Pembiayaan ijarah dan imbt
This presentation is the property of its rightful owner.
Sponsored Links
1 / 30

Pembiayaan Ijarah dan IMBT PowerPoint PPT Presentation


  • 202 Views
  • Uploaded on
  • Presentation posted in: General

Pembiayaan Ijarah dan IMBT. Pertemuan 9 Perbankan Syariah Shinta Rahmani , SE., M.Si. IMBT: Hak untuk memanfaatkan barang / jasa dengan membayar imbalan tertentu dan akan ada perpindahan kepemilikan di akhir. Ijarah :

Download Presentation

Pembiayaan Ijarah dan IMBT

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation

Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author.While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server.


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - E N D - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Presentation Transcript


Pembiayaan ijarah dan imbt

PembiayaanIjarahdan IMBT

Pertemuan 9

PerbankanSyariah

ShintaRahmani, SE., M.Si


Ijarah hak untuk memanfaatkan barang jasa dengan membayar imbalan tertentu

IMBT:

Hakuntukmemanfaatkanbarang/jasadenganmembayarimbalantertentudanakanadaperpindahankepemilikan di akhir

Ijarah:

Hakuntukmemanfaatkanbarang/jasadenganmembayarimbalantertentu


Prinsip sewa

PrinsipSewa

NASABAH

PembiayaanIjarah

PesanObjeksewa

Sewa

BANK

BeliObjeksewa

Supplier


Prinsip sewa1

PrinsipSewa

NASABAH

PembiayaanIjarah IMBT

PesanObjeksewa

SewaBeli/leasing

BANK

BeliObjeksewa

Supplier


Beda ijarah dan leasing

Beda Ijarahdan Leasing

Objek

Ijarah

Leasing

Manfaatbarang

Manfaattenagakerja

Manfaatbarang


Beda ijarah dan leasing1

Beda Ijarahdan Leasing

Metodepembayaran

Ijarah

Leasing

Not contingent to performance

Contingent to performance

Not contingent to performance


Leasing

LEASING

Operating Lease No transfer of title


Operating lease

Operating Lease

Transfer of title with options:

Finansial Leasea. to buy

b. not to buy


Ijarah

IJARAH

No transfer to title


Pembiayaan ijarah dan imbt

IMBT

with promise to:

a. Hibahtransfer of title

b. sell


Pembiayaan ijarah dan imbt

Lease and purchase

Transfer of title during the whole period


Jual dan sewa kembali

Jualdansewakembali

A

B

Jual X

Sewa X


Ba i al i nah

Ba’I al Inah

Jual X secaracicilanRp 120 juta

A

B

Dengansyarat

Jual X secaratunaiRp 100 juta


Jual dan ijarah

JualdanIjarah

A

B

Jual X

IjarahX


Jual dan imbt

Jualdan IMBT

A

B

Jual X

IMBT


Pembiayaan ijarah dan imbt

3. 3. Akadpembiayaanijarah

1. Permohonan

Pembiayaanijarah

A. Bank SyariahA.Nasabah

2. Menyewa/membeli

objek/ijarah 4. Ijarah

C. Supplier/penjual/pemilikD. ObjekIjarah


Pembiayaan ijarah dan imbt

Al-Bai’WalIjarah

a.1

b.2

a.3

a.4

b.1

b.2

b.3

Al-Bai’walIjarahAkhir

Al-Bai’walijarah

Al-Bai’ muajjalwalijarah

Al-Bai’ muajjalwalijarahAkhir

POLA-POLA PEMBIAYAAN IJARAH

Ijarahawalbilijarah

Ijarahparalel

IjarahawalbilijarahAkhir

IjarahBil

Ijarah


Tipe tipe ijarah

Tipe-tipeIjarah

  • Dari segimanfaatbarang

    a. IjarahMurni

    i. Al-baiwalijarah

    - Bayar diakhirlump-sum

    - Bayar dengancicilan/mu’ajjal

    ii. Al-ijarahparalel

    - Bayar diakhir lump-sum contrack

    - Bayar dengancicilan/mu’ajjal

    b. IjarahMuntahiaBittamlik.

