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UNIVERSIDAD DE LOS ANDES FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS CÁTEDRA DE CONTABILIDAD ESPECIALIZADA ASIGNATURA: INSTITUCIONES FINANCIERAS. TEMA 6 LAS OPERACIONES BANCARIAS. PROF. ZAYDA E. MÉNDEZ R. ACTIVIDAD BANCARIA.

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TEMA 6 LAS OPERACIONES BANCARIAS

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Tema 6 las operaciones bancarias

UNIVERSIDAD DE LOS ANDES

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

CÁTEDRA DE CONTABILIDAD ESPECIALIZADA

ASIGNATURA: INSTITUCIONES FINANCIERAS

TEMA 6LAS OPERACIONES BANCARIAS

PROF. ZAYDA E. MÉNDEZ R.


Actividad bancaria

ACTIVIDAD BANCARIA

La industria bancaria descansa en un elemento fundamental: la confianza del público en el sistema financiero. Es en base a esa confianza que las personas depositan su dinero en los bancos.

La Actividad Bancaria

La mediación que ejerce la banca entre los capitales que buscan empleo y la empresa que pide los medios para una aplicación más productiva.

Tipos de Operaciones Bancarias

  • Operaciones Pasivas: Están dirigidas a captar recursos, se registran en el lado del pasivo en el balance general.

  • Operaciones Activas: En las cuales el bancos se constituye en acreedor. Son registradas por el banco en el lado del activo del balance general.

  • Operaciones Accesorias o Conexas: No son operaciones típicas o exclusivas de la banca. Se trata de operaciones que los bancos o instituciones prestan a sus clientes como un servicio adicional.


Tema 6 las operaciones bancarias

Fuente: Banco Central de Venezuela


Operaciones bancarias pasivas

OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS

  • Definición:

    Es el acto por el cual una persona entrega a una institución financiera una suma de dinero con la obligación para ésta de restituirla a la primera solicitud o a la fecha en que se hubiera convenido.

  • Elementos:

    • El Depositante

    • El Depositario

    • La Suma Depositada

    • El Plazo y las Condiciones para su Devolución

    • Su Remuneración y el Modo de Cancelarla

  • La LGB los clasifica en (Art. 25 y 26):

    • A la vista: exigibles en 30 días o menos.

    • A plazo: exigibles en más de 30 días, estos se documentan mediante certificados negociables o no.

    • De Ahorro

DEPÓSITOS

1

  • Ordinarios

    • En cuenta corriente

      • Remunerados

      • No remunerados

    • En cuenta de ahorros

    • A plazo

  • Especiales

    • Judiciales

    • De menores

    • Oficiales

    • En garantía de terceros

  • Depósitos en Moneda Extranjera

    • Movilizarse mediante retiros en moneda de curso legal en el país, al tipo de cambio, o mediante transferencia o cheque del banco depositario girado contra sus corresponsales en el exterior (Art. 30)

  • En cuenta corriente:

    • Movilizados a través de cheques, ordenes de pago o medio electrónico (Art. 35)

    • Los bancos deberán informar sobre el movimiento y saldo 15 días continuos después de finalizado cada mes (Art. 36)

    • El cliente dispone de 6 meses para ejercer reclamos sobre operaciones registradas en el estado de cuenta (Art. 38)

  • De ahorro:

    • De personas naturales son inembargables hasta por el monto garantizado por FOGADE (Art. 27)


Tema 6 las operaciones bancarias

OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS

  • Llamados originalmente cédulas hipotecarias

  • Se emiten con respaldo de garantía de créditos hipotecarios de primer grado previamente constituida a favor de los bancos hipotecarios

  • La garantía no son los inmuebles, sino los créditos hipotecarios de los cuales el banco es el acreedor

  • Instrumento de largo plazo

  • Financia el sector de la construcción y de la vivienda

  • Pueden ser de dos clases:

    • Con garantía global: garantizados con todos los créditos hipotecarios que posee el banco

    • Con garantía especifica: cuando el banco designa previamente cuales son los créditos hipotecarios que garantizan la emisión

EMISIÓN DE PAPELES COMERCIALES

2

3

TÍTULOS HIPOTECARIOS

  • Papeles Comerciales:

