นโยบายการปฏิบัติงานด้านการคลังและพัสดุสู่ความเป็นเลิศ

นโยบายการปฏิบัติงานด้านการคลังและพัสดุสู่ความเป็นเลิศนโยบายการปฏิบัติงานด้านการคลังและพัสดุสู่ความเป็นเลิศ • บรรยายใน การสัมมนา การพัฒนาการปฏิบัติงานด้านงานคลังและพัสดุ • วันอังคารที่ 4 มิถุนายน 2556 • ณ ห้องประชุมวิทยาลัยปกครองท้องถิ่น มหาวิทยาลัยขอนแก่น • โดย รศ.ดร.สมหมาย ปรีเปรม • รองอธิการบดีฝ่ายการคลังและทรัพย์สิน

ทิศทางการบริหารจัดการทิศทางการบริหารจัดการ บริหารการเงิน กับการไปสู่เป้าหมายเป็นมหาวิทยาลัยชั้นนำ นโยบายการต้องพึ่งพาตนเองด้านงบประมาณ ของ รัฐบาล/สภามหาวิทยาลัย/มหาวิทยาลัยขอนแก่น ระบบบริหารจัดการด้านการเงิน-การคลัง มาตรการ/โครงการที่สำคัญของมหาวิทยาลัย

หัวข้อในการนำเสนอ บริหารการเงิน กับการไปสู่เป้าหมายเป็นมหาวิทยาลัยชั้นนำ นโยบายการต้องพึ่งพาตนเองด้านงบประมาณ ของ รัฐบาล/สภามหาวิทยาลัย/มหาวิทยาลัยขอนแก่น ระบบบริหารจัดการด้านการเงิน-การคลัง มาตรการ/โครงการที่สำคัญของมหาวิทยาลัย

เป้าหมาย มข. ข้างหน้า เป็นมหาวิทยาลัยชั้นเลิศของประเทศไทย 1 ใน 3 ของประเทศ

1 ใน 80 ของเอเซีย 1 ใน 400 ของโลก

ถ้าเปรียบ มข. เหมือนตัวนักกีฬาที่ต้องแข่งขันอย่างมืออาชีพ เพื่อไปสู่เป้าหมายคณะ/หน่วยงาน เป็นเสมือนแขน-ขา-ร่างกาย ที่จะนำไปสู่ความชัยชนะ โดยกองคลัง เป็นเสมือน หัวใจ ของ มข. ระบบบริหารการเงินและพัสดุที่คณะ-หน่วยงานต่างๆ เปรียบเสมือนระบบเส้นเลือดที่ไปหล่อเลี้ยงอวัยวะต่างๆ ระบบบริหารการเงิน การคลังและพัสดุที่ดี จึงเป็นปัจจัยสำคัญยิ่งประการหนึ่ง ในการบริหารองค์กรให้ไปสู่ความสำเร็จตามเป้าหมายที่วางไว้

พวกเราจะช่วยกันทำอย่างไร ให้ระบบการคลังและพัสดุของ มข..... • ซื้อ พัสดุ-ครุภัณฑ์ ได้ทันใจ • เบิกจ่ายเงินคราใด ได้เร็วพลัน • การให้บริการนั้น ก็ฉันมิตร • มีแต่ถูก ไม่ทำผิด ให้จิตวาย • มีรายงานให้เจ้านาย ไม่สาย ขาด • มีวิเคราะห์ อย่างฉลาด และปราดเปรื่อง • ทำเรื่องยากให้เป็นง่าย ได้เสมอ • นี่แหละเธอ ที่ฉัน ฝันมานาน........ รศ.ดร.สมหมาย ปรีเปรม ๑ มีนาคม ๒๕๕๕ ปรับปรุง ๑๔ พฤษภาคม ๒๕๕๖

