会 计 电 算 化 实 用 教 程

1. 目 录 会 计 电 算 化 实 用 教 程 第一章 会计电算化概述 第二章 会计软件分析与设计 第三章 电算化账务处理子系统 第四章 财务报表子系统 第五章 用友管理软件系统的安装与管理 第六章 用友管理软件的总账系统 第七章 用友管理软件的应收款管理系统 第八章 用友管理软件的购销存管理系统 第九章 用友U8报表处理系统 第十章 会计数据综合利用 第十一章 会计电算化工作的准备 第十二章 会计电算化工作的实施 第十三章 会计软件的维护 第十四章 会计电算化内部控制 第十五章 电算化审计

2. 第一章 会计电算化概述 第一章 会计电算化概述 • 第一节 我国会计电算化的发展历程 • 第二节我国会计软件的开发与应用 • 第三节会计电算化与企业管理信息系统 • 第 四节对我国会计电算化的展望

3. 第一章 会计电算化概述 第一节 我国会计电算化的发展历程 • 一、会计核算软件开发与应用阶段 （1979年至1996年） • 二、融入企业管理信息系统的会计信息系统发展阶段 （1996年至2009年） • 三、步入标准化与国际化的会计信息化发展阶段 （2009年至今）

4. 第一章 会计电算化概述 第二节 我国会计软件的开发与应用 • 一、会计核算软件的评审 • 二、国外管理软件对我们的启示 • 三、计算机替代手工记账

5. 第一章 会计电算化概述 第三节 会计电算化与企业管理信息系统 • 一、企业管理信息系统的基本功能 （一）从计算机信息系统看管理信息系统 （二）管理信息系统的功能结构 • 二、典型的企业管理信息系统 （一）物料需求计划（MRP）与制造资源计划（MRPⅡ） （二）企业资源计划（ERP） • 三、会计电算化与企业管理信息系统

6. 第一章 会计电算化概述 第四节 对我国会计电算化的展望 • 一、我国会计信息系统发展的三大目标的确立 • 二、会计信息化的标准化体系的建立 • 三、电子商务的崛起与电子票据的确认 • 四、记账凭证的自动生成 • 五、可扩展的商业报告语言（XBRL）的采用 • 六、会计明细信息的安全传递 • 七、信息系统审计的实施

7. 第一章 会计电算化概述 【本章小结】 本章简单介绍我国会计电算化发展现状，围绕会计核算软件的评审、国外软件开发特点，以及计算机替代手工记账等几个方面，对我国会计核算软件的开发与应用加以阐述。并在此基础上，进一步分析会计软件在企业管理信息系统中的地位和作用，最后根据信息技术的新发展，对我国会计电算化未来进行初步的探讨。

8. 第二章 会计软件分析与设计 第二章 会计软件分析与设计 • 第一节 结构化系统分析与设计概述 • 第二节 系统调查 • 第三节 系统分析 • 第四节 系统设计

9. 第二章 会计软件分析与设计 第一节 结构化系统分析与设计概述 • 一、结构化开发方法的特点 1.结构化开发方法的基本思想： 结构化、模块化、自顶而下地对系统进行分析与设计。 2.特点： 建立面向用户的观点 加强调查研究和系统分析 逻辑设计和物理设计分别进行 采用结构化、模块化的方法 严格按照阶段进行 工作文件的标准化

10. 第二章 会计软件分析与设计 第一节 结构化系统分析与设计概述 • 二、软件的生命周期 运行维护 系统测试 程序设计 系统设计 系统分析 系统调查

11. 第二章 会计软件分析与设计 第二节 系统调查 • 一、系统调查的主要任务 • 二、系统调查的内容 • 三、可行性研究 1.技术可行性 2.经济可行性 3.操作可行性

12. 第二章 会计软件分析与设计 第三节 系统分析 • 一、系统分析的任务 • 二、数据流程图 • 三、数据字典 • 四、处理过程 • 五、需求分析报告

13. 第二章 会计软件分析与设计 第四节 系统设计 • 一、系统设计的任务 • 二、总体结构设计 （一）系统划分的原则 1.子系统具有相对独立性 2.减小子系统之间数据的依赖性 3.减小数据冗余 4.充分考虑系统的扩充 5.便于子系统实施 6.充分利用各类资源

14. 第二章 会计软件分析与设计 第四节 系统设计 （二）系统划分的方法 1.按功能划分 2.按业务处理顺序划分 3.按数据拟合程度划分 4.按业务处理过程划分 5.按业务处理时间划分或按环境条件划分 实际在开发一个系统时，常用的系统划分方法是以功能/数据分析结果为主，兼顾组织实际情况的划分方法。

15. 第二章 会计软件分析与设计 第四节 系统设计 • 三、代码设计 （一）代码设计的原则 唯一性、规范化、可扩充性和稳定性、 便于识别和记忆、短小精悍。 （二）代码设计的方法 顺序码 区间码 特征码

