Ellenőrzési tapasztalatok a Gazdaságfejlesztési Programok végrehajtása során
Download
1 / 12

Elvárások a Strukturális Alapok végrehajtásában - PowerPoint PPT Presentation


  • 56 Views
  • Uploaded on

Ellenőrzési tapasztalatok a Gazdaságfejlesztési Programok végrehajtása során Novák Csaba, ügyvezető igazgató MAG – Magyar Gazdaságfejlesztési Központ Zrt. 2009. szeptember 25. Elvárások a Strukturális Alapok végrehajtásában. Minél magasabb legyen a lehívások összege

loader
I am the owner, or an agent authorized to act on behalf of the owner, of the copyrighted work described.
capcha
Download Presentation

PowerPoint Slideshow about ' Elvárások a Strukturális Alapok végrehajtásában' - kermit


An Image/Link below is provided (as is) to download presentation

Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author.While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server.


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - E N D - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Presentation Transcript

Ellenőrzési tapasztalatok a Gazdaságfejlesztési Programok végrehajtása során Novák Csaba, ügyvezető igazgatóMAG – Magyar Gazdaságfejlesztési Központ Zrt.2009. szeptember 25.


Elv r sok a struktur lis alapok v grehajt s ban
Elvárások a Strukturális Alapok végrehajtásában Programok végrehajtása során

Minél magasabb legyen a lehívások összege

Minél kisebb legyen a visszafizetések összege


Kik v gezhetnek rendszerellen rz st
Kik végezhetnek rendszerellenőrzést? Programok végrehajtása során

Kormányzati Ellenőrzési Hivatal (audit hatóság)

Állami Számvevőszék

PM NAO Iroda Kifizető Hatóság/Igazoló Hatóság (tényfeltárás, ajánlás)

Nemzeti Fejlesztési Ügynökség, Gazdaságfejlesztési Programok Irányító Hatóság (tényfeltárás, ajánlás)

Nemzeti Fejlesztési Ügynökség, Regionális Fejlesztés Operatív Programok Irányító Hatósága (tényfeltárás, ajánlás)

Nemzeti Fejlesztési Ügynökség, Belső Ellenőrzési Főosztály

Nemzeti Fejlesztési és Gazdasági Minisztérium, Belső Ellenőrzési Osztály

Magyar Államkincstár

Európai Bizottság, Regionális Politikai Főigazgatóság

Európai Számvevőszék

Magyar Fejlesztési Bank: Belső Ellenőrzési Osztály (tulajdonos)


Kik v gezhetnek projektellen rz st
Kik végezhetnek projektellenőrzést? Programok végrehajtása során

Kormányzati Ellenőrzési Hivatal (audit hatóság)

Állami Számvevőszék

PM NAO Iroda Kifizető Hatóság/Igazoló Hatóság (tényfeltárás, ajánlás)

Nemzeti Fejlesztési Ügynökség, Gazdaságfejlesztési Programok Irányító Hatóság (tényfeltárás, ajánlás)

Nemzeti Fejlesztési Ügynökség, Regionális Fejlesztés Operatív Programok Irányító Hatósága (tényfeltárás, ajánlás)

Nemzeti Fejlesztési Ügynökség, Belső Ellenőrzési Főosztály

Európai Bizottság, Regionális Politikai Főigazgatóság

Európai Számvevőszék


Kik v geztek a mag zrt n l 2009 ben t nylegesen rendszer vagy projektellen rz st
Kik végeztek a MAG Zrt-nél 2009-ben ténylegesen rendszer vagy projektellenőrzést?

Kormányzati Ellenőrzési Hivatal

Állami Számvevőszék (az NFÜ-nél végzett ellenőrzés során)

PM NAO Iroda Kifizető Hatóság/Igazoló Hatóság

Nemzeti Fejlesztési Ügynökség, Gazdaságfejlesztési Programok Irányító Hatóság

Nemzeti Fejlesztési Ügynökség, Belső Ellenőrzési Főosztály

Nemzeti Fejlesztési és Gazdasági Minisztérium, Belső Ellenőrzési Osztály

Magyar Államkincstár


A sk t p lda
A skót példa vagy projektellenőrzést?

Eddig nem volt pénzügyi ellenőrzés (nyilatkozatos elszámolás)

Az Európai Bizottság nem hagyta jóvá a rendszert, így három évig nem tudtak forrást lehívni Brüsszelből

A rendszer jóváhagyásának feltétele a következők voltak a Bizottság részéről a folyamatba épített ellenőrzés során:

20% papír alapú ellenőrzés (eredeti dokumentumok alapján)

100% helyszíni ellenőrzés (minden kifizetés előtt)

Az Európai Bizottság együtt kezeli a papír alapú és a helyszíni ellenőrzés mértékét

A helyszíni ellenőrzés mind a pályázó, mind az intézményrendszer számára a legdrágább és a legkockázatosabb megoldás

A nyilatkozatos elszámolási rend korlátozottan használható

Az ellenőrzés mértéke egészében véve nem csökkent, az ellenőrzött dokumentumok köre és mélysége változhat


Szab lytalans gi esetek 1
Szabálytalansági esetek (1.) vagy projektellenőrzést?

