DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO
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DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO. INGENIERÍA EN FINANZAS Y AUDITORIA MODALIDAD: PRESENCIAL TRABAJO DE CULMINACIÓN DE CARRERA. “ DIAGNÓSTICO FINANCIERO Y MODELO DE GESTIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO DE LA EMPRESA SIDERTECH S.A.”. MARÍA JOSÉ ARMAS TAMAYO.

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Departamento de ciencias econ micas administrativas y de comercio

DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO

INGENIERÍA EN FINANZAS Y AUDITORIA

MODALIDAD: PRESENCIAL

TRABAJO DE CULMINACIÓN DE CARRERA

“DIAGNÓSTICO FINANCIERO Y MODELO DE GESTIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO DE LA EMPRESA SIDERTECH S.A.”

MARÍA JOSÉ ARMAS TAMAYO

DIRECTOR: LORENZO ARMIJOS

CO- DIRECTOR: BYRON VILLAGOMEZ


Departamento de ciencias econ micas administrativas y de comercio

OBJETIVO GENERAL

  • Realizar un Diagnóstico Financiero de la Empresa SIDERTECH S.A y diseñar un modelo de Gestión Financiera-Administrativa, generando información confiable para la toma de decisiones futuras tanto para los accionistas como para la dirección.


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CAPITULO 1: CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA SIDERTECH S.A.

China es el mercado que marca tendencias, con mayores grados de flexibilidad y adaptación

ANTECEDENTES


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SIDERTECH EN EL MUNDO

EUROPA

AMÉRICA

EEUU

ECUADOR

PERÚ

ITALIA

VENEZUELA

MEXICO

REPÚBLICA DOMINICANA

BRASIL


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RESEÑA HISTORICA

Liderada por el Gerente General el Sr. Stefano Mansutti

Quien se encarga de la supervisión y el montaje

En el año 2009 forma parte activa de ILAFA

20/05/08 se constituyo SIDERTECH S.A.

El éxito alcanzado hizo que lidere las ventas Siderúrgicas en América Latina.

SIDERTECH incrementa sus ventas de repuestos y emprende la planta de Agua de METALDOM en República Dominicana

AISTECH (Asociación de Hierro y Acero de Tecnología).

En el año 2010 se constituye SIDERTECH ITALIA S.r.L.

Ingresando en el campo de las coladas continuas y los trenes de laminación

En el año 2010 gana el proyecto Tren forjador de bolas en Perú y con la empresa MEPS valorada en 1430000,00 USD, programada en 8 meses de desarrollo.

El 23/10/2011 cierra el negocio “Mejora de la Colada Continua” con NOVACERO por 980.000,00 USD , cerrando así uno de los mejores años en ventas.

Consolida las alianzas estratégicas con nuevos proveedores en América Latina.

El 15 de enero del 2011 se constituye SIDERTECH PERU SAC con el objetivo de  optimizar las relaciones estratégicas.


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OBJETO SOCIAL

Desarrollar y llevar a cabo el proceso de transformación del hierro y acero desde su extracción en las minas.

Importar, exportar, comprar, vender, distribuir, comercializar y representar toda clase de materiales para la industria siderúrgica tales como herramientas ,repuestos, accesorios, maquinaria y afines.


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Asesoramiento en tratamiento de plantas de agua y construcción de las mismas en todas sus fases

Estudios de viabilidad para el desarrollo de la ingeniería, a las instalaciones y suministros de equipos y la renovación en la comercialización de marcas relacionadas con las industrias del acero, a la supervisión y las actividades de montaje


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CONFORMACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL SIDERTECH S.A.

MISIÓN

VISIÓN

Satisfacer las necesidades de sus clientes Nacionales e Internacionales mediante la fabricación y comercialización de productos de calidad en la Industria Siderúrgica contribuyendo así a un crecimiento sostenido y rentable de su negocio en beneficio de sus accionistas, trabajadores y comunidad.

Consolidarse como  una empresa líder en el mercado latinoamericano en la Industria Siderúrgica que satisfaga los requerimientos de sus clientes en cuanto a entregas oportunas, asistencia técnica y calidad de servicio, a través de un personal altamente capacitado e identificado con la empresa.


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Formula de éxito: profesionalidad, dinamismo, espíritu de “team” y tiempos de respuesta y entrega extremadamente cortos.  


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  • Plantas de tratamiento de aguas.

  • Plantas automáticas de carga aditivos.

  • Coladas continuas.

  • Sistemas auxiliares, como carros de translación, y equipos diseñados a la medida.

  • Paneles enfriados para cubas y bóvedas (en acero y cobre), ductosy paneles enfriados para plantas de tratamiento humos

  • Equipos para planta de tratamiento agua (filtros de arena, carros y puentes barredores, estructuras en general, etc…)

  • Equipos para acería (vuelca artesas, carros, cestas chatarra, mesas de enfriamiento y transporte, etc)


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TREN DE LAMINACIÓN

SIET es el nombre que nació de la unión estratégica entre SIDERTECH y ETEAM para los proyectos relacionados a las líneas de producción de bolas para mineras.

