14 de fevereiro de 2005

1. O Balanced Scorecard na Natura Apresentação para o seminário “Do Planejamento à Gestão Estratégica 14 de fevereiro de 2005

2. Histórico da implantação na Natura • 2000 – decisão de implantar um novo modelo de indicadores na empresa • 2001 – estudos iniciais de modelos possíveis: BSC? EVA? Value Based Management? • 2002 – definição do BSC como ferramenta; construção do BSC Corporativo; escolha de um sistema de informática para apoio ao BSC • 2003 – implantação do sistema de informática; desdobramento dos BSCs • 2004 e 2005 – consolidação do BSC na empresa • 2006 – desafio de evoluir ainda mais como ferramenta de acompanhamento da estratégia da empresa e das áreas; ampliar o seu uso geograficamente (novas operações)

3. Histórico do Balanced Scorecard • Estudo de Robert Kaplan (HBS) e David Norton (BSC e, na época, KPMG) no ano de 1990 • Outras perspectivas de negócio eram tão importantes como a Financeira • As organizações precisam de outros indicadores não- financeiros para medir seu sucesso • Dificuldade de se comunicar e implementar a estratégia Balanced Scorecard Três artigos na revista HBR em 92, 93 e 96

4. Balanced Scorecard (BSC) - Definição Um conjunto de indicadores de desempenho, financeiros e não-financeiros, balanceado segundo as perspectivas de todas as partes interessadas e objetivos estratégicos e que proporciona à organização uma rápida e abrangente visão do negócio, atual e futura. Financeira Clientes Processos Internos Aprendizado

5. Perspectivas do Balanced Scorecard Para cumprirmos nossa Missão e atingirmos nossa Visão, que resultados financeiros devemos demonstrar aos nossos acionistas? Finanças Para cumprirmos nossa Missão e atingirmos nossa Visão, como devemos ser percebidos pelos nossos clientes e o que devemos entregar a eles? Clientes Para satisfazermos nossos clientes e acionistas, em que processos devemos ter um desempenho excelente? Processos Para desenvolvermos processos eficazes, que tecnologias, competências e motivação precisamos? Aprendizado

6. Desenvolvimento Sustentável Clientes Processos Internos Aprendizado Perspectivas utilizadas pela Natura Para cumprirmos nossa Missão e atingirmos nossa Visão de forma sustentável, que resultados financeiros, sociais e ambientais devemos demonstrar? Para cumprirmos nossa Missão e atingirmos nossa Visão, como devemos ser percebidos pelos nossos clientes CN e CF e o que devemos entregar a eles? Para satisfazermos nossos clientes e atingirmos um desenvolvimento sustentável, em que processos e projetos devemos ter um desempenho excelente? Para desenvolvermos processos e projetos eficazes, que tecnologias, competências e motivação precisamos?

7. Econômico Financeiro Ambientais Sociais Perspectiva estratégica do BSC Natura Desenvolvimento Sustentável FORMULAÇÃO EXECUÇÃO Clientes Processos Internos Aprendizagem

8. Planos Operacionais POP’s Avaliação Externa Visão PEN Planos das Áreas PEA’s Aspirações Missão Avaliação Interna Modelo de Planejamento Estratégico Natura • - Macroeconomia • - Concorrência • - Mercado • Pesquisas • Fornecedores • - Tecnologias • - Sócio-demográfico • - Regulatório • - Responsabilidade Social Resultados Mapa Estratégico Indicadores Estratégicos Competências Principais projetos • - PNQ • Indicadores Ethos • GRI

9. PEN’s PEA’s Só 10% da empresas não possuem essa lacuna (revista Fortune) Indicadores de Desempenho METAS POP’s Planejamento Estratégico x Balanced Scorecard Missão, Visão e Valores Estratégia Objetivos Estratégicos Fatores críticos de sucesso Metas Individuais Planos de Ação Iniciativas Estratégicas

10. Balanced Scorecard Planejamento Estratégico x Balanced Scorecard Missão, Visão e Valores PEN’s PEA’s Estratégia Objetivos Estratégicos Fatores críticos de sucesso Foco na implementação da estratégia Estratégia + Execução = Resultados Indicadores de Desempenho METAS Metas Individuais Planos de Ação Iniciativas Estratégicas POP’s