16. 第二章 会计软件分析与设计 第四节 系统设计 • 四、输入输出设计 （一）输入设计 1.输入设计的原则 2.输入方式 3.数据校对 （二）输出设计 1.屏幕输出 2.打印输出 （三）用户界面的设计 1.菜单的设计 2.人机对话设计

17. 第二章 会计软件分析与设计 第四节 系统设计 • 五、模块功能与处理过程设计 1.HIPO图的组成 2.层次模块结构图的设计 3.IPO图的设计 （1）层次模块结构图 （2）IPO图 （1）模块结构的表示 （2）结构设计原则 （1）结构化英语方法 （2）决策树方法 （3）判断表方法 （4）算法描述语言方法

18. 第二章 会计软件分析与设计 第四节 系统设计 • 六、系统设计报告 1.系统总体结构图 2.系统设计配置图 3.系统编码方案 4.输入输出设计方案 5.HIPO图

19. 第二章 会计软件分析与设计 【本章小结】 本章主要介绍会计软件结构化分析与设计的方法，重点介绍数据流程图的绘制和系统设计的步骤。通过学习掌握会计软件开发的基本步骤，了解结构化系统分析与设计的基本思路。

20. 第三章 电算化账务处理子系统 第三章 电算化账务处理子系统 • 第一节 账务处理子系统的总体设计 • 第二节 电算化会计的数据输入 • 第三节 账簿的登录 • 第四节 会计凭证和账簿的输出

21. 第三章 电算化账务处理子系统 第一节 账务处理子系统的总体设计 • 一、系统分析 （一）凭证输入 （二）账簿登录、结账与对账 （三）凭证、账簿输出

22. 第三章 电算化账务处理子系统 第一节 账务处理子系统的总体设计 • 二、功能模块的划分

23. 输入 输入 登账 第三章 电算化账务处理子系统 第一节 账务处理子系统的总体设计 • 三、账务处理子系统的数据处理流程 审核 往来客户文件 往来客户明细表 会计凭证 凭证临时文件 总账 余额、发生额文件 明细汇总表 明细账 凭证档案库文件 现金日记账 银行未达账项文件 银行存款日记账 对账单 对账单文件 银行对账 银行存款余额调节表

24. 第三章 电算化账务处理子系统 第一节 账务处理子系统的总体设计 • 四、账务处理子系统与其他各子系统之间的数据联系 • 五、账务处理子系统数据文件的设置 （一）凭证类数据文件 1.原始凭证库文件 2.记账凭证库文件 （二）账簿文件 （三）“银行存款对账单”文件 （四）其他文件 • 六、科目代码（编号）的设计

25. 第三章 电算化账务处理子系统 第二节 电算化会计的数据输入 • 一、记账凭证的输入 （一）凭证日期 （二）凭证编号 （三） 摘要 （四）科目编号（科目存在检查 非法对应科目关系检查） （五）金额 • 二、凭证的审核与修改

26. 第三章 电算化账务处理子系统 第三节 账簿的登录 • 一、凭证临时库文件、总账库文件的数据结构和记录内容 （一）已审核的凭证临时库文件 （二）凭证档案库文件 （三）待登账的总账库文件

27. 第三章 电算化账务处理子系统 第三节 账簿的登录 • 二、总账登录的程序清单 电算化会计的总账登录，实际上经过三个步骤。 对经过审核的记账凭证文件按各个一级科目汇总借、贷方金额 将本批凭证发生额合计数累加至账簿文件中借、贷方金额字段之中 计算上述发生额累加至总账库文件后的各个一级账的本月余额

28. 第三章 电算化账务处理子系统 第三节 账簿的登录 • 三、程序运行结果 登账的结果，使本月借方、本月贷方、借方累计、贷方累计四个字段的金额发生变化，凭证临时库文件有发生额的账户，在总账库文件对应的账户也作相应的增加，最后，再重新计算各个账户的期末余额。同时，经过登账处理后，凭证临时库文件的所有记录均已添加到凭证档案库文件中，添加之后，凭证临时库文件的所有记录也就被永久删除了。

29. 第三章 电算化账务处理子系统 第四节 会计凭证和账簿的输出 • 一、会计凭证的输出 原始凭证 记账凭证 • 二、账簿的输出 现金日记账 银行存款日记账 总分类账户本期发生额及余额对照表

30. 第三章 电算化账务处理子系统 【本章小结】 本章在对电算化账务处理子系统进行简要分析之后，介绍当前这一系统功能模块的划分、数据处理的 基本流程、数据文件的设置以及会计科目代码的设计等。同时，结合当前的会计电算化有关规定，重点阐述记账凭证输入、账簿登录以及凭证、账簿输出等几个方面的内容。并通过总账登录的程序设计，使读者对凭证、账簿数据文件之间的勾稽关系有一个基本的了解。

31. 第四章 财务报表子系统 第四章 财务报表子系统 • 第一节 财务报表子系统模块划分与数据流程 • 第二节 报表子系统数据文件的设置 • 第三节 财务报表的生成 • 第四节 财务报表的打印输出

