Informacje przekazywane wraz z poświadczeniem i deklaracją wydatków

1. Informacje przekazywane wraz z poświadczeniem i deklaracją wydatków Anna Paczkowska Ministerstwo Środowiska Ministerstwo Środowiska

2. O czym będzie ta prezentacja? • Zmiana wymogów dot. informacji przekazywanych wraz z poświadczeniem i deklaracją wydatków • Omówienie tabeli przekazywanej wraz z poświadczeniem • Przypomnienie za jakie okresy powinny być składane poświadczenia • Moment wpisywania kwot wycofanych/odzyskiwanych do Rejestru obciążeń na projekcie w KSI Ministerstwo Środowiska

3. Obowiązek wynikający z Zaleceń w zakresie sposobu korygowania wydatków nieprawidłowo poniesionych • przekazywanie informacji o skorygowaniu nieprawidłowości na poziomie wniosku beneficjenta o płatność wraz z przekazywanym poświadczeniem i deklaracją wydatków oraz wnioskiem o płatność, w ramach, którego ujmowany jest dany wniosek beneficjenta opłatność; Ministerstwo Środowiska

4. Obowiązek wynikający z Zaleceń w zakresie sposobu korygowania wydatków nieprawidłowo poniesionych informowanie o tym, jakiego rodzaju nieprawidłowości dotyczy każda po raz pierwszy pojawiająca się kwota odzyskiwana, wycofana lub wyłączona z deklaracji, chyba, że postępowanie zostało opisane w raporcie o nieprawidłowości/zestawieniu nieprawidłowości, przekazanym do IP, wówczas wystarczające jest podanie takiej informacji wraz z powołaniem się na dany raport/zestawienie. Ministerstwo Środowiska

5. Obowiązek wynikający z pism IP (z 22 lutego 2010 znak: DPOIŚkks-795-7/9401/10/mg oraz z 22 listopada 2010 znak: DPOIŚfs-7945-2/55959/10/ap) występowanie umów, które zostały zawarte w wyniku postępowania przeprowadzonego w oparciu o zapisy ustawy Pzp przed nowelizacją z września 2008 r., wyniki kontroli procedur zawierania umów dla postępowań wszczętych przed nowelizacją ustawy Pzp z września 2008 r. pod kątem uchybień stwierdzonych przez KE, Ministerstwo Środowiska

6. Obowiązek wynikający z pism IP… • wysokość kwot wynikających z podpisanych aneksów, zwiększających finansowo wartość wynikającą z podstawowych kontraktów, jeśli takie wystąpiły lub informację o braku takich aneksów (bez względu na to w oparciu, o jaką wersję ustawy Pzp zostało przeprowadzone postępowanie), Ministerstwo Środowiska

7. Obowiązek wynikający z pism IP… • pomniejszenie kwot poświadczeń na etapie zatwierdzania wniosków o płatność (należy wskazać numer wniosku, kwotę pomniejszenia [w przypadku uznania jedynie części wydatku za niekwalifikowany – również zastosowany wskaźnik procentowy], przyczynę oraz numer nieprawidłowości) Ministerstwo Środowiska

8. Problem: Przekazywanie poświadczenia w momencie, kiedy IP nie dysponuje jeszcze raportami kwartalnymi za dany okres Ministerstwo Środowiska

9. Nowe zasady przekazywania informacji • Tabela opracowana przez IP na podstawie Rejestru korekt i naruszeń oraz dotychczasowej praktyki • Ewentualne dodatkowe informacje dot. napotkanych problemów Ministerstwo Środowiska

10. Tabela przekazywana wraz z poświadczeniem Ministerstwo Środowiska

11. Skrótowy opis wypełniania tabeli Jeśli nieprawidłowość wykazana w odpowiednim rejestrze – wypełniamy kol. 1, (8 lub 9) i 12 Jeśli została nałożona korekta finansowa – kol. 1-8, 10, 11,13 Jeśli wydatek niekwalifikowalny – kol. 1-4, 9, 13 Jeśli tymczasowe wyłączenie (wątpliwość np. dot. kwalifikowalności) – kol. 1-4, 9, 13 Jeśli tymczasowe wyłączenie (wątpliwość np. dot. stawki korekty) – kol. 1-8, 10, 11, 13 Ministerstwo Środowiska

12. W piśmie przewodnim zamieszczamy informację o: występowaniu umów, które zostały zawarte w wyniku postępowania przeprowadzonego w oparciu o zapisy ustawy Pzp przed nowelizacją z września 2008 r. + wyniki kontroli procedur zawierania umów dla takich postępowań (bez zmian) Braku wykazania w tabeli nieprawidłowości, które zostały ujęte w poprzednich raportach o nieprawidłowościach np. z powodu całkowitego rozliczenia nieprawidłowości, Sytuacji pomniejszenia poziomu dofinansowania we wnioskach o płatność wraz podaniem przyczyn Braku nieprawidłowości Ministerstwo Środowiska

