Pembiayaan ijarah dan imbt
Download
1 / 30

Pembiayaan Ijarah dan IMBT - PowerPoint PPT Presentation


  • 263 Views
  • Uploaded on

Pembiayaan Ijarah dan IMBT. Pertemuan 9 Perbankan Syariah Shinta Rahmani , SE., M.Si. IMBT: Hak untuk memanfaatkan barang / jasa dengan membayar imbalan tertentu dan akan ada perpindahan kepemilikan di akhir. Ijarah :

loader
I am the owner, or an agent authorized to act on behalf of the owner, of the copyrighted work described.
capcha
Download Presentation

PowerPoint Slideshow about ' Pembiayaan Ijarah dan IMBT' - hilda-brooks


An Image/Link below is provided (as is) to download presentation

Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author.While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server.


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - E N D - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Presentation Transcript
Pembiayaan ijarah dan imbt

PembiayaanIjarahdan IMBT

Pertemuan 9

PerbankanSyariah

ShintaRahmani, SE., M.Si


Ijarah hak untuk memanfaatkan barang jasa dengan membayar imbalan tertentu

IMBT:

Hakuntukmemanfaatkanbarang/jasadenganmembayarimbalantertentudanakanadaperpindahankepemilikan di akhir

Ijarah:

Hakuntukmemanfaatkanbarang/jasadenganmembayarimbalantertentu


Prinsip sewa
PrinsipSewa

NASABAH

PembiayaanIjarah

PesanObjeksewa

Sewa

BANK

BeliObjeksewa

Supplier


Prinsip sewa1
PrinsipSewa

NASABAH

PembiayaanIjarah IMBT

PesanObjeksewa

SewaBeli/leasing

BANK

BeliObjeksewa

Supplier


Beda ijarah dan leasing
Beda Ijarahdan Leasing

Objek

Ijarah

Leasing

Manfaatbarang

Manfaattenagakerja

Manfaatbarang


Beda ijarah dan leasing1
Beda Ijarahdan Leasing

Metodepembayaran

Ijarah

Leasing

Not contingent to performance

Contingent to performance

Not contingent to performance


Leasing
LEASING

Operating Lease No transfer of title


Operating lease
Operating Lease

Transfer of title with options:

Finansial Lease a. to buy

b. not to buy


Ijarah
IJARAH

No transfer to title


IMBT

with promise to:

a. Hibah transfer of title

b. sell


Lease and purchase

Transfer of title during the whole period


Jual dan sewa kembali
Jualdansewakembali

A

B

Jual X

Sewa X


Ba i al i nah
Ba’I al Inah

Jual X secaracicilanRp 120 juta

A

B

Dengansyarat

Jual X secaratunaiRp 100 juta


Jual dan ijarah
JualdanIjarah

A

B

Jual X

IjarahX


Jual dan imbt
Jualdan IMBT

A

B

Jual X

IMBT


3. 3. Akadpembiayaanijarah

1. Permohonan

Pembiayaanijarah

A. Bank SyariahA.Nasabah

2. Menyewa/membeli

objek/ijarah 4. Ijarah

C. Supplier/penjual/pemilik D. ObjekIjarah


Al-Bai’WalIjarah

a.1

b.2

a.3

a.4

b.1

b.2

b.3

Al-Bai’walIjarahAkhir

Al-Bai’walijarah

Al-Bai’ muajjalwalijarah

Al-Bai’ muajjalwalijarahAkhir

POLA-POLA PEMBIAYAAN IJARAH

Ijarahawalbilijarah

Ijarahparalel

IjarahawalbilijarahAkhir

IjarahBil

Ijarah


Tipe tipe ijarah
Tipe-tipeIjarah

  • Dari segimanfaatbarang

    a. IjarahMurni

    i. Al-baiwalijarah

    - Bayar diakhirlump-sum

    - Bayar dengancicilan/mu’ajjal

    ii. Al-ijarahparalel

    - Bayar diakhir lump-sum contrack

    - Bayar dengancicilan/mu’ajjal

    b. IjarahMuntahiaBittamlik.

