CAE Forum ครั้งที่ 1/2554

1. CAE Forum ครั้งที่ 1/2554 “QAR Implementation” NitayaDireksathapon Office of Corporate Audit May 25, 2011

2. “ในความเห็นของผม งาน Audit เป็นงานที่สำคัญ การบริหารจัดการต้องสร้างความสมดุล ปตท. มีแผน กลยุทธ์ มีการปฏิบัติงาน และต้องมีหน่วยงานมาตรวจสอบ เพื่อดูว่า เราได้บริหารจัดการเป็นไปตามเป้าหมายที่วางไว้หรือไม่ มีการใช้จ่ายเงินอย่างถูกต้องตามระเบียบ มีการปฏิบัติหน้าที่ตามหลักธรรมาภิบาล มีการบันทึกบัญชีอย่างถูกต้อง การรายงานข้อมูลไปสู่มหาชนและหน่วยงานของรัฐ ต้องมีการรายงานตามกฎหมาย ครบถ้วน ถูกต้อง โปร่งใส เป็นการสร้างความเชื่อมั่นให้แก่ผู้มีส่วนได้เสียและพนักงาน เกิดความเชื่อมั่นต่อ ปตท. และเป็นที่ยอมรับ” (ปธบ./กผญ. พบพนักงาน สตญ. เมื่อวันที่ 23 กุมภาพันธ์ 2553)

3. ข่าวอื้อฉาวทางบัญชี...!!!!ข่าวอื้อฉาวทางบัญชี...!!!! etc. Office of Corporate Audit

4. PROGRESS OF INTERNAL AUDITING (Value) Risk (Negative) Risk Systems Transactions 1970 1990 2000 2010 Source : สมาคมผู้ตรวจสอบภายในแห่งประเทศไทย

5. โครงสร้างบริหารสำนักตรวจสอบภายในโครงสร้างบริหารสำนักตรวจสอบภายใน คณะกรรมการ ปตท. คณะกรรมการตรวจสอบฯ กรรมการผู้จัดการใหญ่ สำนักตรวจสอบภายใน

6. VISION : PTT Internal Audit Aspiration Our Vision เป็นที่ปรึกษาด้านบริหารความเสี่ยงและการควบคุมภายใน เพื่อการกำกับดูแลที่ดี เกิดมูลค่าเพิ่มแก่องค์กร ให้ผู้มีส่วนได้เสียเกิดความพึงพอใจว่า ปตท.และบริษัทในเครือ มีการบริหารจัดการอย่างมีประสิทธิภาพตามมาตรฐานสากล • เป็นองค์กรโปร่งใส • เป็นหน่วยงานตรวจสอบที่เป็นที่ยอมรับใน Energy Industry

7. PTT Internal Audit Framework PTT Values S P IRIT • Best Practices • International Audit Standard • Internal Control Framework : • COSO • Corporate Risk Profile • Corporate Strategy • Management Concern • Audit Committee • Auditor • Crisis Standards • Assurance • Consulting Roles Organization Structure Information Technology Knowledge Management Foundation Leadership Development Integrated GRC Teamwork

8. SKILLS AND COMPETENCIES • Is adaptive to the needs of today’s business environment 0 20% 40% 60% 80% 100% Directors Audit Committee Chair Audit Committee Member Chief Executive Officer Chief Financial Officer Others Source : The IIA, USA. General Audit Management 2011

9. SKILLS AND COMPETENCIES • Is appropriately knowledgeable of new laws and regulations 0 20% 40% 60% 80% 100% Privately held (non listed) Publicly traded (listed) Public sector/ government Nonprofit/nongovernment organization Other Source : The IIA, USA. General Audit Management 2011

10. CONSULTING RESOURCE • Is a consulting resource 0 20% 40% 60% 80% 100% Directors Audit Committee Chair Audit Committee Member Chief Executive Officer Chief Financial Officer Other Source : The IIA, USA. General Audit Management 2011

11. Stakeholder Expectations :Sustainable Enterprise Value Source: General Audit Management Conference. March 14-16th 2011. USA The Institute of Internal Audit ,USA

12. Evolution of Internal Audit from Facilitator to Strategist and Advisor IA ROLE CHANGING Facilitator Strategist/Advisor Source : The IIA, USA. General Audit Management 2011

13. FORBES INSIGHT SURVEY 2010 • Does strong risk management efforts have a • positive impact on long term earnings • performance? 96% YES • • Does internal audit have a positive impact • on risk management efforts? 94% YES • • How effective was internal audit in helping • the company navigate the financial crisis? • 45% Very & • 44% Some Source : The IIA, USA. General Audit Management 2011

