METODY PRZYGOTOWANIA STUDIUM WYKONALNOŚCI DLA PROJEKTÓW GENERUJĄCYCH DOCHÓD

1. METODY PRZYGOTOWANIA STUDIUM WYKONALNOŚCI DLA PROJEKTÓW GENERUJĄCYCH DOCHÓD W PROGRAMIE OPERACYJNYM INFRASTRUKTURA I ŚRODOWISKO WRAZ Z METODAMI I TECHNIKAMI WERYFIKACJI ANALIZ FINANSOWYCH PROJEKTU Warszawa, marzec 2008

2. Plan prezentacji Dzień 2 • Przypomnienie materiału • Przykład praktyczny • Wpływ analizy finansowej na pozostałe aspekty przedsięwzięcia • Współpraca wnioskodawcy i IW z konsultantem w procesie opracowania Studium Wykonalności • Weryfikacja i opiniowanie Studium Wykonalności • Techniki weryfikacji analizy finansowej Studium Wykonalności • Podsumowanie

3. Przypomnienie materiału • Cel i zakres Studium Wykonalności • Analiza finansowa • Analiza ekonomiczna

4. Przykład praktyczny

5. Wpływ analizy finansowej na pozostałe aspekty przedsięwzięcia • Analiza finansowa jest zasadniczo opracowywana po ustaleniu PIP • Analiz finansowa może prowadzić do korekty PIP • Analiza finansowa daje założenia do sporządzenia planu finansowania przedsięwzięcia • Analiza finansowa jest podstawą sporządzania analizy społeczno – ekonomicznej oraz analizy wrażliwości Analiza finansowa spaja wszystkie aspekty przedsięwzięcia

6. Współpraca wnioskodawcy i IW z konsultantem w procesie opracowania Studium Wykonalności • Kiedy opracowujemy Studium Wykonalności • Zakres danych i materiałów potrzebnych do opracowania Studium Wykonalności • Kto powinien opracować Studium Wykonalności

7. Współpraca wnioskodawcy i IW z konsultantem w procesie opracowania Studium Wykonalności Kiedy opracowujemy Studium Wykonalności • Rola studium wykonalności, aktualizacja dokumentu, zgodność z wnioskiem aplikacyjnym • Analiza finansowo – ekonomiczna jako osobny załącznik do wniosku o dofinansowanie • Studium Wykonalności – Wstępne Studium Wykonalności

8. Współpraca wnioskodawcy i IW z konsultantem w procesie opracowania Studium Wykonalności Zakres danych i materiałów potrzebnych do opracowania Studium Wykonalności • Do poprawnego opracowania Studium Wykonalności konieczna jest analiza stanu obecnego w analizie tej należy przeanalizować WSZELKIE dane dotyczące istniejącego systemu (w szczególności zakres rozdziałów: opis istniejącego systemu w-ś, analiza popytu, analiza opcji) • Analiz stanu istniejącego musi zostać uzupełniona o dane statystyczne – GUS • Dane dotyczące stanu obecnego posiada beneficjent, właściciel, operator i muszą one zostać udostępnione dla podmiotu opracowującego SW

9. Współpraca wnioskodawcy i IW z konsultantem w procesie opracowania Studium Wykonalności • Kto powinien opracować Studium Wykonalności • Zasady i zakres współpracy pomiędzy wnioskodawcą, konsultantem i IW

10. Weryfikacja i opiniowanie SW • Poprawność formalna Studium Wykonalności – zgodność z wymaganym zakresem • Ogólna spójność i treść Studium Wykonalności Na podstawie Studium Wykonalności musimy wiedzieć: • Kto? • Co? • Jak? • Za ile i z czego? • Kiedy? • Po co? Zamierza zrealizować oraz jak to będzie funkcjonować.

11. Weryfikacja i opiniowanie SW 3. Ogólne założenia przy weryfikacji SW • spójność prezentowanych danych, informacji • wiarygodność przedstawianych informacji i danych – wskazywanie źródła, racjonalność. • Określenie metod i założeń przyjętych w SW • Istnienie modelu finansowego (finansowo – ekonomicznego) z aktywnymi formułami

12. Weryfikacja i opiniowanie SW 4. Weryfikacja poszczególnych rozdziałów SW • Podsumowanie – spójność i ujęcie wszystkich wymaganych elementów • Opis istniejącego sytemu w-ś • Podanie wszystkich wymaganych danych i informacji • Źródła danych i ich wiarygodność • Analiza jakościowa – czy wskazane niezbędne inwestycje są uzasadnione • Analiza i prognoza popytu • Podanie wszystkich wymaganych danych i informacji • Źródła danych i ich wiarygodność • Metoda prognozowania; realność przyjętych metod i założeń • Ocena jakościowa przedstawionego bilansu wody i ścieków