1. ระบบงาน • Work Procedure • Buddy • Team work

ระบบงาน (ต่อ) • Network • Knowledge management • Train the trainers

2. บุคลากร เพิ่มพูนความรู้, ส่งเสริมความก้าวหน้าคู่การพัฒนางาน

3. สิ่งแวดล้อม Happy work place

ประเด็น นโยบายการต้องพึ่งพาตนเองด้านงบประมาณ • พรบ.การศึกษาแห่งชาติ 2540 • ส่งเสริมเรียนฟรี 12 ปี - ผู้เรียนอุดมศึกษามีส่วนในค่าใช้จ่าย • รัฐบาล - งบประมาณ • งบประมาณอุดมศึกษาโดยรวม ไม่ลด แต่เพิ่มไม่มาก • แต่มีมหาวิทยาลัยเกิดใหม่มากมาย – มหาวิทยาลัยเก่าๆรัฐให้พึงตนเองให้มากขึ้นๆ • สถานะการณ์ของมหาวิทยาลัยขอนแก่น • งบลงทุนได้รับน้อยลงๆ • งบก่อสร้าง ต้องสมทบจ่าย 50% • สัดส่วน งบประมาณแผ่นดิน : งบประมาณเงินรายได้ 35:65 • รายได้ส่วนใหญ่มาจากการรักษาพยาบาล

งบประมาณเงินรายได้ งบประมาณแผ่นดิน

ประเด็น นโยบายการต้องพึ่งพาตนเองด้านงบประมาณ • นโยบายมหาวิทยาลัยขอนแก่น • ลดรายจ่าย • ปรับปรุง วิธีการ/ระบบ การจัดการ • ตัดรายจ่ายที่ไม่จำเป็น • ลดค่ากระแสไฟฟ้า ค่าสาธารณูปโภค • ให้เอกชนเป็นผู้ลงทุนสร้าง หอพัก และการบริการต่างๆ • เพิ่มรายได้ • ปรับปรุง วิธีการ/ระบบ การจัดการกระบวนการทำงาน • การบริหารการเงิน เพื่อให้เกิดผลประโยชน์สูงโดยมีการบริหารความเสี่ยง • การบริหารจัดการพื้นที่ การพัฒนาพื้นที่เพื่อสร้างรายได้ • การบริการวิชาการ/ทรัพย์สินทางปัญญา

งบประมาณแผ่นดิน กระบวนการใช้ กระบวนการได้มา งวดเงิน นโยบายรัฐบาล ขออนุมัติ เกณฑ์สำนักงบประมาณ จัดซื้อ/จัดจ้าง นโยบาย/แผนมหาวิทยาลัย ตรวจรับ/เบิกจ่ายเงิน การขอเปลี่ยนแปลง คำของบประมาณ การขอกันเงิน กลั่นกรอง-สน.งบฯ คณะรัฐมนตรี กรมบัญชีกลาง รัฐสภาฯ สำนักงบประมาณ พรบ.งบประมาณ กก./รัฐมนตรี

หลัก วิธีการ งบประมาณเงินรายได้ มหาวิทยาลัยขอนแก่น: รายได้เป็นของมหาวิทยาลัย - มหาวิทยาลัยจัดสรรงบประมาณให้ คณะ/หน่วยงาน ค่าหน่วยกิต รายได้อื่นๆ งบประมาณ งบประมาณ งบประมาณรายจ่าย คณะ/หน่วยงานต่างๆ โครงการพัฒนามหาวิทยาลัย และค่าใช้จ่ายส่วนกลาง กองทุนสะสม

การบริหารเงินรายได้ของมหาวิทยาลัยขอนแก่น ระบบตะกร้าเงินรวม กรอบการบริหาร(ตะกร้า)เงิน กำหนดโดย สภามหาวิทยาลัย รายรับระหว่างปี • เพื่อรายจ่ายทุกประเภท • เงินยืมทดรองจ่าย • รายจ่ายงบประมาณ • เงินเดือน/ค่าจ้าง • ตอบแทน/ใช้สอย/วัสดุ • ก่อสร้าง • ค่าสาธารณูปโภค • ฯลฯ เพื่อสภาพคล่อง 8% ลงทุน ความเสี่ยงต่ำ ผลตอบแทนปานกลาง 50% กองทุนสำรองสะสม ลงทุน ความเสี่ยงปานกลาง ผลตอบแทนดี 40% ระบบตะกร้าเงินรวม หน่วยงานในกำกับ