14. FORBES INSIGHT SURVEY 2010 However… •IA helps the organization achieve business objectives? 44% •Strong link between IA and enterprise risk functions? 43% •Process improvement recommendations 42% are implemented? Source : The IIA, USA. General Audit Management 2011

15. FORBES INSIGHT SURVEY 2010 However… • IA plays an important role in gathering business intelligence and sharing leading practices? 38% •IA acts as a business advisor as evidenced by requests from the business for assistance? 36% •IA attracts future leaders and high potential talent from the business? 32% Source : The IIA, USA. General Audit Management 2011

16. KEY CHALLENGES FOR INTERNAL AUDIT Corporate Strategy Internal Audit Strategic Plan External Events Stakeholder Expectations Internal Audit Trend Quality of Internal Audit

17. “ พระบรมราโชวาท พระบาทสมเด็จพระเจ้าอยู่หัว ภูมิพลอดุลยเดช ” (ในพิธีพระราชทานปริญญาบัตรของมหาวิทยาลัยมหิดล วันที่ 4 กรกฎาคม 2540) ... การงานทุกอย่างทุกอาชีพ ย่อมจะมีจรรยาบรรณของตนเอง จรรยาบรรณนั้นจะบัญญัติเป็นลายลักษณ์อักษรหรือไม่ก็ตาม แต่ก็เป็นสิ่งที่ยึดถือกันว่า เป็นความดีงาม ที่คนในอาชีพนั้นพึงประพฤติปฏิบัติ หากผู้ใดล่วงละเมิด ก็อาจก่อให้เกิดความเสียหาย ทั้งแก่บุคคล หมู่คณะ และส่วนรวมได้ เหตุนี้ผู้ปฏิบัติงานในทุกสาขาอาชีพนอกจากจะต้องมีความรู้ในสาขาของตนอย่างลึกซึ้งชัดเจนและศึกษาให้ก้าวหน้าอยู่เสมอแล้วยังจะต้องยึดมั่นในจรรยาบรรณในวิชาชีพของตนทั้งข้อที่ควรปฏิบัติและไม่พึงปฏิบัติอย่างเคร่งครัดด้วย จึงจะสามารถประพฤติตน ปฏิบัติงานให้ประสบความสำเร็จ ได้รับความเชื่อถือยกย่อง ในเกียรติในศักดิ์ศรีและในความสามารถด้วยประการทั้งปวง ... 17

18. QUALITY OF INTERNAL AUDIT OUTPUT Praised by Audit committee and Top Management because internal audit “help them to sleep at night”

19. QUALITY OF INTERNAL AUDIT • Assessment of Internal Audit by External Expert • คณะกรรมการนโยบายรัฐวิสาหกิจ และ TRIS • Assessment by PwC ปี 2008 ในด้านต่างๆ • ด้านการจัดการองค์กร • ด้านการวางแผนกลยุทธ์ การประเมินความเสี่ยง • และการวางแผนการตรวจสอบ • ด้านการปฏิบัติงานและการรายงานผลการตรวจสอบภายใน • ด้านการใช้เทคโนโลยีในงานตรวจสอบ • ผลการประเมิน: การปฏิบัติงานของสำนักตรวจสอบภายในเป็นตามมาตรฐานสากลวิชาชีพการตรวจสอบภายใน (Generally Conform)

20. KNOWLEDGE MANAGEMENT & CSR ACTIVITY Site Visit @Thai Lube Blending Company Plant CSR Activities @ ศูนย์สิรินารถราชินี จ.ประจวบคีรีขันธ์

21. QUALITY ASSURANCE SHOULD BE CONDUCT IN TWO DIMENSIONS • Continuous improvement of Internal Audit Process • Improve Internal audit strategic plan • Better internal audit procedure • Staff development

22. STANDARDS AND CERTIFICATIONS • Adherence to internal audit standards increase my confidences • in the Internal audit profession 0 20% 100% 40% 60% 80% Directors Audit Committee Chair Audit Committee Member Chief Executive Officer Chief Financial Officer Other Source : The IIA, USA. General Audit Management 2011

23. STANDARDS AND CERTIFICATIONS • It is important the Internal audit receive their CIA designation 0 20% 100% 40% 60% 80% Directors Audit Committee Chair Audit Committee Member Chief Executive Officer Chief Financial Officer Other Source : The IIA, USA. General Audit Management 2011

25. T H A N K Y O U PTT, OFFICE OF CORPORATE AUDIT