13. Weryfikacja i opiniowanie SW 4. Weryfikacja poszczególnych rozdziałów SW • Analiza opcji • przyjęta metodyka • zakres i uzasadnienie porównywanych opcji • możliwość oceny wskazania najlepszego rozwiązania • Analiza instytucjonalna • analiza jakościowa pozwalająca rzetelnie wybrać dany wariant instytucjonalny • Opis projektu • ocena realności, zasadności i wyboru danego wariantu technologicznego • ocena kwalifikowalności/ niekwalifikowalności poszczególnych kosztów (zadań) • Analiza oddziaływania na środowisko • wskazanie możliwości realizacji (wykonalności) przyjętych rozwiązań pod względem środowiskowym • Plan wdrożenia i funkcjonowania przedsięwzięcia • poprawność przyjętych rozwiązań instytucjonalnych • wykonalność przyjętych założeń – harmonogramów

14. Weryfikacja i opiniowanie SW 4. Weryfikacja poszczególnych rozdziałów SW • Plan finansowania przedsięwzięcia • poprawność określenia poziomu dofinansowania środkami UE (analiza finansowa – luka w finansowaniu) • realność posiadania/uzyskania pozostałych źródeł finansowania poza środkami UE • Analiza finansowa • analiza wyników i założeń • Analiza społeczno – ekonomiczna • poprawność przyjętej metodyki • analiza wyników • analiza realności i wiarygodności założeń przyjętych do analizy • Analiza wrażliwości i ryzyka • poprawność przyjętej metodyki • analiza poprawności zidentyfikowanych ryzyk • analiza działań zaradczych

15. Techniki weryfikacji analizy finansowej SW • Aktywny model podstawą weryfikacji analizy • Budowa modelu w oparciu o Wytyczne – założenia, obliczenia, wyniki • Spójność danych założeń prezentowanych w części opisowej analizy finansowej z modelem

16. Techniki weryfikacji analizy finansowej SW • Sprawdzenie wyników analizy finansowej – FNPV/C, FRR/C, luka w finansowaniu. • Sprawdzenie poprawności arytmetycznej obliczeń wynikowych • Weryfikacja założeń – spójność założeń przedstawionych w części opisowej z modelem, ich poprawność • Projekcja kosztów – poprawność i realność założeń, poprawność arytmetyczna • Prognoza przychodów – poprawność założeń (spełnienie zasady „zanieczyszczający płaci”), poprawność arytmetyczna; analiza elementów wpływających na stronę przychodową – taryfy, zużycie.

17. Techniki weryfikacji analizy finansowej SW 6. Analiza sprawozdań finansowych – analiza poprawności ich sporządzenia zgodnie z zasadami rachunkowości oraz analiza i interpretacja wyników (płynność finansowa beneficjenta – operatora) 7. Ponowna weryfikacja „luki w finansowaniu”

18. Najczęściej popełniane błędy • Brak uzasadnienia potrzeby i zakresu realizacji projektu (brak rzetelnej analizy braków i niedoborów, a przyjmowanie nieuzasdnionych założeń do projektu) • Przeszacowane prognozy popytu i przeszacowane inwestycje skutkujące w przyszłości nadmiernym wzrostem taryf • Przyjmowanie nieuzasadnionych pod względem ekonomicznym rozwiązań instytucjonalnych • Brak spójności pomiędzy poszczególnymi częściami SW • Zbyt optymistyczne założenia przyjmowane do analizy finansowej • Niespójność części opisowej z częścią obliczeniową analizy finansowej • Nieprawidłowe (na korzyść beneficjenta) obliczanie poziomu dofinansowania

19. Korzyści z dobrze przygotowanego Studium Wykonalności Dobre studium daje m.in. możliwość: • wykorzystania materiału w procesie planowania projektu, • racjonalnego podjęcia decyzji inwestycyjnej, • dostosowania zakresu projektu inwestycyjnego do potrzeb użytkowników, • łatwiejszego przygotowania wniosku aplikacyjnego, • skuteczniejszego zarządzania projektem, • sprawniejszego raportowania i rozliczania finansowego projektu. Inwestycja w Studium Wykonalności chroni nas przed utratą pieniędzy w przyszłości, a przecież „przyszłość to dziś tylko cokolwiek dalej”

20. PYTANIA

21. Dziękuję za uwagęAgencja EUROPOMOCtel. (22) 815 38 34 tel. kom. 0501 222 210e-mail: biuro@agencjaeuropomoc.plwww.agencjaeuropomoc.pl 21