    i. Al-BaiwalIMBT

    ii. IMBT paralel

    2. Dari segiManfaattenagakerja

    a. Al-ijarahwalIjarah(subkontrak)

    i. Bayar diakhirLump-Sum

    ii. Bayar dengancicilan/Mu’ajjal

    3. Dari segiMetodepembayaran

    a. Contingent to performance

    - Barang

    - Tenagakerja

    b. Not contingent to Performance

    - Barang

    - Tenagakerja


Pembiayaan ijarah dan imbt

Soal 1

Bpk. Ahmad hendakmenyewasebuahruangperkantoran di sebuahgedungselama 1 tahunmulaidaritanggal 1 Mei 2002 sampai 1Mei 2003. Pemilikgedungmenginginkanpembayaransewasecaratunai du mukasebesarRp 240.000.000,-. Denganpolapembayarantersebut, kemampuankeuangan bap Ahmad tidakmemngkinkan. Bpk Ahmad hanyadapatmembayarsewasecaraangsuran per bulan. Untukmemecahkanmasalahini, Bpk Ahmad mendatanganisebuah bank syariahuntukmemintapembiayaan, denganmemaparkankondisikebutuhandankeuangannya. Bank menginginkanrequired rate of profit bank (sebesar 20%)


Pembiayaan ijarah dan imbt

•Hargasewasatutahun (tunai di muka):Rp240.000.000,-

•Required rate of profit bank (20%):Rp 48.000.000,-

•Hargasewakepadanasabah:Rp288.000.000,-

•Periodepembiayaan:12 bulan (= 360 hari)

•Besarnyaangsurannasabah per bulan:Rp 24.000.000,-

  • Dengananalisatersebutmakabentukpembiaan yang diberikanoleh bank kepadaBpk Ahmad adalah:

  • Pembiayaanijarah, hargasewa Rp288.000.000,- 12 bulan (360 hari), AngsuranRp 24.000.000,-/bulan.

  • Pendanaandiambildari URIA


Pembiayaan ijarah dan imbt

Syaratpembayaran: Untukkondisiumumsepertidiatas, bank dapatmemberikanpembiayaandenganmenggunakanakadijarahdenganskemaakadsbb::

Bank sebagaipenyewa

Cash outIjarah

Cash in

RpRpRpRpRpRpRpRpRpRpRp

Ijarah

Bank sebagaipemberisewa

1 Apr 2013

1 Mei 2012


Pembiayaan ijarah dan imbt

  • Soal 2

    BapakHasanhendakmenyawasebuahrukoselama 1 tahunmulaidaritanggal 1 Agustus2012 sampai 31 Juli2013 danbermasudmembelinyadiakhirmasasewa. Pemilikrukomenginginkanpembayaransewasecaratunai di mukasebesarRp 2 milyar (tanggal 1 Agustus 2002) danRp 2 milyar di akhirmasasewa (31 Juli 2003) untukmembelirukotersebut. Atau, bilarukotersebutdibelilangsungpadatanggal 1 Agustus 2002, pemilikrukobersediamenjualnyadenganhargaRp 3,5 milyar. Denganpolapembayaranseperti di atas, kemampuankeuanganBpkHasantidakmemungkinkan. BapakHasanhanyadapatmembayarsewasecaracicilansebesarRp 300.000.000,- per bulandanmembelirukodiakhirmasasewa. OlehkarenaituBapakHasanmemintapembiayaandari bank syariahsebesarRp 2 milyar di awalmasasewa (1Agustus 2012) danRp 2 milyar di akhirmasasewa ( 31 Juli2013). Bank syariahmenginginkanprosentasekeuntungansebesar 20% daripembiayaan yang diberikan.


Pembiayaan ijarah dan imbt

  • Kebutuhannasabah :Nasabahinginmenyewarukoselama 1 tahundankemudianmemilikinya di akhirmasasewa.

  • Kemampuankeuangannasabah : BapakHasanmampumembayarsewasecaracicilansebesarRp 300 juta per bulan.

  • Syaratpembiayaan :PembiayarandilakukandiawalsecaratunaisebesarRp 2 milyardandiakhirmasasewasebesarRp 2 milyar. Biladibelitunai, harganyaRp 3,5 milyar.


