公务卡知识

1. 公务卡知识 湖南省财政厅国库处 2009.2 时间大约需要60分钟

2. 培训目标 • 了解什么是公务卡，公务卡结算的意义 • 了解申办公务卡的流程 • 了解公务卡（信用卡）申办及使用过程中的风险 • 丢失、罚息、滞纳金、年费、手续费…… • 信用污点问题 • 公务卡风险低、资费低 培训的重要目的 告知风险、了解风险、免除责任

3. 公务卡简介

4. 公务卡定义 • 银行业金融机构为行政事业在职职工发放，具有透支功能，主要用于公务活动开支和财务报销业务的一种贷记卡（信用卡）。 银行授信额度 个人持卡消费 单位报销还款 财政实施监控

5. 公务卡与普通信用卡的区别 • 公务卡的持卡人为行政事业单位的在职职工，开卡时必须由单位确认其身份； • 公务卡主要用于公务活动开支； • 我省推行的公务卡是银联标准卡； • 公务卡享受银行免收年费、到期免费换卡等优惠。

6. 公务卡的双重属性 • 共同属性：像其他所有相同卡种的银行卡一样，由持卡人方便快捷地办理支付结算业务。 • 财政财务管理属性：强调公务卡不是一般意义上的银行卡，而是将财政财务管理的有关要求与银行卡的独特优势相结合而形成的一种新型财政财务管理工具和手段。公务卡在卡种选择、额度设定、组织申办、结算报销和信息管理等方面，都要按照公务卡管理制度的专门规定执行。 因此，公务卡又被称为“廉政卡”

7. 中央预算单位差旅费等支出将用公务卡支付 2007年7月26日新浪网的新闻

8. 公务卡结算试点改革的进展情况 • 2008年6月11日周强省长批示 推行公务卡意义重大，望在认真总结经验的基础上进一步推行。

9. 公务卡结算试点改革的进展情况 • 2008年7月11日召开湖南省公务卡改革动员电视电话会议 ，明确我省的目标是，2008年省本级一级预算单位全面试点，明年向基层单位延伸；市（州）级本级及有条件的县（市、区）于今年启动试点，县（市、区）明年开始全面试点，力争2010年在全省所有预算单位全面推行公务卡结算 • 2008年7月11日的《湖南日报》上开设了专版介绍公务卡相关知识 • 截至2008年12月9日，全省127个预算单位中没有发卡的单位只有8家了

11. 发达国家的公务卡 • 我国社会商品零售总额中有80%的交易是用现金支付的，而发达市场经济国家只有20%左右。 • 我国流通中现金占GDP的比例达13%，而发达市场经济国家只有5%左右。 • 美国、英国、新加坡等发达国家都规定公务消费必须通过银行卡支付。 • 现金交易具有不留痕迹及非法交易难以追查等特点，其大量使用不利于规范经济金融秩序、加强税收征管和抑制腐败，推广非现金支付工具使用是人民银行和各宏观经济部门的一项重要任务。

12. 最重要的目的——控制现金的支取 • 深圳规定：银行同一帐户取现每日不得超过3万元 2007年11月13日新浪网新闻图片

13. 公务卡的好处——对单位 • 审核难 • 大大减少虚开发票问题，给审核发票工作提供有力的技术支撑 • 效率低、个人用款不方便 • 不需要大量保管、提取现金，不需要借款、还款等，既方便了工作人员用款，提高效率、减少中间环节（领导批准等） • 卫生、高效、避免假钞

14. 公务卡的好处——对银行和银联 • 天下熙熙皆为利来，天下攘攘皆为利往 ——司马迁 【史记】

15. 银行的利润来源 • 信用卡是银行在传统产业中利润最丰厚的一块蛋糕。 • 信用卡业务收入来源于： （1）刷卡手续费 （2）循环利息 年息18％（复利）以上，任何其他业务均无法与之相提并论 （3）年费

16. 湖南地区商户手续费费率一览表 • 宾馆酒店、餐饮、娱乐、珠宝工艺品类2% • 航空售票、铁路客运、加油、大型家电超市类0.5% • 一般类型商户其中电信服务业0.8%，零售商店1% • 公益类商户（学校、政府服务）0扣率，但要收取pos机具的维护服务费 • 套用公益类（医保定点医院0.5%，医保药店等0.8%）

17. 公务卡的好处——对商家 • 方便消费者购物和消费，刺激了大额采购和冲动性购物，增加商户的销售额 • 比收取现金安全、卫生，还减少了现金清点环节 • 提升了交易处理速度，提高了资金的使用效率 • 吸引了更多的消费者（国外旅游者，网上购物）

18. 公务卡制度的实施

19. （一）公务卡的办理 • 确认发卡行 • 组织申办 • 宣传（转变观念，领导带头）、培训（免责） • 统一组织职工申办（申请表填写）、单位批准并确定额度、发卡行与个人签订协议并办理 • 卡中心的电话核实、信用不良将会被拒绝发卡 • 公务卡激活 • 卡片直接邮寄到申办人，申办人须及时激活 • 单位确认 • 通过国库集中支付系统确认

