองแขก ค่าถ้วยรางวัล ค่าของขวัญ และเงินช่วยเหลือการกุศลและสาธารณประโยชน์ เป็นต้น วงเงินค่ารับรองศนท. เบิกจ่ายไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี โดยหน. หน่วยงานเป็นผู้พิจารณาอนุมัติการจ่ายเงินค่ารับรองสำหรับหน่วยงานได้ตามความจำเป็นและเหมาะสมโดยคำนึงถึงมาตรการประหยัดเป็นเกณฑ์ 6

7. 2 ค่าของที่ระลึก ประเด็นที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติงาน การอนุมัติการใช้จ่ายเงินสำรองจ่ายให้ใช้ในกรณีดังต่อไปนี้ (ต่อ) หัวหน้าหน่วยงานอนุมัติเบิกจ่ายได้ตามเหมาะสมโดยให้ขออนุมัติการเบิกจ่ายล่วงหน้าก่อนดำเนินการและมอบของที่ระลึก กระทำได้ใน 3 กรณีเท่านั้น (ก) คณะผู้แทนของ ม. ไปดูงานหรือเจรจาความร่วมมือกับหน่วยงานภายในและภายนอกประเทศอย่างเป็นทางการ (ข) มอบให้กับวิทยากรภายนอกที่มาบรรยายในการประชุมหรือสัมมนาทางวิชาการที่ ม. อนุมัติให้มีการจัดขึ้น (ค) แขกของมหาวิทยาลัยที่เป็นตัวแทนสถาบันหรือหน่วยงานอย่างเป็นทางการ 7

8. 3 ค่าตอบแทน ประเด็นที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติงาน การอนุมัติการใช้จ่ายเงินสำรองจ่ายให้ใช้ในกรณีดังต่อไปนี้ (ต่อ) (ก) ค่าตอบแทนวิทยากรที่เชิญมาบรรยายในวิชาต่างๆ ให้คณบดี อนุมัติเบิกจ่ายได้ตามระเบียบเงินสำรองจ่ายของสำนักวิชาฯ (ข) ค่าตอบแทนอาจารย์พิเศษและผู้สอนปฏิบัติการที่ประสงค์จะรับเงินค่าตอบแทนเป็นรายครั้ง ให้คณบดีอนุมัติเบิกจ่ายได้ตามระเบียบเงินสำรองจ่ายของสำนักวิชาฯ 8

9. 4 ค่าวัสดุ ประเด็นที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติงาน การอนุมัติการใช้จ่ายเงินสำรองจ่ายให้ใช้ในกรณีดังต่อไปนี้ (ต่อ) • ค่าวัสดุสำนักงาน ให้เบิกหรือจัดหาผ่านส่วนพัสดุเว้นแต่รายการวัสดุ • สำนักงานที่ส่วนพัสดุไม่มีสำรองไว้ ให้หัวหน้าหน่วยงานอนุมัติเบิกจ่ายได้ • ตามระเบียบจากเงินสำรองจ่าย • (ข) ค่าวัสดุการศึกษา ได้ดำเนินการจัดหาโดยผ่านศูนย์เครื่องมือฯ • (ค) ค่าวัสดุคอมพิวเตอร์ ให้ดำเนินการจัดหาโดยผ่านศูนย์คอมพิวเตอร์เท่านั้น • ค่าหนังสือ ตำรา เอกสารสิ่งพิมพ์และสื่อการสอน ให้ดำเนินการจัดหาโดย • ผ่านศูนย์บรรณสารฯ เว้นแต่อยู่ในวงเงินงบประมาณที่ศูนย์บรรณสารฯ • ได้รับจัดสรรให้หน่วยงานต่างๆ และวัสดุอุปกรณ์สื่อการสอนให้ • ดำเนินการผ่านศูนย์นวัตกรรมและเทคโนโลยีการศึกษา 9