สถานภาพสินทรัพย์ประเภทเงินฝากธนาคารและการลงทุนสถานภาพสินทรัพย์ประเภทเงินฝากธนาคารและการลงทุน

มาตรการ/โครงการที่สำคัญของมหาวิทยาลัยมาตรการ/โครงการที่สำคัญของมหาวิทยาลัย ลดรายจ่าย - เพิ่มรายได้ • มาตรการ การบริหารเงินยืม • โครงการรวมซื้อ-กระจายส่ง (กระดาษ) • โครงการการลดการใช้พลังงานโดยให้ผู้ใช้เป็นผู้จ่าย • โครงการปรับปรุงเงินสนับสนุนมหาวิทยาลัยจากโครงการวิจัยและบริการวิชาการ • โครงการลดภาระรายจ่ายด้านที่พักอาศัย และเพิ่มสวัสดิการช่วยเหลือบุคลากร • โครงการพัฒนาพื้นที่เชิงพาณิชย์ • การบริหารทรัพย์สิน กรณี ศูนย์ประชุม/หอ 9 หลัง/ หอ 8-4 หลัง

ระบบเงินยืมของมหาวิทยาลัยขอนแก่นระบบเงินยืมของมหาวิทยาลัยขอนแก่น • คณบดี/ผอ. ยืมใช้หมุนเวียนในหน่วยงาน • ยืมตรงจากมหาวิทยาลัย • หลักการสำคัญของเงินยืม (ที่ผู้ยืมมักจะไม่เข้าใจ - นำไปสู่ปัญหา) • การได้รับอนุมัติให้ยืมเงิน เป็นการให้ยืมเงินไม่เกี่ยวกับกระบวนการใช้เงินหรือจัดซื้อจัดจ้าง ซึ่งต้องดำเนินการตามระเบียบวิธีการที่เกี่ยงข้อง • เมื่อยืมเงินก็ต้องคืนเงินตามเงื่อนไขข้อตกลง หาไม่อาจต้องโดนปรับตามกติกา • การคืนเงินยืม = เอกสารเบิกจ่ายที่ถูกต้อง + เงินที่เหลือ + ค่าปรับ(ถ้ามี) • การได้รับเงินยืมแล้ว ไปดำเนินการใช้จ่ายตามโครงการจนแล้วเสร็จ ผู้ยืมยังเป็นหนี้เงินยืมอยู่ จนกว่าจะคืนเงินยืมครบถ้วน

ปัญหาที่พบบ่อยๆที่ทำให้เบิกจ่ายไม่ได้ปัญหาที่พบบ่อยๆที่ทำให้เบิกจ่ายไม่ได้ • ไม่ได้ดำเนินการตามระเบียบ เช่น • ไม่ได้ขออนุมัติใช้เงิน ไม่ได้ขออนุมัติจัดซื้อ • ไม่ได้ดำเนินการตามระเบียบพัสดุ • ใช้เงินผิดประเภท เช่น • ใช้เงินจากหมวดวัสดุ ไปจัดซื้อครุภัณฑ์ หรือไปจ้างเหมา • เบิกจ่ายสูงกว่าเกณฑ์ที่ระเบียบกำหนด • เช่น เบี้ยเลี้ยง ค่าเช่าที่พัก ค่าเดินทาง –ช่วยเหลืองานศพ- • หลักฐานการเบิกจ่ายไม่ครบถ้วน/ไม่สมบูรณ์ • ไม่มีใบเสร็จรับเงินที่ถูกต้อง ไม่ได้หักภาษี ณ ที่จ่าย ดังนั้นก่อนเริ่มโครงการ ผู้ยืมเงินต้องศึกษาระเบียบวิธีการใช้เงินและเตรียมการเก็บหลักฐานเอกสารให้พร้อม- จนท.การเงินต้องให้คำแนะนำที่ถูกต้อง

นโยบายเชิงยุทธศาสตร์ การปรับปรุงระบบเงินยืม • ให้ยืมเงินเท่าจำนวนที่จำเป็นต้องจ่ายล่วงหน้าจริงๆ • ให้ยืมตามเวลาที่จำเป็นต้องจ่ายล่วงหน้าจริงๆ • ไม่ให้ยืมเพื่อนำไปเก็บไว้โดยที่ยังไม่มีความจำเป็นต้องใช้หรือยังไม่ทราบรายละเอียดที่ต้องใช้