    • Plazo de vencimiento entre 15 y 360 días

    • Generalmente colocados a descuento por lo tanto generan intereses implícitos

    • No gozan de la garantía de FOGADE

EMISIÓN DE OBLIGACIONES QUIROGRAFARIAS

4

  • Obligaciones Quirografarias:

    • Plazos de vencimiento superiores al año

    • Intereses explícitos a tasas variable

    • No gozan de la garantía de FOGADE


Tema 6 las operaciones bancarias

OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS

Venta de Participaciones al Público

El BCV

El Reporto (como Reportado)

Descuento Pasivo

Redescuento Pasivo

Anticipo Pasivo

  • Es un conjunto de mecanismos, prácticas e instrumentos, mediante los cuales las instituciones bancarias se otorgan préstamos entre ellas.

  • Los bancos hacen uso de las reservas bancarias excedentes que tiene en el BCV.

  • La finalidad de estos préstamos es resolver problemas puntuales de liquidez

  • El plazo usual es de 1 a 2 días

  • La tasa de interés es volátil

  • Participan bancos comerciales y universales

  • La Cámara de Compensación

Las Operaciones Interbancarias comprenden todas aquellas operaciones que pacten y realicen exclusivamente las instituciones financieras entre sí, activas y pasivas, como el otorgamiento de créditos con cargo a la cuenta de depósito en el Banco Central de Venezuela, la contratación de garantías, cartas de crédito, aceptaciones comerciales, operaciones de confianza y fideicomiso y cualesquiera otras operaciones propias de las instituciones financieras, de conformidad con la ley. Las operaciones aquí indicadas deben tener, en todo caso, un legítimo carácter comercial o financiero. (Art. 186 LGB)

El Mercado Interbancario


Tema 6 las operaciones bancarias

Fuente: SUDEBAN


Tema 6 las operaciones bancarias

OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

1

CRÉDITOS

2

  • Definición (Art. 189)

    Las operaciones de arrendamiento financiero, descuento de facturas, préstamos, cartas de crédito, descuentos, anticipos, garantías y cualesquiera otras modalidades de financiamiento u operaciones activas realizadas por los bancos, entidades de ahorro y préstamo u otras instituciones financieras.

  • Clasificación

    • Por el lapso del préstamo:

      - A corto plazo (< 3 años)

      - A mediano plazo (3 años – 5 años)

      - A largo plazo (> 5 años)

  • Clasificación

    • Por la garantía:

      - Créditos quirografarios

      - Créditos Garantizados

      - Garantías Reales

      • Garantía de Primer Grado

      • Garantía de Segundo Grado

        - Garantías Prendarias

        - Garantías Personales

    • Por el destino

      - Al consumo

      - Personales

      - Industriales

      - Agropecuarios

      - Comerciales

      - A las PIMI

  • Por la forma en que son instrumentados:

    - Crédito documentado

    - Sobregiro

    - Crédito en cuenta corriente

    - Crédito rotativo

    - Crédito documentado en títulos valores


Tema 6 las operaciones bancarias

OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

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REDESCUENTOS

2

DESCUENTOS

  • Documentos

    • Letras de Cambio

    • Letras de Tesorería

    • Efectos documentarios

      • Bonos del Tesoro

      • Pagaré comercial

      • Warrants

      • Cupones

      • Certificados de DPF

      • Certificados de Obras Publicas

      • Facturas conformadas

  • Definición:

    Operación por medio de la cual se realiza un nuevo descuento sobre títulos que han sido objeto de análoga transacción.

REPORTO (Art. 46 L.G.B)

4

Definición:

Operación en virtud de la cual el reportado, por una suma de dinero convenida, transfiere la propiedad de títulos de crédito o valores al reportador, quien se obliga a transferir al reportado en un lapso igualmente convenido, la propiedad de otros títulos de la misma especie, contra devolución del precio pagado, más un premio.

  • Características

    • Un crédito no vencido contra un tercero

    • El banco anticipa el monto de dicho crédito

    • El banco recibe la propiedad del título

    • El banco deduce del monto nominal del crédito el interés que cobra por la operación

    • El cliente del banco responde si el deudor no paga


Tema 6 las operaciones bancarias

OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO (Art. 120 - 124 L.G.B.)

