课题申请书的逻辑体系和技术处理

1. 会计学院研究生“摩萃”系列活动之课题申报辅导会计学院研究生“摩萃”系列活动之课题申报辅导 课题申请书的逻辑体系和技术处理 主讲人：曾 军 2014年3月20日晚7：30逸夫楼804室

2. 本课内容结构 一、课题概要 二、课题申报材料的逻辑体系 三、课题申报材料的书写 1、选定课题 2、整理资料 3、书写与申报

3. 一、课题概要 （一）课题的分类 按照课题申请对象或服务对象的不同可以分为以下两类： 1、横向课题 横向课题是指面对企业实际问题的课题项目，主要按照企业的实际需要来进行课题研究。 例如：云南冶金集团不良资产管理控制研究 云南白药大药房药品内部控制体系研究 特征：课题经费来源于对象企业，不存在行政审批的过程，只需要进行论证，研究工程庞大的需要进行分解立项，甚至各项进行招投标形式确立课题。

4. （一）课题的分类 2、纵向课题 纵向课题是指向国家、省市科技主管部门及事业单位主管部门申请的，由对应部门从相关研究基金中支付拨款的课题。 特征：课题经费来源于国家和地方财政，存在严格的行政审批的过程， 课题种类： 国家自然科学基金（一般、重点、重大） 国家基金委人才基金（杰出、海外、香港、澳门基金、创新群体） 国家基金委专项基金（专著出版、复杂性研究） 国家自然科学基金重大研究计划 国家基金委国际合作与交流 国家自然科学基金重点项目建议

5. 2、纵向课题 教育部重大项目 教育部重点项目 教育部新世纪优秀人才基金 教育部留学回国科研启动基金 教育部霍英东基金及青年教师奖 科技部863项目 科技部973项目 云南省科技计划项目 云南省教育厅科学研究项目 昆明市市科技计划项目 重点实验室开放基金项目 校本课题（引进人员基金、培养基金、青年基金、创新基金）

6. （二）课题申报时间表 云南省2009年纵向课题申报种类、时间表格统计 需要关注的网站： http://www.nsfc.gov.cn http://kjzc.jhgl.org http://www.863.gov.cn http://www.973.gov.cn http://www.npopsscn.gov.cn http://www.mcprc.gov.cn http://www.onsgep.moe.edu.cn http://ghb.ynjy.cn/EduApplyWebSite/default.aspx

7. （三）课题指南 1、国家招标课题 国家招标课题是一种命题式课题，题目确定，不能做改变，自己可以根据自己的长处去命题里面选择有把握的课题。 例如： 2010至2011年度审计署重点科研课题 一、面向社会公开招标课题 （一）政府审计如何维护国家经济安全。 （二）政府审计在应对公共危机中如何发挥作用。 （三）信息化与政府审计。主要研究信息化对政府审计的影响和要求，以及信息化条件下政府审计的模式（包括审计组织方式、审计方法、审计内容和重点、对审计人员的素质要求等）。 （四）经济责任审计。分为3个方面，分别研究国有企业领导人员、地方党委政府领导干部、党政工作部门领导干部经济责任审计的内容、重点和关键评价指标。 （五）资源环境审计。主要研究审计机关开展资源环境审计的目标、内容和重点、组织方式、审计方法等。

8. （三）课题指南 2、一般课题 一般课题是一种领域方向引导式课题，有参考的研究题目，自己可以根据自己的长处去设定一个感兴趣的有把握的研究方向但不能脱离规定的领域和方向。 例如： 全国教育科学“十二五”规划2012年度课题指南 二、一般课题 （三）教育经济与管理 政府和市场在提供教育公共服务中的作用研究；政府教育政绩评价指标体系研究；现代大学制度研究；义务教育均衡发展监测与评价研究；教师任用制度和评价激励机制改革研究；教师流动状况调查研究；农村教师队伍流动和补充机制研究；“特岗计划”实施成效及评价研究；特殊教育学校建设研究；托幼机构教育质量评价与认证制度研究；学校公共安全教育模式研究；国际教育服务模式和途径创新研究等。 国家中长期公共教育投入水平研究；完善税收优惠政策支持教育发展研究；普通教育和职业教育收益率实证比较研究；学前教育成本分担机制研究；学校经费预决算制度研究；学校教育资源利用率研究等。