มาตรการกลั่นกรองการยืม หากระยะเวลายาวเกินไปให้แยกเป็นงวดๆ ไม่จ่ายเงินล่วงหน้านาน ไม่ให้ยืมเพื่อจ้างเหมา (มียกเว้นบางประเภท – ให้แยกจ่ายเป็นงวดเช่น กรณีจ้างทัวร์) กรณีค่าตอบแทน/เบี้ยประชุม/ทุนฯ ให้จ่ายตรง (ไม่ต้องยืม) แจ้งเตือนให้ชำระหนี้ทาง e-mail ระบบสรุปรายงานการ ยืม-เบิกจ่ายรายบุคคล บน Website กองคลัง มาตรการไม่ให้ยืมใหม่หากยังมีหนี้ค้างชำระ มาตรการหักเงินเดือน หากมีหนี้เงินยืมค้างชำระ ระบบการป้องกันของมหาวิทยาลัย

ระบบรวมซื้อ-กระจายส่ง กระดาษe-Ordering รศ.ดร.สมหมาย ปรีเปรม รองอธิการบดีฝ่ายการคลังและทรัพย์สิน

ขั้นตอนกระบวนการสั่งของที่สำคัญขั้นตอนกระบวนการสั่งของที่สำคัญ สามารถเรียกดู/พิมพ์รายงาน การสั่งซื้อ-การส่งของได้ตลอดเวลา (ตามสิทธิการเข้าถึงข้อมูลที่กำหนด) หน่วยงานที่มีอำนาจสั่งกำหนดถึงระดับภาควิชา ผู้อนุมัติ ระบบ online ผู้ขาย ผู้สั่ง ผู้รับ ส่งสินค้าถึงหน่วยงานผู้สั่งในวันที่กำหนด กองคลัง สรุปยอดซื้อและเบิกจ่ายทุก 30 วัน ตรวจสอบการสั่ง-ส่งของ การตัดโอนเงินจากหน่วยงานกองคลังดำเนินการผ่าน ระบบ KKU-FMIS และแจ้งหน่วยงาน

ผลสำคัญที่เกิด ลดภาระงานและเวลาด้านเอกสารในกระบวนการการจัดซื้อ-เบิกจ่ายเงิน แบบเดิมซึ่งแยกกันทำแต่ละคณะ/หน่วยงาน แต่ละครั้ง ลดภาระการ Stock กระดาษ เนื่องจากสามารถสั่งได้ง่าย (e-Ordering) สั่งได้ทุกวัน มีของส่งในวันที่กำหนดสัปดาห์ละครั้ง ลดค่าใช้จ่ายด้านราคา เนื่องจากจัดประมูลซื้อรวมกันครั้งเดียวทั้งมหาวิทยาลัย ผู้บริหาร/ผู้เกี่ยวข้อง สามารถตรวจสอบและดูรายงานการจัดซื้อที่เกี่ยวข้องของคณะ/หน่วยงาน ได้ตลอดเวลา ทาง website

โครงการรวมซื้อ-กระจายส่ง by e-Orderingที่จะดำเนินการต่อๆไป วัสดุ – เครื่องใช้ในสำนักงานทั้งหมด อาหารว่าง – อาหารกล่อง จ้างเหมารถตู้ Computer และอุปกรณ์ หลักการคือแต่ละประเภทให้มีหลายร้านที่ผ่านการคัดกรองเข้าอยู่ในระบบ ผู้ซื้อสามารถเลือกได้ KKU–eBay, KKU-SuppStore

ระบบ KKU -online ผู้ขาย ผู้ขาย ผู้ขาย ผู้ขาย ผู้ขาย หน่วยงาน หน่วยงาน หน่วยงาน หน่วยงาน Admim กองคลัง

ข้อเสนอหลักการ โครงการปรับปรุงระบบด้านการเงินและงบประมาณ 3 โครงการ เพื่อพัฒนาความมั่นคงด้านการคลังของมหาวิทยาลัย โดย รองอธิการบดีฝ่ายการคลังและทรัพย์สิน เสนอ ที่ประชุมคณบดี คราวประชุมครั้งที่ 6/2555 วันที่ 12 เมษายน 2555

