evidencija nov anih sredstava u blagajni
Download
Skip this Video
Download Presentation
EVIDENCIJA NOVČANIH SREDSTAVA U BLAGAJNI

Loading in 2 Seconds...

play fullscreen
1 / 13

EVIDENCIJA NOVCANIH SREDSTAVA U BLAGAJNI - PowerPoint PPT Presentation


  • 850 Views
  • Uploaded on

EVIDENCIJA NOVČANIH SREDSTAVA U BLAGAJNI. Tematske cjeline:. Pojam blagajne Poslovi blagajne Blagajniči maksimum Blagajniča dokumentacija Blagajnički izvještaj Knjiženje bagajničkog izvještaja Utvrđivanje blag. viškova i manjkova

loader
I am the owner, or an agent authorized to act on behalf of the owner, of the copyrighted work described.
capcha
Download Presentation

PowerPoint Slideshow about 'EVIDENCIJA NOVCANIH SREDSTAVA U BLAGAJNI' - kristin


An Image/Link below is provided (as is) to download presentation

Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author.While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server.


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - E N D - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Presentation Transcript
tematske cjeline
Tematske cjeline:
  • Pojam blagajne
  • Poslovi blagajne
  • Blagajniči maksimum
  • Blagajniča dokumentacija
  • Blagajnički izvještaj
  • Knjiženje bagajničkog izvještaja
  • Utvrđivanje blag. viškova i manjkova
  • Promet gotovog novca između blagajne i žiro-računa
1 pojam blagajne
1.Pojam blagajne
  • U užem smislu riječi to je metalna kasa (trezor), gdje se čuva novac i ostalo što je obuhvaćeno blagajničkim poslovanjem, a u širem smislu, to je prostor, radno mjesto, u kojem se nalazi lice zaduženo da obavlja blagajničke poslove.
slide4

To lice se naziva blagajnik.

  • Blagajnik je jedino ovlašćeno lice koje u ime i za račun društva prima, izdaje i čuva novac, valute, papire od vrijednosti i plemenite metale.
  • Blagajna se nalazi u finansijskom sektoru društva.
  • Blagajnik treba da ima odgovarajuću stručnu spremu za obavijanje fmansijskih poslova, mora biti vješt u rukovanju s novcem, sabran i smiren.
slide5

Blagajničko poslovanje obuhvata poslovanje efektivnim domaćim novcem, valutama, papirima od vrijednosti i plemenitim metalima.

2 poslovi blagajne
2. Poslovi blagajne

Blagajna obavlja sljedeće poslove:

  • prima uplate u gotovom novcu,
  • vrši sve isplate u gotovom novcu,
  • podiže sa žiro računa novac za isplatu plaća zaposlenih,
  • vrši isplate akontacija za službena putovanja,
  • polaže gotov novac na žiro račun kod banke,
  • prima vrijednosne papire (čekove, mjenice, kreditna pisma),
  • vodi blagajničku dokumentaciju,
  • čuva blagajničku dokumentaciju.
3 blagajni ki maksimum
3. Blagajnički maksimum
  • Za obavljanje svakodnevnog posla blagajni se ostavlja na raspolaganje određena suma novca.
  • Taj iznos novca naziva se blagajnički maksimum, jer je to najveći iznos koji blagajnik smije držati u kasi.
  • Ujedno, to je i najveći iznos koji blagajnik smije isplatiti jednom licu.
slide8

Trenutno u FBiH ne postoje propisi koji bi regulisali visinu blagajničkog maksimuma, kao ni visinu dozvoljenih gotovinskih plaćanja. Preporučuje se donošenje internog akta o blagajničkom poslovanju sa utvrđenim ovlaštenjima u pogledu izvršavanja naloga za naplatu i isplatu, uključujući i visinu blagajničkog maksimuma.

4 blagajni ka dokumentacija
4. Blagajnička dokumentacija

Za obavljanje gotovinskog plaćanja blagajna upotrebljava sljedeće dokumente:

  • nalog za naplatu,
  • nalog za isplatu,
  • blagajnički dnevnik (izvještaj).
slide10

Za naplatu i isplatu gotovog novca na blagajni koriste se blagajničke uplatnice i isplatnice, koje su uvezane u blokove. Svaka uplatnica, odnosno isplatnica, mora sadržavati ove podatke:

  • naziv i adresa društva u čije ima blagajnik ispostavlja dokumenat,
  • naziv dokumenta (nalog za naplatu ili isplatu),
  • broj dokumenta,
  • ime i adresa uplatioca, odnosno stranke kojoj je isplaćeno,
  • iznos u brojkama i slovima,
  • svrha uplate ili isplate,
  • mjesto i datum izdavanja,
  • potpis blagajnika i likvidatora.
uplatnica
Uplatnica

Uplatnicu blagajnik ispunjava ručno kao potvrdu za primljeni novac u blagajnu.Ispostavlja je u tri primjerka: original daje uplatitelju, drugi primjerak se prilaže uz blagajnički izvještaj a treći ostaje u bloku uplatnica kod blagajnika.

isplatnica
Isplatnica
  • Isplatnica se ,takoder, ispunjava u tri primjerka, prvi primjerak se prilaže uz blagajnički izvještaj, drugi se daje isplatitelju ,a treći primjerak ostaje u bloku kod blagajnika.
blagajni ki dnevnik
Blagajnički dnevnik

Blagajnik svakodnevno vodi blagajnički dnevnik (izvještaj) na osnovu ispostavljenih naloga za naplatu i naloga za isplatu.

Blagajnički dnevnik sadrži ove kolone:

  • redni broj,
  • broj naloga za naplatu ili isplatu,
  • sadržaj,
  • ulaz ili primitak,
  • izlaz ili izdatak,
  • broj konta
ad