    i. Al-BaiwalIMBT

    ii. IMBT paralel

    2. Dari segiManfaattenagakerja

    a. Al-ijarahwalIjarah(subkontrak)

    i. Bayar diakhirLump-Sum

    ii. Bayar dengancicilan/Mu’ajjal

    3. Dari segiMetodepembayaran

    a. Contingent to performance

    - Barang

    - Tenagakerja

    b. Not contingent to Performance

    - Barang

    - Tenagakerja


Soal 1

Bpk. Ahmad hendakmenyewasebuahruangperkantoran di sebuahgedungselama 1 tahunmulaidaritanggal 1 Mei 2002 sampai 1Mei 2003. Pemilikgedungmenginginkanpembayaransewasecaratunai du mukasebesarRp 240.000.000,-. Denganpolapembayarantersebut, kemampuankeuangan bap Ahmad tidakmemngkinkan. Bpk Ahmad hanyadapatmembayarsewasecaraangsuran per bulan. Untukmemecahkanmasalahini, Bpk Ahmad mendatanganisebuah bank syariahuntukmemintapembiayaan, denganmemaparkankondisikebutuhandankeuangannya. Bank menginginkanrequired rate of profit bank (sebesar 20%)


Hargasewasatutahun (tunai di muka) : Rp240.000.000,-

• Required rate of profit bank (20%) : Rp 48.000.000,-

• Hargasewakepadanasabah : Rp288.000.000,-

• Periodepembiayaan :12 bulan (= 360 hari)

• Besarnyaangsurannasabah per bulan : Rp 24.000.000,-

  • Dengananalisatersebutmakabentukpembiaan yang diberikanoleh bank kepadaBpk Ahmad adalah:

  • Pembiayaanijarah, hargasewa Rp288.000.000,- 12 bulan (360 hari), AngsuranRp 24.000.000,-/bulan.

  • Pendanaandiambildari URIA


Syaratpembayaran: Untukkondisiumumsepertidiatas, bank dapatmemberikanpembiayaandenganmenggunakanakadijarahdenganskemaakadsbb::

Bank sebagaipenyewa

Cash outIjarah

Cash in

RpRpRpRpRpRpRpRpRpRpRp

Ijarah

Bank sebagaipemberisewa

1 Apr 2013

1 Mei 2012


  • Soal 2

    BapakHasanhendakmenyawasebuahrukoselama 1 tahunmulaidaritanggal 1 Agustus2012 sampai 31 Juli2013 danbermasudmembelinyadiakhirmasasewa. Pemilikrukomenginginkanpembayaransewasecaratunai di mukasebesarRp 2 milyar (tanggal 1 Agustus 2002) danRp 2 milyar di akhirmasasewa (31 Juli 2003) untukmembelirukotersebut. Atau, bilarukotersebutdibelilangsungpadatanggal 1 Agustus 2002, pemilikrukobersediamenjualnyadenganhargaRp 3,5 milyar. Denganpolapembayaranseperti di atas, kemampuankeuanganBpkHasantidakmemungkinkan. BapakHasanhanyadapatmembayarsewasecaracicilansebesarRp 300.000.000,- per bulandanmembelirukodiakhirmasasewa. OlehkarenaituBapakHasanmemintapembiayaandari bank syariahsebesarRp 2 milyar di awalmasasewa (1Agustus 2012) danRp 2 milyar di akhirmasasewa ( 31 Juli2013). Bank syariahmenginginkanprosentasekeuntungansebesar 20% daripembiayaan yang diberikan.


  • Kebutuhannasabah :Nasabahinginmenyewarukoselama 1 tahundankemudianmemilikinya di akhirmasasewa.

  • Kemampuankeuangannasabah : BapakHasanmampumembayarsewasecaracicilansebesarRp 300 juta per bulan.

  • Syaratpembiayaan :PembiayarandilakukandiawalsecaratunaisebesarRp 2 milyardandiakhirmasasewasebesarRp 2 milyar. Biladibelitunai, harganyaRp 3,5 milyar.