11. Por que utilizar o BSC ? Foco nas dimensões críticas do desempenho Balanced Scorecard • Traduz os objetivos estratégicos em um conjunto de Indicadores de Desempenho • Ajuda a alinhar, focar e implementar a estratégia • Estrutura o Sistema de Medição da organização • Permite o gerenciamento da organização comfoco nas suas prioridades • Permite uma visão sistêmica com entendimento das relações de causa e efeito

12. Cada organização é única. Assim a implementação do BSC deverá levar em conta as especificidades da organização e sua estratégia. BSC como um Sistema Gerencial BSC é muito mais do que um sistema de medidas. É um Sistema Gerencial que monitora a implementação das estratégias com base nos aspectos críticos para o sucesso do negócio BSC não é uma ferramenta genérica!!

13. Perspectiva Desenv. Sustentável Construir a Comunidade Natura (Natura Para Todas as Pessoas) Crescimento com rentabilidade Desenvolvimento Sustentável Mais Consumidores Perspectiva Clientes Plataforma Não-cosméticos Crescer nº de CNs e produtividade Marca forte Produtos e conceitos para todas as pessoas Referência em qualidade Perspectiva Processos Internos Projetos Estratégicos Biodiversidade brasileira Processos Chave Menos Riscos Internacionalização Capital intelectual Perspectiva Aprendizado Clima Organizacional Clima Organizacional Lideranças e equipes Cultura para Sustentabilidade Mapa Estratégico – BSC Corporativo

14. Classificação dos Indicadores Outcomes Drivers Também chamados de... Também chamados de... • Resultantes • de Efeito • de Controle • de Resultado • Direcionadores • Causadores • de Verificação • de Tendência

15. Características dos Outcomes e Drivers Outcomes Drivers Baixa freqüência de análise Mostram o passado Mais comparáveis Metas mais objetivas Alta freqüência de análise Antecipam o futuro Menos comparáveis Metas menos objetivas

16. Econômico-Financeiro Crescer market share com a manutenção da rentabilidade atual, acelerando a atuação internacional Outcomes e drivers - Natura Outcome Resultado operacional - Brasil Outlook Market Share - América Latina Market Share - Brasil Market Share - Argentina Market Share - Peru Market Share - Chile EBITDA Resultado operacional - Brasil Resultado operacional - LATAM Drivers Receita Bruta - BR Receita Bruta - LATAM Custo Total de Logística Custo Total de P&D Despesas totais de marketing Índice de Desvios de Despesas do Orçamento Receita Bruta - BR Custo Total de Logística Custo Total de P&D Despesas totais de MKT Drivers

17. BSC na Natura hoje Corporativo Nível 0 Divisão Brasil Am. Lat. O&L Marketing TI RH Finanças Assuntos Corporativos Planejamento Estratégico Jurídico P&D Sustentabilidade Marca Nível 1 Regiões Brasil Países Industrial Natura.net Logística Qualidade Nível 2 Planejamento Mercadológico Fluxo Logístico Funil de Inovação Qualidade de Vida Ciclo do Pedido Gestão da Marca Educação Corporativa Nível 3 Meio Ambiente

18. O sistema Notes na Natura

19. O sistema Notes na Natura

20. O sistema Notes na Natura

21. O sistema Notes na Natura Indicador Medidas

22. O sistema Notes na Natura

23. BSC x SMIN Balanced Scorecard Incorpora análise e plano de ações Contém indicadores que se alimentam de uma ou + medidas BSC SMIN Sistema de Monitoramento de Indicadores Natura Contém apenas medidas Medidas são valores meramente numéricos

24. Atividades da área de Planejamento Estratégico da Natura Planejamento Estratégico Somente estratégico Balanced Scorecard Rituais Corporativos Inteligência de Mercado Informação e Conhecimento Pesquisas de Mercado Tático e estratégico

25. Fatores para o Sucesso do BSC • Comprometimento da alta direção • Gestão transparente e vontade de aprender • Possuir estratégias e objetivos claros • Garantir que as estratégias e os objetivos sejam compartilhados • Tornar a formulação estratégica um processo contínuo • Implementar um Sistema Gerencial para analisar os resultados e gerar ações • Monitorar continuamente

26. Contato Natura Cosméticos S.A. Moacir Salzstein Diretor de Planejamento Estratégico tel: (11) 4446-2616 e-mail: moacirsalzstein@natura.net