20. （二）公务卡的支付管理 • 公务卡结算只是结算方式由现金改为刷卡，预算单位原公务消费事前审批及财务报账制度仍要执行。 • 公务卡公务消费需要提请报销时，不但需要取得原始发票，还要提交公务卡消费签购单（小票），单笔消费金额原则上不超过2万元。 • 特殊情况下，公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度。 • 公务消费应优先在具备刷卡条件的商户进行公务消费，到尚未具备刷卡消费条件的地点进行公务消费时，要事先征得单位财务部门同意实行现金结算。 能刷尽刷

21. （二）公务卡的支付管理 • 情况特殊需要办理现金借款的，办妥借款审批手续后，财务部门将借款划入公务卡，由持卡人刷卡提取现金。 • 因无法使用公务卡结算或其他原因致使持卡人在公务活动中垫付现金的，报销之后，资金划入持卡人账户而不得支付现金。 • 未经批准的提取现金业务，其提现手续费等费用由持卡人承担。（信用卡不提倡取现）

22. 总结：一 二 三 • “一个严格管理” 对现金的使用实现严格管理。 • “两个基本不变” 保持现行财务管理制度和流程不变，现行会计核算办法基本不变。 • “三个新的要求” • 要求单位财务部门对持卡人申请报销的公务卡支出，必须通过国库集中支付系统，对刷卡消费的信息进行查询、审核； • 要求对批准报销的公务卡支出签发授权支付令，从单位零余额账户将报销款划入公务卡； • 要求及时还款避免罚息。

23. 个人消费:200元（不能报销） 蓝天宾馆消费 金额：1,400元 公务消费1,200元（允许报销） 发票 POS 公务消费人 • 能刷尽刷 • 保留POS机小票 • 开发票 公务卡结算的基本流程（持卡消费）

24. POS小票上有卡号，姓名等重要信息，随意丢弃POS小票，可能给犯罪分子有可乘之机POS小票上有卡号，姓名等重要信息，随意丢弃POS小票，可能给犯罪分子有可乘之机 • 公务刷卡消费后必须保留POS小票以供报销，POS小票将被财务人员作为重要的原始凭证 • 个人刷卡消费后，POS小票应保留或被销毁（建议在与银行对账单核对无误后再销毁）（防止短信诈骗） 签购单的项目 • 商户 • 卡号 • 发卡行 • 消费类型 • 流水号 • 消费时间 • 金额 • 签名

25. POS机小票、发票、其他单据 公务消费人 单位财务部门 POS 发票 国库集中支付系统 • 短信提示 • 邮寄对账单 将资金划入公务卡，完成还款操作 公务卡 代理银行 公务卡结算的基本流程（报销还款） • 国库集中支付系统的授权支付部分 • 核对POS机小票真实性 • 生成授权支付令送国库集中支付代理银行

26. 公务卡溢缴款取现的问题 • 举例： • 一张额度为15000元的公务卡（未使用） • 出差刷卡2000元 • 报账时共报销了2500元（还款日前及时报账），其中500元为差旅补助和其他未使用公务卡刷的公务消费 • 到ATM柜员机上查询该卡得知：可用金额（额度）为15500元、现金500元 • 如果本行本地取现500元不需要手续费 • 如果本行本地取现501元，则需要手续费以及支付银行透支取现（1元）利息每天万分之五

27. 溢缴款问题 • 公务卡上产生的溢缴款本地本行取现不需要任何费用，而普通的信用卡是需要支付手续费的 • 有必要将溢缴款取出吗？ • 公务卡比一般的信用卡风险更低、更好用！

28. （三）公务卡的财务报销管理 • 公务消费的支出，持卡人要在发卡行规定的免息期内报销，因个人报账不及时造成的罚息等费用，由持卡人承担； • 由于财务办理不及时导致的罚息等费用，持卡人有权要求责任人承担相应损失； • 如因特殊原因持卡人不能在免息期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人或其部门人员向财务人员提供必要的信息，办理借款手续后先还款后报账 ；