  • Trenes de laminación/forja para la producción de bolas desde 20 hasta 125 mm de diámetro (3/4” hasta 5”)

  • Equipos de forja para la producción de bolas hasta 165 mm de diámetro (6 ½”)


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CAPITULO 2: ANÁLISIS SITUACIONAL SIDERTECH S.A.

MACROAMBIENTE

15 de enero 2003 al 20 de abril 2005

Mejor control aduanero para importadores y exportadores, retirando los privilegios a las empresas con algún tipo de vinculación aduanera.

Contemplaba el incremento inmediato de los precios de los combustibles.

CRNL. LUCIO GUTIÉRREZ


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ALFREDO PALACIOS

Abril del 2005 al 14 de enero de 2007

No negociación del TLC, con Estados Unidos, afectando a las industrias metalmecánicas, ya que muchas de los derivados importantes se hubieran logrado negociar por medio de este tratado.

15 de Enero del 2007

Consulta popular

Nueva Constitución del Ecuador, votada el 28 de septiembre del 2011 ganando con el 63,3%.

Tratado de libre comercio USA ampliando fronteras y la comercialización en Latinoamérica.

Ley de Educación Superior

Ley de equidad tributaria


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BANCO CENTRAL DEL ECUADOR

PIB PRODUCTO INTERNO BRUTO

INFLACIÓN

RESTRICCIÓN DE LAS IMPORTACIONES

BALANZA COMERCIAL

TASAS DE INTERÉS

RIESGO PAÍS


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PRODUCTO INTERNO BRUTO

Sectores económicos mayor participación PIB en intermediación financiera, tasas de variaciones de 18,23%.

En el 2010 se dio la recuperación de la crisis económica mundial reflejando el crecimiento del PIB per cápita en 3,58%.

Segundo trimestre del 2011 = tasas positivas destacándose Ecuador del 1,70% del primer trimestre al 2,20% del segundo semestre.


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BALANZA COMERCIAL

Registro de superávit, producción de Petroecuador fue decayendo mientras que el precio del barril de petrolero ha aumentó en los últimos 4 años.

Llegando al 2010 a 61561 millones de dólares.

BALANZA COMERCIAL II TRIMESTRE 2011


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INFLACIÓN

  • Del año 2003 hasta el 2007 el indicador se mantiene.

  • En el 2008 se eleva a 8,39%

  • En el 2009 y 2010 (restricción a las importaciones)

  • Los alimentos y las bebidas no alcohólicas suben un 0,72 %, mientras que los bienes transables se incrementaron en un 0,66 %

  • La canasta familiar llegó a 572,35 USD


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RESTRICCIÓN DE LAS IMPORTACIONES

Más de 627 partidas arancelarias fueron afectadas por la restricción en importación.

TASAS DE INTERES

  • La decisión, de bajar las tasas de interés a causa de los análisis de los niveles de demanda en cada uno de los segmentos del crédito. Con la decisión se buscó incrementar el nivel de colocaciones.

  • Tasa activa 2010 9.02%, 2011 8.37%


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MICROAMBIENTE

CLIENTES


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PROVEEDORES

ALIANZAS ESTRATÉGICAS

  • VENTAJAS

  • Tiempo de entrega óptimo

  • Precios competitivos

  • Crédito 30-60-90 días

  • Garantías al 100%

  • Supervisión en los montajes

  • Constante crecimiento industrial

  • Técnicos especializados en cada rama


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MERCADO Y COMPETENCIA

1914


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CAPÍTULO 3: DIAGNÓSTICO FINANCIERO

ANÁLISIS HORIZONTAL

Conocimiento de mercado

Manejo de inventario

Recuperación de cartera

Obligaciones a largo plazo

Aportes a futura capitalización.


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Crédito tributario

Adquisición de activos

Montaje de un taller

Obligaciones bancarias

Incremento de utilidades


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Efectivo (proyecto 436)

Recuperación de cartera

Inventario e importaciones en tránsito

Cuentas por pagar proveedores

Obligaciones Gerente


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Las ventas año 2010, se muestran divididas en ventas de servicios, ventas de repuestos, ventas destino exportación, ventas por comisión firmas extranjeras por lo que el crecimiento de la empresa en relación a sus ventas netas del año 2009 al año 2010 es de $247.244,93


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ANÁLISIS HORIZONTAL AÑOS 2010/2011

Incremento en ventas del 90,2%

Campo Minería, tren forjador de bolas.