HargaBarang

Hargabelitunai : Rp 3.500.000.000,-

Keuntunganketikamenyewakan

(2,857% X 3,5 milyar) : Rp 100.000.000,-

Keuntungan Bank menjual

(17,1435% X 3,5 milyar) :Rp 600.000.000,-

( Total hargabarang) :Rp 4.200,000.000,-

KemampuanMembayarNasabah

Pembayaransewacicilan : Rp. 3.600.000.000,-

Pembelianrukodiakhirmasasewa : Rp. 600.000.000,-

Total kemampuanbayar : Rp. 4.200.000.000,-


Syaratpembayaran:Untukkondisiumumsepertidiatas, bank dapatmenggunakanakad IMBT paraleldenganjanjiuntukmengibahkanbarangdiakhirmasasewa. Adapunskemaakad yang digunakanadalahsebagaiberikut:

Al Ba’I

RpRpRpRpRpRpRpRpRpRpRp

IMBT

Barangdiserahkanoleh bank

(Bank sebagaipenjual)

Cash out

Rp 3,5 milyar

Cash in

Rp 300 jtperbulan


Soal 3

Penentuantingkatpembayaranangsuran per periode

Bank SyariahNasionalmelayanipembiayaanpembeliansepeda motor denganakadmurabahah. Untukjeniskontrakini, Bank SyariahNasionalmenetapkankeuntungan yang diharapkan(rpr = required profit rate) sebesar 40% per tahun (flat). Pak Bokir yang berprofesisebagaitukangojekmenginginkanuntukmembelisepeda motor dari Bank SyariahNasionaldenganmasapembayaranangsuranselamasatutahundanpelunasannyasebesarRp 8.000.000,- padaakhirbulan ke-13. Angsuranpertamadilakukanpadaakhirbulanpertama. Untukpembeliansepeda motor tersebut Pak Bokirbersediamengangsursetiapbulansekali. Apabilahargasepeda motor tersebutadalah 10 juta, danballon payment yang mampudibayar Pak Bokirpadaakhirtahunadalah 8 juta (diketahuibahwapakBokirmemilikiDepositoMudharah 12 bulan di Bank SyariahNasionalsebesar 8 juta yang akanjatuh tempo padaakhirperiodepembayaran), makaberapakah Bank SyariahNasionalakanmenentukanangsuranperbulannyakepada Pak Bokir?


Soal 4

Penentuannilaiballonpaument di akhirperiodekontrakmurabahah

CV ABC bergerak di bidangkontraktorbangunan. Suatusaat CV ABC mendapatkanproyekpembangunanjembatan yang menghubungkanPulauJawadan Sumatera. Untukmenyukseskanproyektersebut, CV ABC membutuhkansebuahkapal, perusahaan ABC tidakmampuuntukmembelikapalsecaracash. Dari analisiskemampuankeuangan, CV ABC mampumembayarkapaldenganangsuransebesarRp 40 juta per 6 bulan. Masapembayaranangsurankapaltersebutadalah 5 semester. Untukmemenuhikebutuhantersebut, CV ABC mengajukanpembiayaankepada Bank Syariah Perkasa. Makadenganmemperhatikankebutuhandankemampuanbayardari CV ABC, Bank Syariah Perkasa menggunakanpembiayaanmurabahahuntukmemenuhikebutuhan CV ABC. Pihakmanajemen bank menetapkantingkatkeuntunganuntukpembiayaanmurabahahsebesar 16% per tahunnya(flat). Untukmendapatkankapaltersebut, Bank Syariah Perkasa terlebihdulumembelisatubuahkapalseharga 2 milliarkepadapihakketiga. Diperkirakannilaiekonomiskapaltersebutadalah lima tahun. Apabilamasakontrakmurabahahadalahduasetengahtahundanapabilasetiap 6 bulan CV ABC membayarangsuransebesarRp 400 jutaselama 2 tahun. Makaberapakah Bank Syariah Perkasa akanmenentukannilaiballon paymentkepada CV ABC pada semester ke-5?


SOAL LATIHAN/PR

Bank SyariahNasionalmelayanipembiayaanpembeliansepeda motor denganakadmurabahah. Untukjeniskontrakini, Bank SyariahNasionalmenetapkankeuntungan yang diharapkan(rpr = required profit rate) sebesar 40% per tahun (flat). Pak Bokir yang berprofesisebagaitukangojekmenginginkanuntukmembelisepeda motor dari Bank SyariahNasionaldenganmasapembayaranangsuranselamasatutahundanpelunasannyapadaakhirbulan ke-13. Angsuranpertamadilakukanpadaakhirbulanpertama. Untukpembeliansepeda motor tersebut Pak BokirbersediamengangsursetiapbulansekalisebesarRp. 500.000,-. Apabilahargasepeda motor tersebutadalah 10 juta,

  • BerapaBallon payment yang harusdibayarolehpakBokirdiakhirbulanke 13?



ad