1. โครงการลดค่าใช้จ่ายด้านไฟฟ้าและประปา 2. โครงการเพิ่มรายได้โดยการ ปรับปรุงค่าบำรุง มหาวิทยาลัย ของโครงการบริการวิชาการ/วิจัย 3. โครงการลดภาระรายจ่ายด้านที่พักอาศัยและเพิ่มสวัสดิการช่วยเหลือบุคลากร โครงการลดรายจ่าย และเพิ่มรายได้ ทั้ง 3 ได้แก่

1. ค่าสาธารณูปโภค เดิมสมทบส่วนกลาง 5% รายได้ แนวคิดในการปรับปรุง เพื่อส่งเสริมและจูงใจให้คณะ/หน่วยงานและบุคลากร ช่วยกันลดการใช้จ่ายด้านพลังงานไฟฟ้าและประปา ควรปรับปรุงวิธีการงบประมาณในส่วนนี้ โดยการแยกค่าไฟฟ้าและประปาออกจากงบประมาณสมทบค่าสาธารณูปโภคส่วนกลาง นั่นคือ คณะและหน่วยงาน เป็นผู้รับภาระค่าใช้จ่ายด้านกระแสไฟฟ้าและน้ำประปา ตามที่ใช้จริงของหน่วยงานของตนเอง โทรศัพท์ Internet ไฟฟ้า สาธารณูปโภค ถนนและ ขนส่งมวลชน ประปา ที่ประชุมคณบดีเห็นชอบให้เริ่มดำเนินการตั้งแต่ 1 ตุลาคม 2555 เป็นต้นไป

ในปัจจุบันมหาวิทยาลัย กำหนดให้โครงการบริการวิชาการและวิจัย จ่ายเงินสมทบเข้ามหาวิทยาลัย เพียงร้อยละ 5 ของงบประมาณทั้งหมด แนวคิดในการปรับปรุง หากมหาวิทยาลัยขอนแก่น มีการปรับปรุงการจัดเก็บค่าบำรุงดังกล่าวเพิ่มขึ้น จะทำให้มหาวิทยาลัยมีงบประมาณในการพัฒนาตามวัตถุประสงค์เพิ่มขึ้น 2. ค่าบำรุงมหาวิทยาลัยของโครงการบริการวิชาการ/วิจัย

ผู้ที่ได้รับการจัดสรรจะเป็นผู้ที่ปฏิบัติงานในมหาวิทยาลัยขอนแก่นมาแล้วหลายปี ในการอยู่ในที่พักก็ไม่ต้องเสียค่าบำรุงเลยนอกจากค่าไฟฟ้า ค่าน้ำประปา และค่าเก็บขยะ สำหรับที่พักของตน ผู้เข้าบรรจุใหม่ซึ่งมีรายได้น้อยกลับไม่ทีโอกาสได้รับการจัดสรรที่พักเลย ต้องมีภาระค่าใช้จ่ายด้านค่าเช่าที่พักในสัดส่วนที่สูงเมื่อเทียบกับเงินเดือน ส่งผลให้ขาดขวัญและกำลังใจในการทำงาน การเพิ่มจำนวนบุคลากรอย่างต่อเนื่อง ส่งผลให้มีความต้องการให้ก่อสร้างที่พักอาศัยเพิ่มเติม มหาวิทยาลัยภาระงบประมาณด้านการซ่อมบำรุงและดูแลรักษาเป็นจำนวนมาก • 3. โครงการลดภาระรายจ่ายด้านที่พักอาศัย และเพิ่มสวัสดิการช่วยเหลือบุคลากร

โครงการการศูนย์บริการนักศึกษาและบุคลากร มข. • (พื้นที่บริเวณบริเวณกังสดาล) สรุปโครงการและรับฟังคำถามเกี่ยวกับ TOR 19 ธันวาคม 2555 โดย รศ.ดร.สมหมาย ปรีเปรม รองอธิการบดีฝ่ายการคลังและทรัพย์สิน

