GOL503 - TP Indicateurs de performance bancaire (A) Version 2012

1. GOL503 - TP Indicateurs de performance bancaire (A) Version 2012

2. Indicateurs de performance Trois catégories d’indicateurs de performance: • Résultats • Indicateurs d’entrée: Fonds, ressources humaines, formation et équipements, etc.; • Indicateurs de sortie: nb. de clients, volume de vente, etc.; • Indicateurs d’impact: augmentation de la clientèle, augmentation de vente, meilleur taux de satisfaction, etc. • Risque • Fluctuation monétaire, rotation du personnel, qualification du personnel, bris d’équipement, etc.; • Variation de la population environnante, concurrence éventuelle, etc. Source: Banque Mondiale, Performance Monitoring Indicators – A handbook for task managers 2

3. Indicateurs de performance • Trois catégories d’indicateurs de performance: • Effectivité • Indicateurs d’efficience: Ratio d’entrée nécessaire par unité de sortie produite – $ par déposant; • Indicateurs d’efficacité: Nb. de nouveaux déposants par % augmentation du taux d’intérêt; • Indicateurs d’impact: augmentation de la clientèle, augmentation de vente, meilleur taux de satisfaction, etc. 3

4. Performance financière • Ces indicateurs de performance sont de nature financière • Objectifs: • Déterminer la rentabilité des succursales • Capacité à minimiser les dépenses lors de la formation d’une clientèle • Capacité à minimiser les dépenses tout en rendant les services stipulés par la banque Source: Pastor, Lovell, Tulkens, Evaluating the Financial Performance of Bank Branches 4

5. Performance financière • Les auteurs ont obtenu 12 indicateurs d’une grande banque européenne ayant 573 succursales en opération • Les dirigeants de la banque considèrent ces 12 indicateurs représentatifs de la performance financière des succursales • Les auteurs ont divisés ces indicateurs en deux grandes catégories: • Ressources • 4 indicateurs sur les dépenses • Services • 8 indicateurs sur les services Source: Pastor, Lovell, Tulkens, Evaluating the Financial Performance of Bank Branches 5

6. Performance financière • Les dirigeants mesurent ces indicateurs pour déterminer: • La performance financière globale des succursales • Identifier les succursales performantes • Analyser les pratiques gagnantes et créer des modèles pour les autres succursales. • Identifier les succursales déficientes • Analyser les pratiques perdantes et apporter des mesures correctives pour les autres succursales. • Fixer les jalons ou objectifs financiers à atteindre Source: Pastor, Lovell, Tulkens, Evaluating the Financial Performance of Bank Branches 6

7. Performance financière • Ces indicateurs ignorent: • Les caractéristiques de l’environnement opérationnel des succursales • Milieu affluant, milieu défavorisé, quartier ouvrier, etc.; • Taille de la population; • Historique (temporelle) des succursales; • Compétitivité environnante. • Les caractéristiques des gestionnaires travaillant dans les succursales • Expérience et formation; • Motivation et satisfaction. Source: Pastor, Lovell, Tulkens, Evaluating the Financial Performance of Bank Branches 7

8. Performance financière • Voici les indicateurs identifiés par les auteurs. D’abord les ressources: • Dépenses par le personnel • Montant couvrant les dépenses effectués par le personnel d’une succursale. • Dépenses reliées à l’opération d’une succursale • Immobilier, taxes, énergie, etc.; • Œuvre de bienfaisance. • Intérêts sur les dépôts • Pertes et mauvaises créances Qu’en pensez-vous de ces indicateurs ? Y’a-t-il d’autres indicateurs intéressants ? Source: Pastor, Lovell, Tulkens, Evaluating the Financial Performance of Bank Branches 8

9. Performance financière • Voici les indicateurs sur les services: • Intérêts sur les prêts • Volume des dépôts • Actifs • Nombre de clients • Un montant inférieur à XXXX $ dans le compte. • Nombre de clients réguliers • « Régulier »  au moins un montant de XXXX $ dans le compte. • Nombre de clients supérieurs • « Supérieur »  un montant supérieur à XXXX $ dans le compte. Qu’en pensez-vous de ces indicateurs ? Source: Pastor, Lovell, Tulkens, Evaluating the Financial Performance of Bank Branches 9

10. Performance financière • Les indicateurs sur les services: • Rendement sur les actifs • Return on Assets (ROA) • ROA = PAIT / Total des actifs • PAIT signifie Profit Avant Impôts et Taxes • Ce rendement donne une indication sur la capacité des actifs à générer des revenus. • Profitabilité • Profit = revenus  dépenses • Revenus = intérêt sur les prêts  intérêts sur les dépôts 10

11. Performance financière • Parmi ces 12 indicateurs lesquels sont réellement déterminants sur la performance des succursales bancaires? • Selon les auteurs, il n’y a que 8 indicateurs réellement déterminants. Allons. Trouvons-les! -;) 11

12. Fin de ce TP