5

  • Lease-Back o retroleasing

  • El cliente, que requiere capital, le vende a la arrendadora el bien que piensa adquirir a través de arrendamiento financiero.

  • Las Cuotas

  • Las cuotas que se pagan incluyen la amortización del precio, interés, comisiones y todos los otros recargos que puedan existir.

  • Cuenta Especial

  • Cuenta especial no movilizable mediante cheques, medios electrónicos, o cualquier otra modalidad de pago; para facilitar la liquidación y posterior pago de los créditos otorgados.

Operación mediante la cual una arrendadora financiera adquiere un bien mueble o inmueble conforme a las especificaciones indicadas por el interesado (arrendatario), quien lo recibe para su uso, por un período determinado, a cambio de una contraprestación dineraria que incluye amortización del precio, intereses, comisiones y recargos previstos en el contrato.

El arrendatario puede optar, durante el transcurso o al vencimiento del contrato, por devolver el bien, sustituirlo por otro, renovar el contrato o adquirir el bien, de acuerdo con las estipulaciones contractuales. Los contratos y operaciones de arrendamiento financiero no se considerarán ventas a plazo, cuando en ellos se obligue a trasmitir al arrendatario, en cualquier tiempo, la propiedad del bien arrendado.


Tema 6 las operaciones bancarias

OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

FACTORING

6

  • El factoring o compra venta de facturas o descuento de facturas es un contrato de cesión de crédito con otras obligaciones adicionales, es bilateral, consensual, oneroso, de tracto sucesivo, informal, conmutativo, de adhesión, innominado, de naturaleza mercantil-financiera y de servicios.

El contrato a través del cual una entidad financiera se obliga frente a una empresa a adquirirle todos los créditos que se originen normalmente y de una manera constante en su negocio por venta de mercaderías durante un período de tiempo expresamente convenido, pero pudiendo reservarse la facultad de seleccionar esos créditos y abonar por los mismos un precio fijado mediante una proporción establecida sobre sus importes y a prestar determinados servicios, quedando a los riesgos de la contabilidad a cargo de la entidad financiera. (Leal Pérez Hildebrando: Contratos Bancarios, Pág. 229)


Tema 6 las operaciones bancarias

OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

  • Clasificación

  • Pura: Intermediación entre personas excedentarias y deficitarias a cambio de una comisión.

  • De una Vía: La institución financiera capta fondos o coloca recursos.

  • Mixta: Puede operar como intermediario o como capatador y colocador de fondos.

7

MESAS DE DINERO

Constituyen mecanismos de intermediación financiera cuyo objetivo principal es la captación de fondos de personas naturales o jurídicas que tengan exceso de liquidez a corto plazo para colocarlos en empresas que requieran de dichos recursos en el mismo lapso. Las Mesas de Dinero reciben recursos de instituciones con excedentes transitorios de liquidez para ofrecerlos a quienes tengan insuficiencias momentáneas de fondos.

Sus funciones básicas son de intermediación y de Asesoría.

Una Mesa de Dinero simplemente, es un centro de intermediación de fondos. Se llama así, porque generalmente quienes trabajan allí lo hacen con varios teléfonos, para contactar y recibir llamadas de clientes.

  • Tipos de Operaciones

  • Modalidad Fijo: Vencimiento estipulado de antemano, previo acuerdo entre el cliente y la mesa.

  • Modalidad Call: El cliente tiene la opción de cancelar la operación en cualquier momento.

  • Modalidad Call más Fijo: Tiempo determinado en la cual la operación no puede rescindirse, luego se convierte en call.

  • Operación Overnight: Los fondos se colocan por un solo día.


Tema 6 las operaciones bancarias

OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

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CRÉDITO DOCUMENTARIO

El crédito documentario es fundamentalmente una operación que se utiliza en el comercio internacional.

Se entiende por Carta de Crédito el sistema de pago consistente en que el banco se obliga a pagar por sí o por medio de su representante y por cuenta del comprador, determinada suma de dinero a un vendedor contra la presentación de determinados documentos representativos de que la mercancía ha sido enviada al comprador.