10. 5 ค่าตอบแทน ค่าที่พักและค่าพาหนะเดินทางในประเทศ ประเด็นที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติงาน การอนุมัติการใช้จ่ายเงินสำรองจ่ายให้ใช้ในกรณีดังต่อไปนี้ (ต่อ) ค่าตอบแทน ค่าที่พักและค่าพาหนะเดินทางในประเทศของพนักงานที่มหาวิทยาลัยอนุมัติเดินทางให้ไปปฏิบัติภารกิจนั้น ให้เบิกจ่ายจากเงินสำรองจ่ายของหน่วยงาน (การเข้าร่วมการประชุม สัมมนา ฝึกอบรม หรือดูงานของบุคลากรใช้ตามข้อนี้) 10

11. การมอบอำนาจอนุมัติและเบิกจ่ายเงินสำรองจ่ายการมอบอำนาจอนุมัติและเบิกจ่ายเงินสำรองจ่าย มหาวิทยาลัยมอบอำนาจอนุมัติและเบิกจ่ายเงินสำรองจ่ายตามระเบียบฯ โดยให้หัวหน้าหน่วยงานมีอำนาจอนุมัติและเบิกจ่ายเงินสำรองจ่ายได้คราวละไม่เกิน 20,000 บาท (สองหมื่นบาทถ้วน) (หากเกิน 20,000 บาท ต้องยืมเงินทดรองจ่ายที่ส่วนการเงินและบัญชี คืนเงินยืมภายใน 15 วัน หลังจากเสร็จสิ้นภารกิจ) 11

12. อัตราค่าใช้จ่ายในการเดินทางปฏิบัติงานนอกมหาวิทยาลัยอัตราค่าใช้จ่ายในการเดินทางปฏิบัติงานนอกมหาวิทยาลัย รายการ ประเภท 1 ประเภท 2 ค่าที่พัก เหมาจ่ายวันละ 500 บาท หรือจ่ายจริงแต่ไม่เกิน วันละ 1,600 บาท เหมาจ่ายวันละ 500 บาท หรือจ่ายจริงแต่ไม่เกิน วันละ 2,400 บาท ค่าตอบแทน วันละ 250 บาท วันละ 310 บาท ค่าพาหนะในพื้นที่ (ไม่เกิน 5 วันติดต่อกัน) เหมาจ่าย วันละ 360 บาท เหมาจ่าย วันละ 360 บาท ประเภท 1หมายถึง ผู้ดำรงตำแหน่งปฏิบัติการวิชาชีพและบริหารทั่วไป ระดับต่ำกว่าหัวหน้าส่วน เช่น ตำแหน่งปฏิบัติการวิชาชีพ ตำแหน่งธุรการ และให้หมายความรวมถึงนักศึกษาหรือบุคคลที่ต้องปฏิบัติภารกิจที่มหาวิทยาลัยมอบหมาย ประเภท 2หมายถึง ผู้ดำรงตำแหน่ง ดังนี้ (1) ตำแหน่งบริหารวิชาการ ได้แก่ อธิการบดี รองอธิการบดี ผู้ช่วยอธิการบดี คณบดี รองคณบดี ผู้ช่วย คณบดี ผู้อำนวยการศูนย์ รองผู้อำนวยการศูนย์ ผู้ช่วยผู้อำนวยการศูนย์ ผู้อำนวยการสถาบัน รองผู้อำนวยการสถาบัน ผู้ช่วยผู้อำนวยการสถาบัน หัวหน้าสาขาวิชา หัวหน้าสถานวิจัย หรือตำแหน่งที่ อื่นที่มีฐานะเทียบเท่า (2) ตำแหน่งวิชาการ ได้แก่ตำแหน่งคณาจารย์ ตำแหน่งนักวิจัย และตำแหน่งอื่น ๆ ที่มหาวิทยาลัย กำหนด (3) ตำแหน่งปฏิบัติการวิชาชีพและบริหารทั่วไป ตั้งแต่ระดับหัวหน้าส่วนหรือตำแหน่งที่ที่มีฐานะเทียบเท่า 12

13. ใบเสร็จรับเงิน หรือบิลเงินสด ใบสำคัญรับเงิน หลักฐาน ใบรับรองแทนใบเสร็จรับเงิน หลักฐานการเบิกจ่าย 13