29. 一般消费的次日可以在系统中查询到消费记录 3月17日周一早上8点查到的4笔消费记录 3月17日周一早上9点45分查到的6笔消费记录

30. 刷卡，不伤手的！

31. 安全

32. 公务卡的好处—对持卡人 啥！“手机呼机商务通，一个都不能少” 您落后了不是，现在改了 ”手机零钞公务卡，一个都不能少” 师奶杀手

33. 自打用了公务卡，好啊！科技厅的处长200块钱出差北京2次自打用了公务卡，好啊！科技厅的处长200块钱出差北京2次 溜必刷

34. 看你还乱化钱啵， 工资卡，没收！ 哼！ 有公务卡不怕！ 悍妇 妻管严

35. 获得优质的信用卡金融服务，发卡免年费、免担保、信用级别提高，享受其他优惠获得优质的信用卡金融服务，发卡免年费、免担保、信用级别提高，享受其他优惠

36. 信用卡的相关知识

37. 信用卡卡片 可以看到的信息 姓名，性别，有效期，签名，签名与姓名拼音是否符合，服务电话，效验码

39. 还款日期的计算 • 公务卡消费有四个时间概念 • 交易日：持卡人实际用卡消费、存取现、转账交易或与相关机构实际生成交易的日期 • 记账日：银行在持卡人发生交易后将交易款项记入其信用卡账户，或根据规定将费用、利息等记入其信用卡账户的日期 • 账单日：指银行对持卡人每月（按上一个月的账单日到本月的账单日计算）累计未还消费交易本金、取现交易本金、费用等进行汇总，结计利息，并计算出持卡人应还款额的日期。（“算总账”的日期） • 还款日：是指持卡人最后还款期限。账单日与还款之间的间隔一般是20-25天左右

40. 还款日期计算的例子 • 消费的日期是不固定的，而账单日和还款日是固定的，因为消费的日期距离计账日记账的时间长短不一，导致免息还款期长短不一。 • 长沙银行芙蓉公务卡的免息期为25到56天，账单日为每月1日，最后还款日为次月25日，持卡人应在账单日后25天内还款。 • 例如：持卡人在5 月31 日和6月1日分别刷卡消费1000 元和2000元，那么1000 元将在6 月1日的账单上列出，持卡人最迟应该在6 月25 日前还款，这笔消费的免息期就是25 天；2000元将在7月1日的账单上列出，持卡人最迟可以在7月25日还款，这笔消费的免息期就是55天。

41. 6月1号 账单日 6月25号 还款日 7月1号 账单日 7月25号 还款日 图例说明 还款期限=记账日（消费日）距下一次账单日的天数＋25天（账单日后25天为还款日） 红色部分可以为0或31，因此，免息还款期最小25天，最大56天 5月31日消费 （25天） 6月1日消费 （55天） 25天 5-6天 25天

42. 最简单的办法 本月消费在下月25号前报销还款（最好是在24日前报销还款） 最实在的办法 在25号前报销还款 最标准的办法 按照对账单的指示，在25号前报销还款 最省事的办法 按照手机短信指示，在25号前报销还款

43. 最低还款额度和全额还款额度 • 全部应还款额：指截至当前账单日，持卡人累计已记账但未偿还的交易本金，以及利息、费用等的总和 • 全额还款额度＝全部应还款额 • 享受免息 • 最低还款额度＝全部应还款额×10% • 不享受免息，银行将从交易日或记账日起按照全部应还金额的日万分之五收取循环利息 • 如果连最低还款额都未还足，银行还要按最低还款额与实际归还额的差额的百分之五加收滞纳金，并影响持卡人信用记录。 我省规定，公务卡的公务消费一律全额还款。为了避免不必要的循环利息，建议您对个人消费同样选择全额还款，而不选择最低还款额还款。

44. 免息和不免息的项目 • 刷卡消费免息（前提是全额还款） • 透支取现不免息，相当于向银行小额贷款，利息非常高

45. 信用卡还款的陷阱（全额计息） • 没有提及的逾期欠款按全部应还额计息的问题 • 如果公务卡也是这样设置？

46. 案例 • 6月份，A先生收到了自己上个月的信用卡对账单，上面显示自己共欠款3050元。A先生在最后到期还款日前去银行还了3000元，却把50元的“零头”给忘记了，之后A先生没再用过信用卡消费 • 7月的对账单寄来之后，A先生发现，账单上显示本期账单金额是65.25元，除了自己疏忽忘记的50元的欠款外，还多了15.25元的利息，A先生计算了一下，发现银行并不是按照自己欠的50元来计算利息的，而是按6月对账单上所有的欠款3050元来计息 • 事情还没有结束，8月份，A先生在收到的对账单上惊奇地发现，账单里又出现了一笔15元的利息！哪里产生的呢？ 原来这笔利息是从7月的账单日到17日还款日前产生的利息，而这笔利息因为在7月的账单上不可能体现，只能体现在8月的账单上

47. 必须要提醒信用卡持卡人的一个要点 • 还款不及时、不充分将会导致按全部应还金额计息 • 使用公务卡的风险将低得多，公务卡是按照未还款部分计息的

48. 我被罚息的经历 • 设置了工资卡自动还款 • 公务卡突然不见了，马上申请电话挂失 • 公务卡又找到了 • 在工行信用卡中心取消挂失 • 短信提示被罚息 • 原因是挂失后银行方面处于安全方面考虑取消了工资卡自动还款设置，余款没有还清导致被罚息 • 重新设置工资卡自动还款

49. 还款方式（最好提前一到两天还款） • 关联借记卡自动转账（需要同一银行的借记卡） • 自助语音服务（电话还款） • 网上银行还款 • 柜台还款 • 自动存款机自助还款 • 跨行还款

50. 信用卡的收费项目 • 异地取现及转账付出手续费 • 信用卡溢缴款取现不免费 • 透支取现利息（每天按万分之5计息） • 超限费 • 滞纳金