  • Compra de Divisas y Letras

  • Compra de Títulos Públicos y Privados (Art. 34)

  • Inversiones

ANTICIPOS

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ADELANTOS

Los bancos conceden a sus clientes un crédito hasta por determinada cantidad y por un cierto límite de tiempo. El cliente goza del privilegio de poder hacer retiros totales o parciales del crédito concedido y está en la obligación de reintegrarlo tambien total o parcialmente durante la vigencia de la operación.

Operación mediante la cual el banco pone a disposición del cliente una suma determinada, por la entrega en garantía que éste hace a la institución de títulos o valores superiores al importe del crédito otorgado.


Tasas de inter s encaje legal y garant as

TASAS DE INTERÉS, ENCAJE LEGAL Y GARANTÍAS

Las Tasas de Interés (Art. 32 L.G.B)

Es la tasa que, aplicada sobre un monto de capital, establece su rendimiento o su costo por período, generalmente anual.

  • Tasas de Interés Negativas: Ocurre cuando las tasas de interés activas del mercado bancario de un país, es inferior a la tasa de inflación presente en un mismo período.

  • Tasas Liberadas

  • Tasas Reguladas

  • Tasa de Interés Activa:Tasa de interés que cobran los bancos a sus clientes.

  • Tasa de Interés Pasiva: Tasa de interés que pagan los bancos a sus depositantes.

  • Tasa de Descuento: Tasa de interés que aplica el Banco Central cuando concede préstamos a los bancos. También se le denomina a la tasa de interés que se utiliza para calcular el valor actual de un activo.

  • Tasa de Interés Real:Es la tasa de interés nominal de la cual se ha descontado el efecto de la inflación. Puede definirse como ex-ante (descontando el efecto de la inflación esperada) o como ex post (descontando el efecto de la inflación efectiva).

  • Encaje Legal (Art. 32 L.G.B)

  • Porcentaje de los depósitos totales que un banco debe mantener como reserva obligatoria en el Banco Central. Es legal porque la ley autoriza al Banco Central a fijar discrecionalmente dicho encaje. Mediante este instrumento, la autoridad monetaria influye sobre los fondos disponibles para el crédito por parte de los bancos.

  • Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria

    • Artículos 309 al 313 de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras


Tema 6 las operaciones bancarias

FIDEICOMISOS

1

2

ANTECEDENTES

DEFINICIÓN

El Fideicomiso es “Una relación jurídica por la cual una persona llamada fideicomitente transfiere uno o más bienes a otra persona llamada fiduciario, quien se obliga a utilizarlo a favor de aquél o de un tercero llamado beneficiario” (Art. 1, Ley de Fideicomisos).

La palabra proviene del latín fideicommisum, que significa comisión o encargo de confianza, palabra derivada de las raíces “fides” (fe, fidelidad y lealtad) y “comisión” (encargo).

Los primeros fideicomisos en Venezuela fueron de tipo testamentario. A partir de 1975, que se llevó a cabo una reforma en el área laboral, los clientes se inclinaron hacia los fideicomisos laborales por los planes de retiro.

Los inicios de este versátil instrumento en Venezuela se remontan realmente hacia el año 1956, cuando se promulga la Ley de Fideicomisos.

Art. 47 – 66 (L.G.B)


Tema 6 las operaciones bancarias

FIDEICOMISOS

CARACTERÍSTICAS DEL

PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO

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PERSONAS QUE INTERVIENEN

Integridad: Puede ser objeto del fideicomiso toda clase de bienes o derechos, salvo aquellos que conforme a la Ley sean estrictamente personales de su titular. Autonomía: El patrimonio que se afecta en fideicomiso es autónomo del resto de los bienes del fideicomitente, del beneficiario y del fiduciario.

Afectación: El patrimonio fiduciario está destinado a que se realicen los cometidos que el fideicomitente ha fijado en el acto constitutivo del fideicomiso.

Titularidad:El titular de los bienes fideicometidos es el fiduciario. En toda relación fiduciaria existe una relación de titularidad.

