น.ท.สุขสันต์ เหมศรี หน.ค่าใช้จ่าย กงต.กง.ทร. โทร 55562

1. ปัญหาและอุปสรรคในการเบิกจ่ายเงินปัญหาและอุปสรรคในการเบิกจ่ายเงิน ที่เกี่ยวข้องกับการจัดซื้อ/จ้าง น.ท.สุขสันต์ เหมศรี หน.ค่าใช้จ่าย กงต.กง.ทร. โทร 55562 4 ธ.ค.55

2. ขอบเขตการบรรยาย ขั้นตอนในการดำเนินการก่อนการเบิกจ่ายเงิน 1 ตอบข้อซักถาม 3 ปัญหาและอุปสรรคในการเบิกจ่าย 2 2

3. ขั้นตอนในการดำเนินการก่อนการเบิกจ่ายเงินขั้นตอนในการดำเนินการก่อนการเบิกจ่ายเงิน

4. ดำเนินการบันทึก PO ทันที • หน่วยจัดซื้อได้รับ งป. • ดำเนินการตามระเบียบพัสดุจนได้คู่สัญญา • สัญญาจัดซื้อจัดจ้างสมบูรณ์แล้ว

5. ตรวจสอบเรื่อง งป. • รหัสงบประมาณ ( BLI )5609012102120001 • แหล่งของเงิน 5611230 • รหัสกิจกรรมหลัก 02005100H0399 • ศูนย์ต้นทุน 0527000000

6. ตรวจสอบรายละเอียดจากสัญญาตรวจสอบรายละเอียดจากสัญญา • คู่สัญญามีข้อมูลหลักผู้ขายในระบบหรือยัง • เลขที่บัญชีเงินฝากธนาคารที่จะโอนเงิน • จำนวนเงิน (ภาษี) / การแบ่งงวดงาน • วันที่ส่งมอบแต่ละงวด/วันสิ้นสุดสัญญา

7. ข้อมูลอื่นๆในการบันทึก PO • การบันทึกการจัดซื้อจัดจ้าง ( เป็นK/I/S/A/W) • การเลือกบันทึกบัญชีแยกประเภท ( GL )

8. การเลือกบันทึกบัญชีแยกประเภท ( GL )-5104010104 บัญชีซื้อวัสดุ-ภายนอก-5104010107 บัญชีค่าซ่อมแซมและ ค่าบำรุงรักษา- 5104010110 บัญชีค่าเชื้อเพลิง- 5104010112 บัญชีค่าจ้างเหมาบริการ- บุคคลภายนอก

9. ตรวจสอบรายละเอียดในการบันทึก PO- ตรงกับ งป.ที่ได้รับจัดสรร- รายละเอียดตามสัญญาถูกต้อง- ข้อมูลประกอบอื่น ๆ ถูกต้อง

10. การตรวจรับสินค้าและรวบรวมเอกสารการตรวจรับสินค้าและรวบรวมเอกสาร • บันทึกการตรวจรับสินค้าในใบ PO ที่ระบบ RTN ERP ทันทีเมื่อกรรมการตรวจรับลงนามรับสินค้าแล้ว • รวบรวมเอกสารต่างๆให้ฝ่ายการเงินดำเนินการเบิกจ่าย

11. ปัญหาและอุปสรรคในการเบิกจ่ายปัญหาและอุปสรรคในการเบิกจ่าย

12. เอกสารประกอบฎีกา 1 ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ ไม่แนบ

13. เอกสารประกอบฎีกา 2 ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ ไม่ใช้เอกสารตัวจริง รายนามกรรมการซ้ำซ้อน (ในบางวิธีจัดซื้อจ้าง)

14. เอกสารประกอบฎีกา 3 ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ ไม่รับรองสำเนา, ไม่แนบเอกสาร

15. เอกสารประกอบฎีกา 4 ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ ไม่แนบ หรือ แนบไม่ครบถ้วน กรรมการไม่ได้ลงนามหรือลงนามไม่ครบ เอกสารประกอบไม่ถูกต้อง เช่นไม่มีมอบอำนาจ,ไม่ติดอากร

16. เอกสารประกอบฎีกา 5 ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ ไม่ใช้เอกสารตัวจริง กรรมการลงนามไม่ครบถ้วน

17. เอกสารประกอบฎีกา 6 ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ ไม่ใช้เอกสารตัวจริง

18. เอกสารประกอบฎีกา 7 ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ แนบเอกสารไม่ครบถ้วน ไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขหรือเงื่อนไขไม่ครบถ้วน ไม่ติดอากรหรือตราสารในกรณีจัดจ้าง

19. เอกสารประกอบฎีกา 8 ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ เนื้อหาไม่ครบถ้วน เนื้อหาสาระไม่สัมพันธ์กับเอกสารที่เกี่ยวข้อง เช่น วันส่งของ รายนามกรรมการตรวจรับไม่ตรงตามที่ได้รับแต่งตั้ง กรรมการลงนามไม่ครบตามที่กำหนด

20. เอกสารประกอบฎีกา 9 (ใบแจ้งหนี้หรือใบเสร็จรับเงิน, ใบกำกับภาษี , ใบส่งของ) ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ เอกสารไม่ครบถ้วน ใบเสร็จรับเงินมีคุณสมบัติไม่ครบตามกำหนด ผู้รับของไม่ได้ลงนามและวันที่รับของ ยอดเงินในเอกสารไม่ถูกต้องตามข้อตกลง

21. เอกสารประกอบฎีกา 10 ไม่แนบสำเนาสงวนสิทธิการปรับ หรือ วันปรับไม่ถูกต้อง ไม่แนบเอกสารการโอนสิทธิ์ หรือ ไม่ครบถ้วน

22. กรณีอื่น ๆ ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ งวดการจ่ายเงินไม่ตรงตามเงื่อนไขในข้อตกลง ชื่อผู้ขาย หรือ เลขที่บัญชีธนาคารไม่ตรงตามข้อตกลง ยอดเงินไม่ตรงตามข้อตกลง เช่น ค่าสินค้า ค่าภาษีมูลค่าเพิ่ม

23. กรณีการขอสลาย PO • การขอสลาย PO ที่สร้างมาจากเอกสารสำรองเงิน ทุกประเภท ไม่สามารถดำเนินการสลายได้ • การขอสลาย PO ที่ได้ทำการกันเงินไว้เบิกเหลื่อมปี และการขยายเวลาเบิกจ่ายเงินไปแล้ว ต้องดำเนินการสลาย ในระบบ GFMIS ก่อน แล้วจะได้เอกสารสำรองเงิน • ไปดำเนินการสร้าง PO ใหม่

24. กรณีการขอสลาย PO • PO ที่ทำการสลายแล้วต้องดำเนินการสร้าง PO ใหม่ ให้ เสร็จสิ้นก่อนรอบการขยายเวลา ฯ ครั้งต่อไป • PO ที่สร้างใน งป.ปัจจุบันถ้าตรวจสอบพบข้อขัดข้องควรดำเนินการยกเลิก PO แล้วสร้าง PO ใหม่ เพื่อป้องกันปัญหาข้อมูลในระบบ RTN ERP กับข้อมูล • ในระบบ GFMIS ไม่ตรงกัน

25. กรณีการขอสลาย PO ทำไม กองทัพเรือ ต้องดำเนินการสลาย PO ที่ได้ทำการกันเงินไว้เบิกเหลื่อมปี และการขยายเวลาเบิก จ่ายเงินไปแล้ว ( คำถามจาก สตง. )

26. ตอบข้อซักถาม