13. Okresy za które składane jest poświadczenie i deklaracja wydatków od IW do IP Zgodnie z Zaleceniami w zakresie systemu obiegu środków finansowych w ramach POIiŚ,Poświadczenia i deklaracje wydatków powinny być składane za okresy kwartalne lub inne określone przez IP w terminie ustalonym przez IP. Ministerstwo Środowiska

14. Przyjęty tryb składania poświadczeń Zgodnie z wewnętrznymi ustaleniami między IW i IP (pismo DPOIŚfs-720-2-418/09/ab/3162 z dn.20.10.2009 r.), Poświadczenia powinny być składane za okresy miesięczne (tj. za pełne miesiące kalendarzowe). W sytuacjach wyjątkowych możliwe jest złożenie Poświadczenia zbiorczego, obejmującego okres do 3 miesięcy. Ministerstwo Środowiska

15. Termin składania poświadczenia Poświadczenia i deklaracje wydatków powinny być składane do 5 dnia każdego miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym (zgodnie z Instrukcją Wykonawczą). UWAGA: terminowość przesłania Poświadczenia weryfikowana jest przez IP na podstawie daty przekazania zamieszczonej w Karcie Deklaracji wydatków w KSI SIMIK (07-13). Ministerstwo Środowiska

16. Oświadczenie • W przypadku, gdy w danym okresie IW nie poświadczyła wydatków i nie odzyskała lub nie wycofała żadnych kwot dotyczących wydatków poniesionych przez Beneficjentów, przekazuje do IP w terminie do 5 dnia następnego miesiąca po okresie sprawozdawczym, oświadczenie którego wzór stanowi załącznik nr 5 do Zaleceń w zakresie systemu obiegu środków finansowych w ramach POIiŚ. • UWAGA: W takiej sytuacji wniosek o płatność, składany w ramach następnego poświadczenia powinien obejmować cały okres od następnego dnia po dacie końcowej poprzedniego Poświadczenia!!! Ministerstwo Środowiska

17. Moment wpisywania nieprawidłowości do ROP w KSI Zgodnie z Instrukcją Wykonawczą IW zobowiązana jest do wpisu nieprawidłowości do KSI w okresie 5 dni roboczych w sytuacji: • dobrowolnego zwrotu środków przez beneficjenta – rejestr uzupełniany dopiero w momencie powzięcia informacji o zwrocie środków na konto BGK, • zgoda na pomniejszenie kolejnej płatności – moment wpływu oświadczenia o wyrażeniu zgody na pomniejszenie kolejnej płatności do IW/IP Ministerstwo Środowiska

18. Moment wpisywania nieprawidłowości do ROP w KSI decyzja o zwrocie – data wydania decyzji przez IW lub przez IP, w przypadku CKPŚ data otrzymania przez IW informacji o wydaniu decyzji o zwrocie przez IP; w przypadku wydania decyzji przez IZ jako drugiej instancji w procedurze odwoławczej - data otrzymania przez IW informacji o wydaniu decyzji o zwrocie przez IZ; państwowe jednostki budżetowe – data podpisania przez beneficjenta opinii/ informacji pokontrolnej; w przypadku odmowy podpisania opinii/ informacji pokontrolnej i odwołania do IP - data przekazania do IW ostatecznego stanowiska IP. Ministerstwo Środowiska

19. Uwaga!!! Zgodnie z instrukcją do KSI SIMIK 07-13 w ROP w polu data sprawy/decyzji należy wpisać: • „datę rozpoczęcia procedury odzyskiwania kwoty, tj.: datę wydania decyzji o zwrocie, wydanej na podstawie art. 207 ustawyo finansach publicznych. ► Uwaga: Jeżeli decyzja nie została wydana, gdyż np. beneficjentem jest PJB, należy wpisać • datę rozpoczęcia działań administracyjnych związanych z odzyskaniem środków, bądź datę zwrotu środków. W tym drugim przypadku data wydania decyzji będzie taka sama jak data zwrotu środków. Ministerstwo Środowiska

20. Sytuacja idealna • Wpisywanie do ROP w KSI danych w tym samym miesiącu, w którym nastąpił zwrot środków bądź wydana została decyzja o procedurze odzyskiwania środków • Zaleta: uniknięcie sytuacji poświadczenia wydatków za okres, w którym została wydana decyzja z powodu braku możliwości podłączenia obciążenia wprowadzonego do KSI w kolejnym miesiącu. Ministerstwo Środowiska

21. Uwaga końcowa • Nie poświadczamy wniosku o płatność jeśli istnieje jakiekolwiek przypuszczenie, że zawiera on wydatki obarczone nieprawidłowością! • W takim przypadku eliminujemy wniosek z poświadczenia lub wyłączamy wydatki wątpliwe z wniosku o płatność. Ministerstwo Środowiska

22. Dziękuję za uwagę Ministerstwo Środowiska