Inembargabilidad:Los bienes fideicometidos no pueden ser embargados, dado que son traspasados y no pertenecen económicamente al fideicomitente, ni pueden ser ejecutados en contra del fiduciario, quien solo tiene la facultad de disposición, ya que tampoco le pertenecen.

Fideicomitente: Persona natural (cualquier individuo) o jurídica (empresa o sociedad), venezolana o extranjera, que transfiere (al fiduciario) ciertos bienes para que sean administrados correctamente según lo estipulado en el contrato a favor del beneficiario.

Fiduciario: Es la persona a quien se ha transferido la titularidad de bienes o derechos y está encargado de realizar los fines para los cuales se ha constituido el fideicomiso; es decir, una institución financiera autorizada para actuar como administrador de los bienes del fideicomitente.

Beneficiario: Es la persona que recibe los bienes del fideicomiso; es decir, que se refiere al fideicomitente y/o cualquier persona natural o jurídica que tenga la capacidad legal para ser beneficiario, con excepción del fiduciario. En caso de prestaciones sociales será el trabajador el beneficiario, la persona que le señale o a quien corresponda en caso de fallecimiento del beneficiario.


Tema 6 las operaciones bancarias

FIDEICOMISOS

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TIPOS DE

FIDEICOMISOS

FIDEICOMISOS PARA

PERSONAS JURÍDICAS

FIDEICOMISOS PARA

PERSONAS NATURALES

  • Fideicomiso de prestaciones sociales

  • Fideicomiso inmobiliario

  • Fideicomiso para garantizar pagos en moneda extranjera

  • Fideicomisos fondos de caja de ahorro

  • Fideicomisos de fin de año

  • Fideicomiso de titularización de activos

  • Fideicomiso de ejecución de proyectos

  • Fideicomiso de recursos públicos

  • Fideicomiso de administración

  • Fideicomisos de pensión y jubilación

  • Fideicomiso de garantía

  • Fideicomiso de inversión

  • Fideicomiso testamentario

  • Pensión y jubilación (individual)

  • Educativo

  • Fideicomiso de seguro de vida o accidente

  • Fideicomiso de hospitalización


Tema 6 las operaciones bancarias

FIDEICOMISOS

Autorización para Actuar

(Art. 47 L.G.B)

Fondos Fiduciarios (Art. 51)

No podrá exceder 5 veces

el patrimonio de la

institución fiduciaria

  • Prohibiciones (Art. 53)

  • Otorgar créditos

  • Otorgar garantías

  • Invertir en sus propias acciones

  • Otras

OPERACIONES

ACCESORIAS

Departamento de

Fideicomiso (Art. 50)

Normas de Valoración

de Activos(Art. 49)

Remisión de Estados

Financieros(Art. 66)

Información a los

Clientes(Art. 64)

Inversiones en

Moneda Extranjera (Art. 61)

Normativa Prudencial para

las Operaciones (Art. 48)

Formalidad Registral

(Art. 62)


Tema 6 las operaciones bancarias

SISTEMA DE CLASIFICACIÓN DE RIESGO

Sistema de Información Central de Riesgos. (Art. 192 L.G.B)

Crédito

Concentración

Sectorial - Regional

Liquidez

TIPOS DE RIESGOS BANCARIOS

Concentración

Tasas de Interés

Calce (Plazos de Activos y Pasivos)

Bursátil o de Cotización

Operacional

Cambiario

El Riesgo es la posibilidad de que ocurra un siniestro

Riesgo-País


Tema 6 las operaciones bancarias

EFICIENCIA EN EL MANEJO DE RIESGO SEGÚN BASILEA II

  • Conocimiento del Cliente

  • Trayectoria

  • Garantía

  • Récord de Pago

Antes

Ahora

  • Conocimiento del Cliente

  • Trayectoria

  • Garantía

  • Récord de Pago

  • Capacidad de Pago

  • Riesgo Global

Riesgo Financiero

Riesgo Nacional

  • Macroeconómico

  • Inflación

  • Devaluación

  • Institucional

  • Político

  • Social

Riesgo Cuantitativo

  • Tasas de Interés

  • Liquidez

  • Endeudamiento

  • Concentración

  • Cambiario

Riesgo Cualitativo

  • Tecnológico

  • Calidad de Gestión

  • Sector/Segmento

  • Moral

Riesgo Internacional

  • Globalización

  • Relaciones Internacional

  • Riesgo País

  • Efectos Contagio


Tema 6 las operaciones bancarias

Evolución del Ratio de Capital

1994

Se eleva de 6 a 8% el Índice de Patrimonio/ Activo con Base a Riesgo equiparándolo con el exigido por el Comité de Basilea

