Advertisement
1 / 13

EVIDENCIJA NOVČANIH SREDSTAVA U BLAGAJNI PowerPoint PPT Presentation


  • 339 Views
  • Uploaded on 18-01-2013
  • Presentation posted in: General

EVIDENCIJA NOVČANIH SREDSTAVA U BLAGAJNI. Tematske cjeline:. Pojam blagajne Poslovi blagajne Blagajniči maksimum Blagajniča dokumentacija Blagajnički izvještaj Knjiženje bagajničkog izvještaja Utvrđivanje blag. viškova i manjkova - PowerPoint PPT Presentation

Download Presentation

EVIDENCIJA NOVČANIH SREDSTAVA U BLAGAJNI

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation

Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author.While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server.


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - E N D - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Presentation Transcript


Evidencija nov anih sredstava u blagajni

EVIDENCIJA NOVČANIH SREDSTAVA U BLAGAJNI


Tematske cjeline

Tematske cjeline:

  • Pojam blagajne

  • Poslovi blagajne

  • Blagajniči maksimum

  • Blagajniča dokumentacija

  • Blagajnički izvještaj

  • Knjiženje bagajničkog izvještaja

  • Utvrđivanje blag. viškova i manjkova

  • Promet gotovog novca između blagajne i žiro-računa


1 pojam blagajne

1.Pojam blagajne

  • U užem smislu riječi to je metalna kasa (trezor), gdje se čuva novac i ostalo što je obuhvaćeno blagajničkim poslovanjem, a u širem smislu, to je prostor, radno mjesto, u kojem se nalazi lice zaduženo da obavlja blagajničke poslove.


Evidencija novcanih sredstava u blagajni

  • To lice se naziva blagajnik.

  • Blagajnik je jedino ovlašćeno lice koje u ime i za račun društva prima, izdaje i čuva novac, valute, papire od vrijednosti i plemenite metale.

  • Blagajna se nalazi u finansijskom sektoru društva.

  • Blagajnik treba da ima odgovarajuću stručnu spremu za obavijanje fmansijskih poslova, mora biti vješt u rukovanju s novcem, sabran i smiren.


Evidencija novcanih sredstava u blagajni

  • Blagajničko poslovanje obuhvata poslovanje efektivnim domaćim novcem, valutama, papirima od vrijednosti i plemenitim metalima.


2 poslovi blagajne

2. Poslovi blagajne

Blagajna obavlja sljedeće poslove:

  • prima uplate u gotovom novcu,

  • vrši sve isplate u gotovom novcu,

  • podiže sa žiro računa novac za isplatu plaća zaposlenih,

  • vrši isplate akontacija za službena putovanja,

  • polaže gotov novac na žiro račun kod banke,

  • prima vrijednosne papire (čekove, mjenice, kreditna pisma),

  • vodi blagajničku dokumentaciju,

  • čuva blagajničku dokumentaciju.


3 blagajni ki maksimum

3.Blagajnički maksimum

  • Za obavljanje svakodnevnog posla blagajni se ostavlja na raspolaganje određena suma novca.

  • Taj iznos novca naziva se blagajnički maksimum, jer je to najveći iznos koji blagajnik smije držati u kasi.

  • Ujedno, to je i najveći iznos koji blagajnik smije isplatiti jednom licu.


Evidencija novcanih sredstava u blagajni

  • Trenutno u FBiH ne postoje propisi koji bi regulisali visinu blagajničkog maksimuma, kao ni visinu dozvoljenih gotovinskih plaćanja. Preporučuje se donošenje internog akta o blagajničkom poslovanju sa utvrđenim ovlaštenjima u pogledu izvršavanja naloga za naplatu i isplatu, uključujući i visinu blagajničkog maksimuma.


4 blagajni ka dokumentacija

4.Blagajnička dokumentacija

Za obavljanje gotovinskog plaćanja blagajna upotrebljava sljedeće dokumente:

  • nalog za naplatu,

  • nalog za isplatu,

  • blagajnički dnevnik (izvještaj).


Evidencija novcanih sredstava u blagajni

Za naplatu i isplatu gotovog novca na blagajni koriste se blagajničke uplatnice i isplatnice, koje su uvezane u blokove. Svaka uplatnica, odnosno isplatnica, mora sadržavati ove podatke:

  • naziv i adresa društva u čije ima blagajnik ispostavlja dokumenat,

  • naziv dokumenta (nalog za naplatu ili isplatu),

  • broj dokumenta,

  • ime i adresa uplatioca, odnosno stranke kojoj je isplaćeno,

  • iznos u brojkama i slovima,

  • svrha uplate ili isplate,

  • mjesto i datum izdavanja,

  • potpis blagajnika i likvidatora.


Uplatnica

Uplatnica

Uplatnicu blagajnik ispunjava ručno kao potvrdu za primljeni novac u blagajnu.Ispostavlja je u tri primjerka: original daje uplatitelju, drugi primjerak se prilaže uz blagajnički izvještaj a treći ostaje u bloku uplatnica kod blagajnika.


Isplatnica

Isplatnica

  • Isplatnica se ,takoder, ispunjava u tri primjerka, prvi primjerak se prilaže uz blagajnički izvještaj, drugi se daje isplatitelju ,a treći primjerak ostaje u bloku kod blagajnika.


Blagajni ki dnevnik

Blagajnički dnevnik

Blagajnik svakodnevno vodi blagajnički dnevnik (izvještaj) na osnovu ispostavljenih naloga za naplatu i naloga za isplatu.

Blagajnički dnevnik sadrži ove kolone:

  • redni broj,

  • broj naloga za naplatu ili isplatu,

  • sadržaj,

  • ulaz ili primitak,

  • izlaz ili izdatak,

  • broj konta