Pembiayaan ijarah dan imbt

•HargaBarang

Hargabelitunai:Rp 3.500.000.000,-

Keuntunganketikamenyewakan

(2,857% X 3,5 milyar):Rp 100.000.000,-

Keuntungan Bank menjual

(17,1435% X 3,5 milyar):Rp 600.000.000,-

( Total hargabarang):Rp 4.200,000.000,-

KemampuanMembayarNasabah

Pembayaransewacicilan: Rp. 3.600.000.000,-

Pembelianrukodiakhirmasasewa:Rp. 600.000.000,-

Total kemampuanbayar:Rp. 4.200.000.000,-


Pembiayaan ijarah dan imbt

Syaratpembayaran:Untukkondisiumumsepertidiatas, bank dapatmenggunakanakad IMBT paraleldenganjanjiuntukmengibahkanbarangdiakhirmasasewa. Adapunskemaakad yang digunakanadalahsebagaiberikut:

Al Ba’I

RpRpRpRpRpRpRpRpRpRpRp

IMBT

Barangdiserahkanoleh bank

(Bank sebagaipenjual)

Cash out

Rp 3,5 milyar

Cash in

Rp 300 jtperbulan


Pembiayaan ijarah dan imbt

Soal 3

Penentuantingkatpembayaranangsuran per periode

Bank SyariahNasionalmelayanipembiayaanpembeliansepeda motor denganakadmurabahah. Untukjeniskontrakini, Bank SyariahNasionalmenetapkankeuntungan yang diharapkan(rpr = required profit rate) sebesar 40% per tahun (flat). Pak Bokir yang berprofesisebagaitukangojekmenginginkanuntukmembelisepeda motor dari Bank SyariahNasionaldenganmasapembayaranangsuranselamasatutahundanpelunasannyasebesarRp 8.000.000,- padaakhirbulan ke-13. Angsuranpertamadilakukanpadaakhirbulanpertama. Untukpembeliansepeda motor tersebut Pak Bokirbersediamengangsursetiapbulansekali. Apabilahargasepeda motor tersebutadalah 10 juta, danballon payment yang mampudibayar Pak Bokirpadaakhirtahunadalah 8 juta (diketahuibahwapakBokirmemilikiDepositoMudharah 12 bulan di Bank SyariahNasionalsebesar 8 juta yang akanjatuh tempo padaakhirperiodepembayaran), makaberapakah Bank SyariahNasionalakanmenentukanangsuranperbulannyakepada Pak Bokir?


Pembiayaan ijarah dan imbt

Soal 4

Penentuannilaiballonpaument di akhirperiodekontrakmurabahah

CV ABC bergerak di bidangkontraktorbangunan. Suatusaat CV ABC mendapatkanproyekpembangunanjembatan yang menghubungkanPulauJawadan Sumatera. Untukmenyukseskanproyektersebut, CV ABC membutuhkansebuahkapal, perusahaan ABC tidakmampuuntukmembelikapalsecaracash. Dari analisiskemampuankeuangan, CV ABC mampumembayarkapaldenganangsuransebesarRp 40 juta per 6 bulan. Masapembayaranangsurankapaltersebutadalah 5 semester. Untukmemenuhikebutuhantersebut, CV ABC mengajukanpembiayaankepada Bank Syariah Perkasa. Makadenganmemperhatikankebutuhandankemampuanbayardari CV ABC, Bank Syariah Perkasa menggunakanpembiayaanmurabahahuntukmemenuhikebutuhan CV ABC. Pihakmanajemen bank menetapkantingkatkeuntunganuntukpembiayaanmurabahahsebesar 16% per tahunnya(flat). Untukmendapatkankapaltersebut, Bank Syariah Perkasa terlebihdulumembelisatubuahkapalseharga 2 milliarkepadapihakketiga. Diperkirakannilaiekonomiskapaltersebutadalah lima tahun. Apabilamasakontrakmurabahahadalahduasetengahtahundanapabilasetiap 6 bulan CV ABC membayarangsuransebesarRp 400 jutaselama 2 tahun. Makaberapakah Bank Syariah Perkasa akanmenentukannilaiballon paymentkepada CV ABC pada semester ke-5?


Pembiayaan ijarah dan imbt

SOAL LATIHAN/PR

Bank SyariahNasionalmelayanipembiayaanpembeliansepeda motor denganakadmurabahah. Untukjeniskontrakini, Bank SyariahNasionalmenetapkankeuntungan yang diharapkan(rpr = required profit rate) sebesar 40% per tahun (flat). Pak Bokir yang berprofesisebagaitukangojekmenginginkanuntukmembelisepeda motor dari Bank SyariahNasionaldenganmasapembayaranangsuranselamasatutahundanpelunasannyapadaakhirbulan ke-13. Angsuranpertamadilakukanpadaakhirbulanpertama. Untukpembeliansepeda motor tersebut Pak BokirbersediamengangsursetiapbulansekalisebesarRp. 500.000,-. Apabilahargasepeda motor tersebutadalah 10 juta,

  • BerapaBallon payment yang harusdibayarolehpakBokirdiakhirbulanke 13?


Sekian

SEKIAN


  • Login