UNIVERZITET SINGIDUNUM POSLOVNI FAKULTET III GODINA BANKARSTVO 08/09

1. UNIVERZITET SINGIDUNUMPOSLOVNI FAKULTETIII GODINABANKARSTVO 08/09 Prof dr Miroljub Hadžić

2. Cilj poglavlja: • Objašnjenje načina, organizaciju i metode upravljanja rizicima u bankama, kao i vrste rizika sa kojima se banka suočava • Definisanje pojma bankarskog rizika • Obradjuju se vrste rizika ukazujući na njihovu prirodu, značaj i mogućnosti njihovog minimiziranja • Posebna pažnja se posvećuje kreditnom riziku kao najvažnijem • Osvetljava se pitanje upravljanja rizicima u skladu sa Bazelskim sporazumima i sa Zakonom o bankam, tj. organizacija upravljanja rizikom, nadležna tela i njihova uloga, kao i instrumenti.

3. 20. Upravljanje rizicima u bankama 20.1. Pojam bankarskog rizika 20.2. Vrste rizika 20.2.1. Kreditni rizik 20.2.2.Kamatni rizik 20.2.3. Rizik likvidnosti 20.2.4. Devizni (valutni) rizik 20. 3. Upravljanje rizicima 20.4. Operacionalizacija upravljanja rizicima

4. 20.1. Pojam rizika • Sve više su prisutni rizici koji dovode u pitanje poslove, naplatu ili promenu • Rizik se povećava sa globalizacijom i razvojem investicionog bankarstva • Materijalni rizik – mogućnost gubitka na transakciji, klijentu ili poslu • Nematerijalni rizik – mogućnost da može doći do narušavanja ugleda banke • Različite definicije rizika • Faktor od uticaja na rizik poslovanja: rizik tehnologije, rizik promene propisa, rizik kamatnih stopa, rizik korisnika, rizik adekvatnosti kapitala

5. 20.3.Vrste rizika • Rizik plaćanja • Rizik zemlje • Operativni rizik • Garancijski rizik • Terminski rizik • Tržišni rizik • Zakonski rizik • Fiskalni rizik

7. 20.3.1. Kreditni rizik • Kreditni rizik – rizik da otplata odobrenog kredita i pripadajuće kamata bude dovedena u pitanje • Kreditni rizik je najvažniji • Pokazatelji povećanja kreditnog rizika klijenta: pad cena akcija, povećanje K‘ pod kojima je klijent spreman da se zaduži i smanjenej njegovog rejtinga kod rejting agencije • Monitoring kreditnog rizika: selekcija pri odobrenju klredita, limit zaduživanja, diversifikacija plasmana, kvalitetno obezbedjenje

8. 20.3.2. Kamatni rizik • Kamatni rizik – rizik smanjenja Pf zbog promena u visini K‘ • Bazični kamatonosni rizik- koeficijent izmedju stavki bilansa osetljivih na kretanja K‘ • U slučaju ugovaranja varijabilnih K‘ – manja osetljivost banke na oscijlacije K‘- pravilo • Upravljanje K‘rizikom – smanjenje učešća stavki osetljivih na oscilacije K‘, uravnoteženje stavki bilansa osetljivih na oscilacije K‘ • Inidirektni kamatni rizik – implicitan izbor klijenta za odredjene akcije

9. 20.3.3. Rizik likvidnosti • Likvidnosi rizik – rizik da banka ne poseduje dovoljno sredstava za izmirenje dospelih obaveza u odredjenom trenutku • Uži i širi pojam rizika likvidnosti – • Uži pojam nedostatak sopstvenih sredstava • Širi pojam - nemogućnost zaduženja na finansijskom tržištu • Mere i aktivnosti za upravljanje rizikom likvidnosti – raspolaganje adekvatnim iznosom sredstava u svakom trenutku i uskladjivanje ročne strukture izvora i plasmana