Patrimonio: Bs. 254.549 MM

  • Se eleva a 10% el Índice de Patrimonio/ Activo con Base a Riesgo

  • Dic. 1999: No distribución del 50% de utilidades

1999-2000

  • Se eleva a 12% el Índice de Patrimonio/ Activo con Base a Riesgo

2001-2002

Cumplimiento de los nuevos requerimientos de capital mínimo

Agosto 2006

Patrimonio: Bs. 11.064.254 MM

El patrimonio se ha incrementado en 4,247%

desde 1994 hasta Agosto de 2006

FUENTE: SUDEBAN


Tema 6 las operaciones bancarias

Categorías

Activos

Cartera de Créditos

Provisiones

Cartera de Inversiones

Provisiones

SISTEMA DE CLASIFICACIÓN DE RIESGO

  • Provisión Específica

  • Para la cartera de inversiones permanentes o temporales cotizadas en la Bolsa de Valores

  • Provisión Genérica

  • 1 % sobre la cartera total

  • Con ponderación de 0%

  • Efectivo, Depósitos en BCV

  • Provisión Específica:

  • Categoría A:

  • Provisión 0% para Créditos

  • de Riesgo Normal

  • Con ponderación de 20%

  • Efectivo depositado en

  • Bancos, Inversiones en valores

  • avalados por la República

  • Provisión Genérica

  • Para contingencias de la cartera de inversiones calculada en 2% del total de la cartera de inversiones no cotizadas en la Bolsa.

  • Categoría B:

  • Provisión 5% para Créditos

  • de Riesgo Potencial

  • Con ponderación de 50%

  • Créditos Hipotecarios

  • Categoría C:

  • Provisión 10% para Créditos

  • de Riesgo Real

  • Provisiones Adicionales

  • Cuando la cartera de inversiones permanentes o temporales de la institución financiera, no refleje una razonable valoración, la SUDEBAN, lo ordenará.

  • Categoría D:

  • Provisión 50% para Créditos

  • de Alto Riesgo

  • Con ponderación de 100%

  • Todos los demás activos

  • Categoría E:

  • Provisión 100% para Créditos

  • Irrecuperables


Tema 6 las operaciones bancarias

Fuente: SUDEBAN


Tema 6 las operaciones bancarias

OPERACIONES BANCARIAS ACCESORIAS O CONEXAS

(Art. 45 L.G.B)

Recepción de valores

al cobro

Recepción de valores

en custodia

OPERACIONES

ACCESORIAS

Servicios de fianzas

y garantías

Servicios de caja de

seguridad

Administración de

bienes de terceros

Agentes Recaudadores

del Estado

Cambio de Moneda

Extranjera


Tema 6 las operaciones bancarias

60,0

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TAPP

PLAZO 90 DIAS

DIFERENCIAL DE TASAS

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Sistema Financiero Venezolano: Seis Principales Bancos Comerciales y Universales Tasas de Interés Anuales Promedio Ponderadas

TAPP: Cayó de Mar02

a Feb03 en 22,29 puntos absolutos y 39,9%

Acuerdo de tasas: Ago99

PLAZO 90D: Cayó de Mar02

a Feb03 en 19,67 puntos absolutos y 44,3%

TAPP: Cayó de Feb03 a Jul06 en 19,1 puntos absolutos y 56,8%

PLAZO 90D: Cayó de Feb03 a Jul 06 en 14,7 puntos absolutos y 59,2%

TAPP: Tasa Activa Promedio Ponderada

Fuente: Banco Central de Venezuela


Tema 6 las operaciones bancarias

120.000.000

110.000.000

100.000.000

90.000.000

80.000.000

70.000.000

MM Bs.