Kedvezményezett: kft.

Program: GVOP, 1. Beruházás-ösztönzési prioritás

Pályázat benyújtásának időpontja: 2004. november

Gyanú: A projekt műszaki kivitelezése eltért a vállaltaktól (fedett átrakó építése a logisztikai és az üzemi terület között), nem megfelelő minőségben készült el (hajszálrepedések a beton aljzatban), és nem került sor az átrakó költségeinek arányosítására.

Szabálytalansági vizsgálat megállapításai:

Kedvezményezett a hiányosságokat pótolta

Az üzemi terület ajtaja (amely az átrakó területre nyílik) vészkijáratként működik

Szabálytalanság nem történt

Visszafizetésre nem került sor

Felszámolási eljárás miatt később elálltunk a támogatási szerződéstől


Szab lytalans gi esetek 2
Szabálytalansági esetek (2.) vagy projektellenőrzést?

Kedvezményezett: kft.

Program: GVOP, 1. Beruházás-ösztönzési prioritás

Pályázat benyújtásának időpontja: 2004. április

Gyanú: a Kedvezményezett által lefolytatott közbeszerzési eljárás jogsértő volt és nem volt reparálható

Szabálytalansági vizsgálat megállapításai:

A Kbt. akkor hatályos rendelkezései szükségtelenül szigorúak voltak, amelyek pontos betartása jelentősen megnehezítette az uniós pályázatokon való sikeres részvételt

Az értelmezésben segítséget nyújtó végrehajtási rendeletek közül az elsők csak 2004. márciusára készültek el

EU-s pénzügyi érdek nem sérült

A Kbt. 2004 novemberében módosult


Szab lytalans gi esetek 3
Szabálytalansági esetek (3.) vagy projektellenőrzést?

  • Kedvezményezett: sportegyesület

  • Program: GVOP, 4. IT fejlesztési prioritás

  • Pályázat benyújtásának időpontja: 2005. december

  • Gyanú: a kedvezményezett által honlap fejlesztésre kötött megbízási szerződés szerint megbízott a megbízási díjból szponzorálási díjat fizet kedvezményezettnek. Ennek alapján kedvezményezett visszakapja a fejlesztőtől a projekthez kapcsolódó önrészt.

  • Szabálytalansági vizsgálat megállapításai:

    • A kedvezményezett nem biztosította a pályázatban alapfeltételként meghatározott önrészt, hanem a teljes projektet támogatásból tervezte megvalósítani a szponzorálási szerződés és túlköltségelés segítségével

    • A projekt költségvetése el nem számolható szponzori díjat tartalmazott

  • A kedvezményezett az előleg teljes összegét azonnal visszafizette


Szab lytalans gi esetek 4
Szabálytalansági esetek (4.) vagy projektellenőrzést?

  • Kedvezményezett: bt.

  • Program: GOP, 1. K+F és innováció prioritás

  • Pályázat benyújtásának időpontja: 2008.

  • Gyanú: a kedvezményezett a kifizetési kérelem részeként olyan számlákat nyújtott be általános tanácsadásról, amelyeket a kedvezményezett társaság beltagja állított ki.

  • Szabálytalansági vizsgálat megállapításai:

    • A szolgáltatás igénybevétele kapcsolt vállalkozástól történt, amelyet a pályázati feltételek tiltanak.

    • A számlákhoz kapcsolódó szolgáltatás beltag és a tényleges tanácsadást nyújtó szállító között jött létre, a tanácsadás továbbszámlázása történt a bt. beltagjától a kedvezményezett felé.

  • Az érintett számlákat elutasítottuk, a kifizethető támogatást a számlákra jutó összeggel csökkentettük


Összefoglalás vagy projektellenőrzést?

  • A pályázó számára legfontosabb szabálytalansági kockázatok:

    • megkezdettség

    • túlárazás

    • közbeszerzés

  • Az Európai Bizottság esetében alapelv: a KEHI megállapításaiból indult ki, az alapján vett vagy nem vett vissza pénzt

  • Ez változóban van: a Bizottság saját megállapításokat is tesz


Köszönöm a figyelmet vagy projektellenőrzést?!Készítették:Dr. Novák Csaba, szakmai ügyvezető igazgatóGyőri Irén, osztályvezetőDemendy Nóra, programmenedzser


ad