Costo de venta reducido

Ingeniería ya realizada

15% Participación utilidades

Crecimiento de utilidades


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ANÁLISIS VERTICAL 2008/2011


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RAZONES E ÍNDICES FINANCIEROS

RAZONES DE LIQUIDEZ


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RAZONES DE ACTIVIDAD


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RAZONES DE ENDEUDAMIENTO


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RAZONES DE RENTABILIDAD


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MÉTODO DUPONT

2008


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2009


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2010


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2011


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CONCLUSIONES MÉTODO DUPONT

Margen de utilidad de ventas notorio.

SIDERTECH S.A no maneja productos de alta rotación sus ventas son cada mes o cada 3 meses.

Reducción del apalancamiento


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FODA FINANCIERO


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RATIO DE LA BALANZA DE FUERZA


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CAPÍTULO 4: MODELO DE GESTIÓN PARA LA EMPRESA SIDERTECH S.A

ESTRATEGIAS DE OPERACIONES DE CRÉDITO

Tiempo real de 50-55 días

Calificar clientes

Verificar tipo de bien o servicio que se vende


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Recuperar cartera

EVALUACIÓN DE CRÉDITO

INFORMACIÓN


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LAS 5’C DE CRÉDITO

SEGUIMIENTO Y COBRANZA

  • CARÁCTER

CAPACIDAD

Decisiones crediticias

Recordatorios

Planillas

Saldos

CAPITAL

COLATERAL

CONDICIONES

Insistencia

Provisión de cuentas incobrables


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ESTRATEGIAS DE GESTIÓN DE TESORERÍA

INSTRUMENTOS DE COBRO

Periodos de pago

Políticas de pronto pago

Instrumentos de cobro

CONFIRMING

Gestión de pagos NO DE DEUDAS

Objeto de negociación

Costo del efectivo

Juego suma cero

Claves de confirmación empresarial


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ESTRATEGIAS DE CONTROL INTERNO

Mejorar las áreas de desarrollo

Delegación de funciones

Directivos quienes controlan sus grupos de trabajo

  • Eficacia y eficiencia de las operaciones

  • Fiabilidad de la información financiera

  • Cumplimiento de las leyes y normas aplicables

CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS


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NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA

Cambios en módulos de trabajo

Reestructura y reduce costos

Integración y eficiencia

Aumento de confianza en posibles medios financieros

Evaluación general contable en todas las filiales.

Comunicación y calidad de información


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MODELO FINANCIERO

Un modelo financiero es la representación simbólica de las situaciones empresariales

Uso del modelo

Usuarios

Beneficios

Frecuencia de uso

ENTRADAS

SALIDAS

DIRECCIÓN GENERAL

Planeación financiera

Toma de decisiones

Construir escenarios

Información histórica

Comportamientos inciertos

PRODUCCIÓN

RRHH

VENTAS

FINANZAS

PRONÓSTICO

PRONOSTICOS

PRESUPUESTOS

ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA


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APLICACIÓN DE PRONOSTICO

VENTAS HISTÓRICAS


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PRONÓSTICO

RESULTADO EN TONELADAS


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ESCENARIOS A APLICAR

Perspectivas de manejo del departamento financiero, crecimiento optimista en ventas.


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PRESUPUESTO MAESTRO Y ESTADOS PROFORMA

PRESUPUESTOS DE VENTAS Y DE INGRESOS

PRESUPUESTOS DE PRODUCCIÓN


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PRESUPUESTOS DE REQUERIMIENTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA


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PRESUPUESTOS DE MANO DE OBRA

PRESUPUESTOS DE GASTOS INDIRECTOS

PRESUPUESTOS DE GASTOS DE OPERACIÓN


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COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN

COSTO DE COMPRA MATERIA PRIMA, MANO DE OBRA, CIF


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ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA


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BALANCE GENERAL PROFORMA


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RESULTADO CONSOLIDADO

  • La relación existente entre los activos, pasivos y capital de la empresa.

  • Medir la rentabilidad

  • Impacto de capacidad de planta al superar 480 TON

  • Incremento de personal


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CONCLUSIONES


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RECOMENDACIONES

  • Los accionistas, administradores pueden utilizar la presente tesis como un elemento de juicio para la toma de decisiones futuras con respecto a la empresa SIDERTECH S.A., puesto que los resultados obtenidos son consecuencia de un análisis técnico, fruto de la aplicación de técnicas financieras vigentes en nuestro país.

1

  • El área Financiera puede usar los supuestos de este trabajo para realizar las proyecciones financieras de la empresa, siendo este un instrumento de planificación financiera a corto y largo plazo.

2


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  • Se recomienda aplicar las políticas de crédito y seguimiento de cartera, propuestas en este trabajo, para la empresa SIDERTECH S.A, con la finalidad de manejar sus flujos de caja mensuales y controlar las salidas y entradas de efectivo, en base a cada uno de los proyectos manejados.

3

  • Considerar las estrategias planteadas en esta tesis para la aplicación de las mismas, para mejorar la rentabilidad de SIDERTECH S.A, contemplando como primer aspecto, el incremento de ventas y la disminución de costos, además del mejoramiento de la gestión de circulante y cartera.

4


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