10. 20.3.4. Devizni (valutni ) rizik • Devizni rizik – rizik smanjenja Pf ili gubitka po osnovu negativnih promena u deviznim kursevima • Osetljivost banke zavisi od stavki u bilansu u različitim valutama osetljivih na kretanje kursa • Kratka devizna pozicija u odredjenoj valuti – obaveze veće u odnosu na deviznu aktivu • Duga devizna pozicija – devizna aktiva veća u odnosu na devizne obaveze • Upravljanje deviznim rizikom – uravnotežavanje aktive i pasive po valutama • Efikasna je i politika kompenziranja

11. 20.3. Upravljanje rizicima • U savremenim uslovima stepen neizvesnosti je povećan, a promene ekstremno ubrzane • Rizik se ne može izbeći • Rizici moraju biti procenjeni, kontrolisani i neutralisani • Upravljanje rizikom – bančina fja kupovine osiguranja – procena, kontrola i neutralisanje rizika • Relativno nova funkcija koja se razvila iz poslova osiguranja • Cilj upravljanja rizikom: 1) očuvanje sredstava i fondova, 2) zaštita potencijalnog profita • Proces upravljanja rizikom: • Procena i identifikacija izloženosti irziku • Merenej i vrednovanja identifikovane izloženosti • Kontrola izloženosti • Finansiranje ostataka izloženosti

13. 20.4. Operacionalizacija upravljanja rizicima • Posebna ogganizaciona jedinica za upravljanje rizicima – Novi Zakono o bankama • Banka propisuje akte koji definišu: odvajanje funkcije upravljanja rizicima od redovnih aktivinosti, procedure za identifikaciju, merenje i procenu, procedure za upravljanje, procedure kontrole, procedure izveštavanja • Rizik likvidosti – da se održava na proseku, a 0.9 tri uzastopna dana max, a 0.8 jedan dan max • Kreditni rizik – procena kreditne sposobnosti dužnika, urednost i obezbedjenje, izdvajanje rezervi , posebne politike i procedure za identifikaciju loše aktive i upravljanje • Klasifikacija aktive i vanbilasnih stavki: kategorije A, B, V, G, D

14. Nastavak... • Upravljanje kamatnim i deviznim rizikom – efikasno upravljanje tržišnim rizicima, politike u procedure za identifikaciju i upravljanje, uravnoteženost deviznih pozicija (do 30% razlike) • Rizici izloženosti banke – 1 lice 25 % kapitala, povezanom licu do 5% kapitala, ukupna izloženost prema povezanim licima do 20% kapitala i zbir svih velikih izloženosti 400-800% kapitala • Rizici ulaganja – učešće do 10% u licu van finansijskog sektora, do 60% ulaganje u OS i lica van finansijskog sektora • Rizici zemlje porekla – • Upravljanje operaticnim rizikom – fin rezulta i kapital • Odgovornost UO i IO • Odgovornost Odbora za upravljanje aktivom i pasivom i Odbora za praćenje poslovanja banke – odbor za reviziju

15. Rezime poglavlja: • Rizici predstavljauju mogućnost gubitka na transakciji, klijentu ili poslu, kao i rizik da banka naruši ugled koji ima na tržištu • Rizik i mogućnost njegovog javljanja se poslednjih decenija povećava uslovljeno procesom globalizacije, brzinom promena i povećanom stepenu medjuzavisnosti • Faktori koji utiču na rizike su: tehnologija, promena propisa, promena kamatnih stopa, promena kurseva, promene u poslovanju klijenata • Generalno, rizik se sastoji u izostanku profita ili u materijalnom gubitku • Kreditni rizik kao najvažniji predstavlja rizik od izostanka povraćaja pozajmljenih sredstava • Rizik se ne može izbeći, već samo minimizirati, pa banka u procesu upravljanja nastoji da očuva sredstva i profit putem procene i identifikacije izloženosti riziku, merenjem i vrednovanjem izloženosti, kontrolom izloženosti i finansiranjem ostatka izloženosti • Zakon o bankama nalaže bankama da organizuju posebnu organizacionu jedinicu koja se bavi upravljanjem rizicima, a sama banka propisuje procedure upravljanja rizicima i izveštavanja • Upravljanje predstavlja funkciju u kojoj je odgovornost upravnog odbora, kao i odbora za upravljanje aktivom i pasivom i odbora za reviziju banke od centralnog značaja.