9. （三）课题指南 3、定向委托课题 定向委托课题是一种“双规式”或“三规式”课题，规定题目规定研究单位规定时间。这类课题往往是规定研究单位有一定的研究基础成果，进而加深研究程度，从而进行委托，减少课题研究总量，节约成本。 例如： 2010至2011年度审计署重点科研课题 二、定向委托研究课题 （一）政府审计学 定向委托中国审计学会与审计署科研所共同负责，在目前正在进行的中国特色社会主义审计理论课题研究的成果基础上组织编撰《政府审计学》，2012年10月前完成。 （四）财政审计研究 定向委托审计署财政审计司负责，主要研究当前和未来一段时期我国财政审计的目标、组织方式、关注的重点等。

10. 二、课题申报材料的逻辑体系 一、本课题研究现状及趋势，研究本课题的实际意义和理论意义 （限1600字） 现状（包括政策、趋势、状态描述），趋势包括政策导向和数据变化 文献综述（很简短，但要囊括国外和国内的成果，并进行简短述评） 意义（要能突显，从调研中得到的问题是最具有现实意义的）

11. 二、课题申报材料的逻辑体系 二、本课题的基本内容，预计突破哪些难题 （限1800字） 基本内容是由标题和研究路径决定的 突破的难题就是研究内容在研究意义的拓展。 三、课题的研究思路和方法，研究工作方案 (包括已进行的研究工作情况)和进度计划、中期成果（限1800字） 政府审计在应对公共危机中如何发挥作用

12. 第一阶段： 一、国内外的研究现状 二、国内外的理论成果 三、政府审计在公共危机管理机制研究 事前预警：风险社会——信息管理机制——风险预警 事中跟踪：组织机构——物资收发监控——帐务审计 事后反馈：绩效审计——违规问题上报——处理建议 我们确定思路框架的过程案例

13. 第二阶段：（上报朱老师，开会讨论） 研究内容框架： 一、本课题国内外的研究现状分析 二、公共危机基本理论 三、公共危机应对体系（组织体系和法律体系） 四、政府审计在应对体系中的地位和作用 1、政府审计的事前预警职能 2、政府审计的事中跟踪审计 3、政府审计的事后反馈职能

14. 内容、思路、方法与结果的整合

15. 第三阶段：（朱老师修改、确立） 研究内容框架： 一、本课题国内外的研究现状分析 二、公共危机基本理论及其应对体系（组织体系和法律体系） 三、政府审计在应对体系中的地位和作用（研究重点） 1、政府审计机关在应对体系中的职能 2、政府审计机关在组织体系中的作用 3、政府审计机关在公共危机时的应对措施 四、政府审计应对公共危机的机制研究（研究重点） 1、政府审计应对公共危机的总体机制 2、不同类型公共危机中政府审计的应对策略

16. 公共危机管理 法律体系 公共危机管理 组织体系 国外政府审计在公共危 机管理中的地位和作用 公共危机管理 基本理论 文献 研究 政府审计在公共危机管理中的地位和作用 征询 专家 及实 务界 意见 政府审计应对不同类型公共危机的机制 政府审计应对公共危机案例分析 研究报告 实 地 调 研 政府审计应对公共危机的机制 内容、思路、方法与结果的整合

17. 二、课题申报材料的逻辑体系 四、研究工作前期研究基础及资料准备情况（限800字） 突出你的准备工作很充分，如课程论文、与导师其他老师共同参与调研等。 五、调研计划，包括调研内容、调研周期、调研报告的完成时间。（限1000字） 根据课题名称及研究对象确定需要进行的具体调研 六、研究成果的预计去向及使用范围 （限700字） 根据调研对象和实际意义来写，形成研究报告，发表论文，生成咨询报告

