Pénzügyi és szakmai elszámolás

1. Pénzügyi és szakmai elszámolás

2. Alapfogalmak: • Elszámolás • Támogatási időszak • Teljesítés dátum/időszak • Elszámolási időszak • ÁFA nyilatkozat • Banki felhatalmazás • Költségvetés 2

3. A finanszírozás módja • Előfinanszírozás: • utalás a támogatási szerződés megkötése után • elszámolható költségek kifizetése csak az utalást követően történhet • Utófinanszírozás: • utalás az elszámolás ellenőrzését és lezárását követően

4. Támogatási időszak Nemzeti összetartozás kollégium 2013.06.01. - 2014.03.31. Új Nemzedékek jövőjéért kollégium 2013.06.01. - 2014.03.31. Közösségi környezet kollégium 2013.06.01. - 2014.03.30. Mobilitás és alkalmazkodás kollégium 2013.06.01. - 2014.03.31. Társadalmi felelősségvállalás kollégium 2013.06.01. - 2014.03.31. Elszámolás a záró dátumot követő 30 napban lehetséges. 4

5. A támogatás felhasználásának ellenőrzése kétféle módon történik: • a támogatási időszak végétől számított 30 napon belül a szervezetnek a támogatás felhasználásáról pénzügyi elszámolást és a szakmai beszámolót kell beküldeni. A dokumentumalapú és elektronikusan benyújtott beszámolót az Alapkezelő vizsgálja és annak eredményére vonatkozóan javaslatot tesz a kollégiumnak, amely dönt róla; - a kiválasztott pályázatok helyszíni ellenőrzésével.

6. Szakmai beszámoló • Célja: a pályázatban vállalt feladatok végrehajtásának szöveges bemutatása • Része: a) elektronikus szakmai adatlap (EPER), b) kötelezően előírt, vagy a pályázati programban vállalt dokumentumok (kiadványok, szórólapok, stb.) A beszámoláshoz szükséges formanyomtatványok letölthetők a www.civil.kormany.hu és a www.emet.gov.hu honlapokról. Szakmai programok esetében a Kollégiumok ellenőrzik a beszámolót

7. Pénzügyi elszámolás • Célja: - a vállalt feladatok megvalósítása során felmerült költségek igazolása - a pénzügyi elszámolásnak a pályázatban leadott költségvetéssel összhangban kell állnia

8. Pénzügyi elszámolás része: a költségvetési tervben szereplő tételek felhasználására vonatkozó számlaösszesítő, a költségvetési támogatás felhasználását igazoló számlák, számviteli bizonylatok eredeti példányának záradékolt és hitelesített másolatai a költségvetési terv szerinti bontásban (a 100.000.-Ft. alatti pénzügyi dokumentum-másolatokat nem szükséges beküldeni, de a számlaösszesítőre fel kell vezetni és az eredeti példányt záradékolni is kell), kifizetést igazoló bizonylatok, valamint az ezekhez kapcsolódó dokumentumok (pl. szerződések) . az Ávr. 80 § (4) bekezdése értelmében a pénzügyi teljesítési nyilatkozat beküldése.(A formanyomtatvány megtalálható a Útmutató a Nemzeti Együttműködési Alap 2013. évi szakmai és pénzügyi elszámolásához című dokumentum Teljességi nyilatkozat nevű mellékleteként.)

9. Számlaösszesítő • Táblázatos formában tartalmazza az elszámolás részeként benyújtott számviteli bizonylatok adatait • Költségvetési alsorok szerinti bontásban • EPER-ből nyomtatható • Tartalmazza a hivatalos képviselő cégszerű aláírását

10. Költségek felmerülését igazoló bizonylatok (idén a bruttó 100.000,- Ft feletti összegről) • Számla • Nyugta • Díjbekérő • Kiküldetési rendelvény • Adás-vételi szerződés • Bérszámfejtési dokumentum • Stb..

11. Számla, nyugta: • A számla olyan számviteli bizonylat, amelyet áru értékesítésekor vagy szolgáltatás teljesítésekor állítanak ki • Kötelező formai elemei • Kézi vagy gépi kiállítású • Lehet belföldi vagy külföldi • Ha a kiállító nem kötelezett számlakibocsátásra, nyugtát állít ki • Jellemző esetei: közös költség, illetékbélyeg

12. Díjbekérő: Kiküldetési rendelvény: • Tömegközlekedés, magánszemély tulajdonában lévő gépjárművel történő utazás esetén • Nemzeti Adó- és Vámhivatal által kiadott normák alapján • Amortizációs költség számolható el • Kötelező formai elemei • Biztosítási díjak esetében • Számla kiállítása a pénzügyi teljesítést követően

13. Bérszámfejtési dokumentum: • Pályázat keretében elszámolni kívánt munkabér esetén • Egyéni havi bérjegyzék • Kötelező formai elemei