14. ใบเสร็จรับเงิน มีลายเซ็นผู้รับสินค้า และผู้รับเงิน 14

15. บิลเงินสด มีลายเซ็นผู้รับสินค้า และผู้รับเงิน 15

16. ใบสำคัญรับเงิน • - กรณีทางร้านค้าไม่สามารถออกใบเสร็จรับเงินให้ผู้ซื้อได้ • ให้ร้านค้าลงรายมือชื่อผู้รับเงินและผู้ซื้อลงลายมือชื่อจ่ายเงินในแบบฟอร์มใบสำคัญรับเงินตามที่มหาวิทยาลัยกำหนด • - กรณีซื้อสินค้าปลีกย่อยพร้อมกันหลายรายการ และหลายแห่งที่ไม่สามารถนำใบสำคัญรับเงิน ให้ร้านค้าลงลายมือชื่อผู้รับเงินได้นั้น ให้ใช้ใบสำคัญรับเงินโดยผู้ซื้อเป็นทั้งผู้รับเงินและผู้จ่ายเงินพร้อมทั้งระบุแหล่งที่ซื้อสินค้า • กรณี 16 หมายเหตุ : แนบสำเนาบัตรประชาชนของผู้รับเงินด้วย

17. ใบรับรองแทนใบเสร็จรับเงินใบรับรองแทนใบเสร็จรับเงิน • ใช้ได้เฉพาะในกรณี • เบิกค่าพาหนะ • ในพื้นที่ตามจ่ายจริง 17

18. 3 2 4 1 5 แผนผังขออนุมัติเบิกเงินสำรองจ่าย จัดทำต้นเรื่องเสนอผู้มีอำนาจอนุมัติ 1.กรณีอนุมัติแล้วไม่ไปยืมเงินใช้เงินส่วนตัวสำรองจ่าย ไปก่อน อนุมัติ เขียนใบเบิกเงินสำรองจ่าย(แนบหลักฐานการจ่ายเงิน) กรณีจ่ายเงินออกก่อน เบิกเงินสดในมือหรือเบิกจากธนาคาร ออกใบสำคัญจ่ายเงินสำรองจ่าย ขออนุมัติเบิกเงินชดเชยเงินสำรองจ่าย 18

19. 6 4 1 5 7 2 3 แผนผังขออนุมัติยืมเงินสำรองจ่าย จัดทำต้นเรื่องเสนอผู้มีอำนาจอนุมัติ 2.กรณียืมเงินเพื่อไปใช้จ่าย อนุมัติ เขียนใบยืมเงินสำรองจ่าย/ใบยืมเงินสดย่อย กรณีจ่ายเงินออกก่อน เบิกเงินสดในมือหรือเบิกจากธนาคาร • หลักฐานคืนเงินยืม ดังนี้ • หนังสือขออนุมัติ • ใบยืมเงินสำรองจ่าย • หลักฐานการจ่ายเงิน คือใบเสร็จรับเงิน หรือบิลเงินสดหรือใบสำคัญรับเงิน ตั๋วรถ/ตั๋วทางด่วน • ใบลงลายมือชื่อการปฏิบัติงาน • (ถ้ามี) • 5) รายงานการเดินทางไปปฏิบัติงาน • นอกมหาวิทยาลัย เช่น การประชุม • สัมมนา ฝึกอบรม หรือดูงาน (ถ้ามี) รับเงินตามวันที่ต้องการ คืนเงินยืมภายใน 5 วัน หลังจากวันที่ยืมเงิน* ออกใบสำคัญจ่ายเงินสำรองจ่าย ขออนุมัติเบิกเงินชดเชยเงินสำรองจ่าย 19

20. ตัวอย่างแบบขออนุมัติค่ารับรองตัวอย่างแบบขออนุมัติค่ารับรอง จัดทำหนังสือขออนุมัติค่าใช้ จ่าย แนบเรื่องที่มา ที่ขออนุมัติ คชจ. 20