18. 二、课题申报材料的书写与申报 关键点： 文献综述 研究路径 课题论证

19. 文献综述书写要求 按照内容的逻辑体系进行综述，而非时间上的罗列 一、会计信息的信息含量 徐宗宇（1998）对财务信息预测的可靠进行了实证，发现上市公司的利润预测普遍偏低、准确性较差，受宏观经济的系统风险性因素影响较大；汤云为、陆建桥（1998）对证券市场中各类会计信息计价模型进行了分析研究，建议我国学术界从信息观和计价模型观两个角度研究股票的内在价值，在制度上加大会计信息的披露力度，以助于减少股票投资的盲目性，加快中国证券市场的发展步伐；陈晓、陈小悦和刘钊（1999）通过研究股市对盈余公告具有有效反应的现象，认为盈余数字对中国A股也具有同样很强的信息含量；吴联生（2000）进行了机构投资者和个人投资者对上市公司会计信息需求的问卷调查，他们得出结论认为我国上市公司应在主要指标、分部信息、人力资源信息和财务预测信息等方面加以改进或加强会计信息的披露。

20. 二、国有企业内部控制及风险管理对其业绩的影响 中国国有企业采用西方管理会计与控制之后，可以改善决策制定和提高业绩（Neale等，2004），并且随着我国国有企业股权分置改革和体制改革的推进，没有私有化的国有企业在公司化后能够提高其业绩（Varouj等，2005）。在公司化的同时，企业必须始终高度重视企业风险管理，通过各种有效方式和科学手段，结合企业的实际需要，不断规避和降低企业在发展过程中的战略风险、决策风险、运营风险和财务风险等，提高企业控制风险的能力，才能不断提升企业主业的经营业绩，增强企业核心竞争力（王大雄，2006）。

21. 课题论证基本功底 要注意表达的理论深度，而不是简单的表达 要保持内容上的严谨的逻辑体系，而非随意的想到哪写到哪 （三）企业普遍不愿意投入大量资金进行必要的研发工作 我国大中型企业中，科技开发经费一般占其产品销售收入的比例低于5%，有的甚至更低，企业中从事科技开发的科技人员仅占全国科技人员的4%左右，尤其是在高新技术领域投入更少，使高校的高新技术成果和社会企业之间出现了较大的“技术落差”，极大地影响了高校科技成果的转化的进程。

22. （三）企业对项目研发的重视程度直接影响高校科技成果转化的技术符合程度 在我国大中型企业中，科技开发经费比例较低，从事科技开发的科技人员仅占全国科技人员的4%左右，对新产品、新技术所带来的市场风险的承受能力不高，从而使得企业生产过程中技术性较低，而高校科研项目往往具有前瞻性和创新性，这就产生了技术不相符合的局面，形成技术落差，进而影响高校科技成果转化的进程。

23. 参考文献的列示： 参考文献的第一种列示方法 论文：姓名1，姓名2．发表年份 ．名称 ．刊物 ．（期数） 专著：姓名1，姓名2．发表年份 ．名称 ．出版社 译文：姓名1，姓名2．发表年份 ．名称 ．译者．出版社 法律：名称．发布日期 编排原则：按照引用在文章前后的顺序列示 按照作者的姓名字母先后顺序列示 例如： 华金秋，胡顺华，陈博为. 2009.美国审计署的灾民救助金控制框架及启示[J].中国地质大学学报 罗伯特•希斯.2004.危机管理[M].王成等译.北京：中信出版社 麻宝斌，王郅强.2008.政府危机管理理论与对策研究[M].长春：吉林大学出版社

24. 参考文献的第二种列示方法 参考文献的写法： 论文：姓名1，姓名2．名称 ．刊物 ．发表年份（期数） 专著：姓名1，姓名2．名称 ．出版社．发表年份 译文：姓名1，姓名2．名称 ．译者．出版社．发表年份 法律：名称．发布日期 编排原则：按照引用在文章前后的顺序列示 按照作者的姓名字母先后顺序列示 例如： 华金秋，胡顺华，陈博为. 美国审计署的灾民救助金控制框架及启示[J].中国地质大学学报.2009(3) 罗伯特•希斯.危机管理[M]. 王成等译.北京：中信出版社.2004 麻宝斌，王郅强.政府危机管理理论与对策研究[M].长春：吉林大学出版社.2008 注意：这两种方法不能混用，只能选择一种！

25. 谢谢大家！