มหาวิทยาลัยขอนแก่น สนามบิน ถนนมิตรภาพ ถนนกัลปพฤกษ์ ถนนมลิวัลย์

พื้นที่ B แนวกัน พื้นที่เพื่อการ ขยายตัว แนวกัน พื้นที่เพื่อการ ขยายตัว ถนนกัลปพฤกษ์ พื้นที่ A

โครงการให้การบริการที่ดีแก่ นักศึกษา/บุคลากร/ผู้ปกครอง/ผู้มาใช้บริการต่างๆของมหาวิทยาลัย โครงการเป็นที่สร้างชื่อเสียงและภาพลักษณ์ที่ดีให้มหาวิทยาลัยขอนแก่น พื้นที่โครงการเป็นแนวกันชน ระหว่างมหาวิทยาลัยและภายนอก สร้างรายได้ เพื่อการพัฒนามหาวิทยาลัย ประเด็นเชิงนโยบาย

ต้องเป็นกิจกรรมพาณิชย์เชิงสร้างสรรค์และเป็นส่วนสนับสนุนการศึกษา ที่ไม่ก่อให้เกิดผลกระทบต่อสังคม ซึ่งครอบคลุมถึงการไม่มีสถานที่ที่เป็นแหล่งมั่วสุมหรือมอมเมาเด็กและเยาวชน การไม่มีสถานที่ที่จำหน่ายสินค้าละเมิดลิขสิทธิ์และผิดกฎหมาย รูปแบบการพัฒนาพื้นที่

ตัวอย่าง Community Mall

การบริหารทรัพย์สิน กรณี ศูนย์ประชุมฯกาญจนาภิเษก • รูปแบบเดิม จ้างเอกชนบริหาร ค่าใช้จ่ายรวมประมาณ 3.8 ล้านบาท/ปี • ค่าจ้าง 2.5 ล้านบาท/ปี • รายรับดำเนินการ ประมาณเท่ากับ รายจ่ายดำเนินการ (ในปีก่อนสุดท้ายก่อนนั้น ขาดทุน) • จ่ายค่าซ่อมแซม เฉลี่ย 1.3 ล้านบาท/ปี • รูปแบบใหม่ ให้สิทธิเอกชนใช้ประโยชน์โดยการเปิดให้ยื่นข้อเสนอ • มหาวิทยาลัยได้ผลประโยชน์ 5.5 + 0.4 +.03 = 6.2 ล้านบาท/ปี • ค่าซ่อมบำรุงใช้จากรายได้โครงการ (20% รายได้ของศูนย์) • ผลแตกต่าง คือ (6.2) – (3.8) = 10.0 ล้านบาท/ปี • สรุปการเปลี่ยนแปลงวิธีบริหารจัดการของกรณีนี้ทำให้มหาวิทยาลัยได้ผลประโยชน์เพิ่มขึ้นปีละ 10 ล้านบาท เป็นเวลา 5 ปี

การบริหารทรัพย์สิน กรณี หอ 9 หลัง/ หอ 8-4 หลัง หอพัก นพรัตน์ (หอ 9 หลัง) สร้างโดยเงินงบประมาณ Out source โดยให้สิทธิเอกชนบริหาร มข.ได้ผลประโยชน์รายปีและส่วนแบ่งรายได้ เป็นการลดค่าใช้จ่ายด้านบุคลากร หอพัก วรนิทัศน์ฯ (หอ 8 หลัง และ หอ 4 หลัง) ให้เอกชนลงทุนก่อสร้าง แล้วให้สิทธิในการบริหาร มข.ได้ ส่วนแบ่งรายได้ เป็นการลดค่าใช้จ่ายการลงทุนและด้านการลงทุนก่อสร้างอาคารหอพัก และลดค่าใช้จ่ายด้านบุคลากรบุคลากร

ขอบคุณครับ รศ.ดร.สมหมาย ปรีเปรม รองอธิการบดีฝ่ายการคลังและทรัพย์สิน sompri@.kku.ac.th

นโยบายการปฏิบัติงานด้านการคลังและพัสดุสู่ความเป็นเลิศ

นโยบายการปฏิบัติงานด้านการคลังและพัสดุสู่ความเป็นเลิศ

Presentation Transcript