21. ตัวอย่างแบบขออนุมัติค่ารับรอง(ต่อ)ตัวอย่างแบบขออนุมัติค่ารับรอง(ต่อ) กรอกใบยืมเงินสำรองจ่าย 21

22. ตัวอย่างแบบขออนุมัติค่ารับรอง(ต่อ)ตัวอย่างแบบขออนุมัติค่ารับรอง(ต่อ) ตรวจสอบยอดเงินงบประมาณ 22

23. ตัวอย่างแบบขออนุมัติค่ารับรอง(ต่อ)ตัวอย่างแบบขออนุมัติค่ารับรอง(ต่อ) ใบเสร็จรับเงิน 23

24. ตัวอย่างแบบขออนุมัติค่ารับรอง(ต่อ)ตัวอย่างแบบขออนุมัติค่ารับรอง(ต่อ) เจ้าหน้าที่งานการเงิน พัสดุ จัดทำใบสำคัญจ่ายเงินสำรองจ่าย ส่งส่วนการเงินฯ 24

25. ตัวอย่างแบบขออนุมัติไปปฏิบัติงานนอก มทส. จัดทำหนังสือขออนุมัติค่าใช้จ่าย 25

26. ตัวอย่างแบบขออนุมัติไปปฏิบัติงานนอก มทส. (ต่อ) แนบเรื่องที่มา ที่ขออนุมัติ คชจ. 26

27. ตัวอย่างแบบขออนุมัติไปปฏิบัติงานนอก มทส. (ต่อ) ตรวจสอบงบประมาณ 27

28. ตัวอย่างแบบขออนุมัติไปปฏิบัติงานนอก มทส. (ต่อ) ขออนุมัติยืมเงินสำรองจ่าย 28

29. ตัวอย่างแบบขออนุมัติไปปฏิบัติงานนอก มทส. (ต่อ) กรอกใบยืมเงินสำรองจ่าย 29

30. ตัวอย่างแบบขออนุมัติไปปฏิบัติงานนอก มทส. (ต่อ) ตรวจสอบยอดเงินงบประมาณ 30

31. ตัวอย่างแบบขออนุมัติไปปฏิบัติงานนอก มทส. (ต่อ) รายงานไปปฏิบัติงานนอก มทส. ภายใน ปท. 31

32. ตัวอย่างแบบขออนุมัติไปปฏิบัติงานนอก มทส. (ต่อ) ใบเสร็จรับเงิน 32

33. ตัวอย่างแบบขออนุมัติไปปฏิบัติงานนอก มทส. (ต่อ) • ใช้ได้เฉพาะในกรณี • เบิกค่าพาหนะ • ในพื้นที่ตามจ่ายจริง 33

34. ตัวอย่างแบบขออนุมัติไปปฏิบัติงานนอก มทส. (ต่อ) • สรุปรายงานการไปประชุม 34

35. ตัวอย่างแบบขออนุมัติไปปฏิบัติงานนอก มทส. (ต่อ) เจ้าหน้าที่งานการเงิน พัสดุ จัดทำใบสำคัญจ่ายเงินสำรองจ่าย ส่งส่วนการเงินฯ 35

36. ตัวอย่างแบบขออนุมัติไปปฏิบัติงานนอก มทส. (ต่อ) • ข้อควรระวัง • ผู้เดินทางเป็นพนักงาน ศนท. ทั้งหมดหรือไม่ • กรณีเดินทางไปศึกษาดูงานที่ต้องมีของที่ระลึกขอให้ขออนุมัติก่อนมอบของที่ระลึกโดยระบุในช่องอื่นว่าค่าของที่ระลึกหรือเบิกของจากส่วนพัสดุ 36

37. ตัวอย่างแบบขออนุมัติไปปฏิบัติงานนอก มทส. (ต่อ) ใบยืม เงินสำรองจ่าย ศนท. วงเงิน ไม่เกิน 20,000 บาท ใบยืม เงินสดย่อย มทส. ไม่เกิน 20,000 บาท ใบยืม เงินทดรองจ่ายเกิน 20,000 บาท 37

38. Thank You!