32. 第四章 财务报表子系统 第一节 财务报表子系统模块划分与数据流程 • 一、系统分析 • 二、报表子系统的功能模块的划分

33. 报表补充资料 补充资料文件 打印 输入 形成 形成 输入 输入 编制 各报表文件 资产负债表 账务处理子系统 账簿数据文件 利润表 凭证档案文件 现金流量表 报表项目公式 其他会计报表 公式文件 报表格式文件 各报表打印格式符号 第四章 财务报表子系统 第一节 财务报表子系统模块划分与数据流程 • 三、财务报表子系统数据流程图

34. 第四章 财务报表子系统 第二节 报表子系统数据文件的设置 • 一、公式文件 • 二、格式文件 • 三、报表文件

35. 第四章 财务报表子系统 第三节 财务报表的生成 • 一、程序清单 • 二、程序编写说明

36. 第四章 财务报表子系统 【本章小结】 本章介绍电算化财务报表子系统的模块划分、数据处理流程，以及报表有关数据文件的设置，并通过所提供的报表生成的简单程序，重点突出了报表处理的基本过程。使读者通过本章的学习，进一步了解报表文件间的联系，熟悉报表的公式定义及格式定义，进而掌握当前会计电算化报表子系统的基本原理。

37. 第五章 用友管理软件的安装与管理 第五章 用友管理软件的安装与管理 • 第一节 系统概述 • 第二节 系统的安装、启动、退出 • 第三节 系统管理 • 第四节 基础设置

38. 第五章 用友管理软件的安装与管理 第一节 系统概述 • 一、会计软件的基本概念 • 二、用友U8管理软件的特点 • 三、 U8管理软件的总体结构 • 四、会计信息系统应用方案介绍

39. 第五章 用友管理软件的安装与管理 第一节 系统概述 • 一、会计软件的基本概念 （一）会计软件的的概念及分类 （二）商品化会计软件

40. 第五章 用友管理软件的安装与管理 第一节 系统概述 • 二、用友U8管理软件的特点 （一）整合企业的人、财、物等内外部资源 （二）整合企业的物流、资金流和信息流 （三）整合企业的信息系统

41. 用友企业级财务软件 财务 购销存 管理分析 第五章 用友管理软件的安装与管理 第一节 系统概述 • 三、 U8管理软件的总体结构

42. 第五章 用友管理软件的安装与管理 第一节 系统概述 • 四、会计信息系统应用方案介绍 （一）财务应用方案 （二）工业企业应用方案 （三）商业企业应用方案 （四）行政事业单位解决方案

43. 第五章 用友管理软件的安装与管理 第二节 系统的安装、启动、退出 • 一、系统的运行环境 （一）系统运行的硬件环境 （二）系统运行的软件环境 • 二、系统的安装、启动、退出 （一）系统安装 1.SQL Server2000安装步骤 2.用友U8管理软件安装步骤

44. 第五章 用友管理软件的安装与管理 第二节 系统的安装、启动、退出 • (二) 启动系统，建立账套 操作步骤： • 1.启动用友U8管理软件的"系统服务"下的"系统管理"程序，选择系统菜单的"注册"项。系统管理员的口令为空。 • 2. 系统管理员单击“账套”菜单中的“建立”，输入账套信息，包括账套号、账套名称、账套路径、账套启用日期等。 • 3.输入单位信息 • 4.输入核算信息 • 5.输入基础信息 • 6.点击”完成”按钮,账套创建完毕

45. 第五章 用友管理软件的安装与管理 第二节 系统的安装、启动、退出 • (三)退出系统 在“系统管理”界面，单击“文件”菜单下的“退出”，或单击右上角的“关闭”按钮，即退出系统管理模块，回到Windows界面，其他模块退出的操作与此相同。

46. 第五章 用友管理软件的安装与管理 第三节　系统管理 • 一、系统管理 • 二、用户及权限的管理 • 三、账套管理 • 四、年度账套管理

47. 第五章 用友管理软件的安装与管理 第三节　系统管理 • 一、系统管理 • 系统管理是企业财务与管理软件各个模块的使用基础，是用友网络财务软件中一个非常特殊的组成部分，其他任何产品独立运行都必须以此为基础。它的主要功能是对用友网络财务软件的各个产品进行统一的操作管理和数据维护。具体包括账套管理、年度账管理、操作员及权限的集中管理、系统数据安全的管理等方面。

48. 第五章 用友管理软件的安装与管理 第三节　系统管理 • 二、用户及权限的管理 (一)设置用户 系统注册 设置用户 用户编码 用户姓名

49. 第五章 用友管理软件的安装与管理 第三节　系统管理 • (二)设置用户权限 用友ERP-U8可以实现三个层次的权限管理。 系统管理中设置 一是功能级权限管理 在“企业门户” 中分配 二是数据级权限管理 三是金额级权限管理 对于数据级权限和金额级的设置，必须是在系统管理的功能权限分配之后才能进行。

50. 第五章 用友管理软件的安装与管理 第三节　系统管理 • 三、账套管理 (一)账套输出 (二)账套引入