60.000.000

50.000.000

40.000.000

30.000.000

20.000.000

10.000.000

0

Dic-02

Dic-03

Dic-04

Dic-05

Ago-06

24.994.075

36.830.601

57.470.742

87.464.119

116.103.178

Activos Totales

17.187.297

28.565.783

45.192.732

70.124.703

92.886.015

Captaciones

9.358.878

10.377.040

21.682.406

37.963.016

48.069.834

Cartera de Créditos Neta

6.304.682

14.558.428

19.512.690

25.679.949

36.640.657

Inversiones Tít. Val.

4.673.038

6.978.117

10.569.674

16.458.368

23.022.125

Disponibilidades

4.012.981

5.340.037

7.234.753

9.581.642

11.064.254

Patrimonio

1.141.235

1.837.915

2.641.353

2.629.982

3.355.470

Resultado Neto

Evolución de los Principales Agregados

Total Sistema Bancario

Nota: Captaciones = Depósitos en cuentas corrientes, depósitos de ahorro, depósitos a plazo y otras captaciones del público.

Resultado Neto Anualizado

FUENTE: SUDEBAN


Tema 6 las operaciones bancarias

Evolución de los Agregados

Total Sistema Bancario

Año 2005 - 2006

MM Bs.

Variaciones

Agregados

Jun 06

Ago 06

Dic 05

Ago06-Dic05

Ago06-Jun06

Jun06-Dic05

10.961.410

15,88%

11.064.254

9.581.642

0,94%

14,40%

Patrimonio

95.925.292

32,36%

104.479.678

77.882.477

8,92%

23,17%

Pasivo

106.886.702

34,58%

116.103.178

87.464.119

8,62%

22,21%

Activos

46.399.684

26,56%

48.069.834

39.024.208

3,60%

18,90%

Cartera de Créditos Bruta

32.933.427

43,37%

36.640.657

25.679.949

11,26%

28,25%

Inversiones Títulos Val.

86.671.112

32,31%

92.886.015

70.704.123

7,17%

22,58%

Captaciones Totales

49.105.640

39,15%

50.545.759

37.004.919

2,93%

32,70%

Dep. Cuentas Corrientes

20.245.433

25,25%

21.548.595

17.341.472

6,44%

16,75%

Dep. Ahorro

13.144.651

7,82%

13.444.178

12.448.058

2,28%

5,60%

Dep. Plazo

67.669.797

14,66%

70.581.179

60.759.466

4,30%

11,37%

Activos Fideicomisos

Fuente: SUDEBAN y cálculos propios


Tema 6 las operaciones bancarias

74.351.887

8.675.994

ACTIVOS

116.103.178

12.032.958

13.674.035

DISPONIBI-

LIDADES

3.457.530

23.022.125

4.271.004

27.999.290

CARTERA

DE CRÉDITO

48.069.834

5.218.464

7.761.954

25.811.324

INVERSIONES

TIT. VAL.

36.640.657

Ago-06

Ago-05

7.747.980

11.123.040

32.429.556

FIDEICOMISO

70.581.179

5.124.762

6.941.148

57.964.903

CAPTACIONES

TOTALES

92.886.015

2.290.626

3.355.470

8.455.051

PATRIMONIO

TOTAL

11.064.254

Sistema Financiero Venezolano: Resumen Ejecutivo

(Millones de Bs.)

38,7%

20,7%

56,2%*35,9%

INGRESOS

FINANCIEROS

68,4%

46,5%

23,5%

7,5%

EGRESOS

FINANCIEROS

71,7%

49,4%

48,7%

29,5%

MARGEN

FINANCIERO

BRUTO

42,0%

23,5%

43,6%

24,9%

MARGEN DE

INTERMEDIACION FINANCIERA

117,6%

89,4%

35,4%

17,9%

GASTOS DE

TRANSFORMA-

CION

60,2%

39,5%

46,5%

27,5%

RESULTADO

NETO

30,9%

13,9%

Inflación Ago 06 / Ago 05= 14,9%

*Variación Nominal° Variación Real

Los datos del Estado de Resultados son anualizados

FUENTE: SUDEBAN


Tema 6 las operaciones bancarias

Evolución de la Cartera de Créditos Neta e Inversiones

Total Sistema Bancario

Dic'01

Jun'02

Dic'02

Jun'03

Dic'03

Jun'04

Dic'04

Jun'05

Dic'05

Jun'06

Ago'06

Cartera de Créditos Neta

Inversiones Títulos Valores

84.710

78.122

M.M.M de Bs.

63.643

43,3%

42,2%

51.394

40,4%

41.195

48,3%

31.078

47,4%

24.935

57,8%

56,7%

53,6%

19.080

59,6%

15.664

58,4%

13.308

13.447

51,7%

59,2%

40,3%

27,6%

52,6%

37,4%

46,4%

41,6%

72,4%

62,6%

59,7%

40,8%

FUENTE: SUDEBAN


Tema 6 las operaciones bancarias

Evolución de la Cartera de Crédito Bruta por Destino del Crédito

Total Sistema Bancario

Dic'01

Dic'02

Dic'03

Dic'04

Dic'05

Ago'06

Créditos Comerciales

Créditos al Consumo: Tarjetas de Créditos

Créditos al Consumo: Vehículos

Créditos Hipotecarios

Créditos Agrícolas

Créditos a Microempresarios

49.343

0,6%

11,5%

39.024

4,1%

M.M.M de Bs.

7,8%

11,4%

8,4%

3,6%

4,6%

10,6%

5,9%

8,8%

22.528

13,0%

57,0%

2,9%

2,7%

3,1%

65,7%

8,8%

11.290

10.493

10.290

12,2%

8,4%

10,5%

2,2%

69,5%

5,9%

6,4%

5,0%

4,4%

5,4%

2,9%

11,2%

12,3%

11,8%

65,8%

65,9%

69,1%

FUENTE: SUDEBAN

Créditos al Turismo


Tema 6 las operaciones bancarias

90.000.000

80.000.000

70.000.000

60.000.000

50.000.000

40.000.000

30.000.000

20.000.000

10.000.000

-

Jun'01

Dic'01

Jun'02

Dic'02

Jun'03

Dic'03

Jun'04

Dic'04

Jun'05

Dic'05

Jun'06

Ago'06

Evolución de las Captaciones del Público

Total Sistema Bancario

MM de Bs.

6%

14%

5%

23%

18%

4%

24%

25%

23%

4%

23%

19%

24%

6%

4%

25%

24%

19%

25%

25%

29%

29%

28%

20%

19%

26%

27%

29%

26%

24%

Depósitos de Ahorro

Otras Captaciones

Depósitos en Cuentas Corrientes No Remuneradas

Depósitos en Cuentas Corrientes Remuneradas

Depósitos a Plazo

El porcentaje es con respecto al total de las captaciones del público

FUENTE: SUDEBAN


Tema 6 las operaciones bancarias

20,9%

Disponibilidades

Vista

44,2%

Inversiones

Títulos Valores

33,2%

Ahorro

18,8%

Plazo

Cartera de

Créditos Neta

Otras Captaciones

43,6%

11,8%

Otros Pasivos

4,9%

Patrimonio +

Gestión Operativa

Otros Activos

10,1%

2,3%

10,2%

Estructura del Balance Financiero

Total Sistema Bancario

Ago-06

Ago-06

PASIVO Y

PATRIMONIO

ACTIVOS

FUENTE: SUDEBAN


Tema 6 las operaciones bancarias

25,3%

Financieros

(Cartera de

Créditos)

Financieros

46,0%

17,8%

Personal

19,6%

Financieros

(Inversiones)

Generales y

Administrativos

22,5%

13,7%

2,8%

Otros Egresos

Otros Ingresos

Financieros

3,7%

Contribuciones Varias

28,7%

Otros Ingresos

19,9%

Resultado Neto

Estructura del Estado de Resultados

Total Sistema Bancario

Ago-06

Ago-06

EGRESOS + RESULTADO NETO

INGRESOS

FUENTE: SUDEBAN


Tema 6 las operaciones bancarias

Gracias por su Atención

PROF. ZAYDA E. MÉNDEZ R.


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