14. Kifizetést igazoló bizonylatok: • Készpénzben történő kiegyenlítés esetén: • Kiadási pénztárbizonylat • Időszaki pénztárjelentés • Naplófőkönyv • Átutalással történő kiegyenlítés esetén: • Bankszámlakivonat • Internetes számlatörténet

15. Kiadási pénztárbizonylat: • Szervezet pénztárából történő készpénzfelvételt dokumentálja • Kötelező formai elemei

16. Időszaki pénztárjelentés - Naplófőkönyv: • Időszaki pénztárjelentés: adott időszakon belül a pénztárban bekövetkezett változásokat mutatja • Naplófőkönyv: tartalmazza a pénztárban illetve a folyószámlán bekövetkező változásokat, de csak a készpénzes számlák kifizetését igazolja

17. Bankszámlakivonat - internetes számlatörténet: • Szervezet folyószámláját vezető pénzintézet a folyószámlán történő mozgásokat jegyzi • Kötelező bejelenteni, és inkasszó alá vonni • Számlatörténet: záró- és nyitóegyenleget tartalmaznia kell

18. Egyéb kapcsolódó dokumentumok : • Szerződések (megbízási, adás-vételi, bérleti, stb.) • Nyilatkozatok • Útnyilvántartás

19. Az elszámolás elkészítésének és benyújtásának módja: • Kizárólag EPER-ben • Formai követelményeknek megfelelően (záradékolás, hitelesítés) • Önrész elszámolás, lemondás

20. Záradékolás: • Az elszámolni kívánt költségeket igazoló számviteli bizonylatokat záradékolni kell. • Záradékolás = az eredeti bizonylaton szöveges formában fel kell tüntetni az elszámolni kívánt összeget és a Támogatási szerződés számát.

21. Hitelesítés: Valamennyi benyújtott dokumentumot hitelesíteni kell. A bizonylat fénymásolatára pecséttel vagy kék tollal szöveges formában rá kell vezetni, hogy a másolat és eredeti példány megegyezik, például: „A másolat az eredetivel mindenben megegyező”. Ezt a szervezet hivatalos képviselőjének vagy meghatalmazottjának dátummal és cégszerű aláírásával igazolni kell. Amennyiben a szervezet pecséttel rendelkezik, az aláírás mellé pecsételni is szükséges, anélkül nem cégszerű az aláírás.

22. Önrész: • Min. 10%-os előírt önrész • Pénzbeli/nem pénzbeli • Nem pénzbeli esetén: • Társadalmi munka • Dologi feltételek • Szolgáltatás biztosítása

23. Lemondás: • Nem tud elszámolni a teljes összeggel • Lemondó nyilatkozatot kell benyújtani • Előfinanszírozás esetén: • a visszafizetést igazolni kell • Utófinanszírozás esetén: • A lemondott összeggel csökken a kifizetendő összeg (visszafizetéssel nem jár)

24. NEA költségvetési sorok: A - Dologi kiadások • A1: Ingatlan üzemeltetés költségei • A2: Jármű üzemeltetés költségei • A3: Egyéb eszközök üzemeltetésének költségei • A4: Adminisztráció költségei • A5: PR, marketing költségek • A6: Humán-erőforrás fejlesztésének költségei • A7: Kommunikációs költségek • A8: Utazás-, kiküldetés költségei • A9: Szállítás költségei • A10: Munka-, és védőruha, védőfelszerelés költségei • A11: Szervezetfejlesztés • A12: Egyéb beszerzések, szolgáltatások

25. NEA költségvetési sorok: B - Foglalkoztatás és emberi erőforrás költségei • B1 Bérköltség • B2 Megbízási díj • B3 Ösztöndíj • B4 Egyszerűsített foglalkoztatás költségei • B5 Folyamatos vállalkozási szerződés alapján feladat ellátására felmerülő költségek • B6 Önkéntes foglalkoztatott költségei

26. NEA költségvetési sorok: C - Tárgyi eszközök, immateriális javak beszerzése • C1 Tárgyi eszköz beszerzés • C2 Immateriális javak beszerzése

27. Az elszámolás elbírálásának a menete: • Elszámolási időszak utolsó napjáig az elszámolást be kell nyújtani a szervezetnek • Ha nem történik meg, felszólítást kap • Az Alapkezelő az elszámolást a kézhezvételt követő negyvenöt napon belül megvizsgálja • Az elbírálás során tartalmi illetve formai ellenőrzésre kerül sor • Egy hiánypótlási kör lehetséges (15 napos határidő) 27

28. Az elszámolás elbírálásának a menete: • A Kollégium a következők szerint hozhat döntést az elszámolásról: • Elfogadás • Hiba vagy hiányosság megállapítása • Egészben vagy részben történő elutasítás 28

29. Visszavonás Előfinanszírozás esetén: • Részösszeg visszavonás (a benyújtott beszámoló alapján csak részteljesítés állapítható meg, a fennmaradó részt kell visszafizetni) • Teljes összeg visszavonás (2 év kizárás) • A visszavont összeget előfinanszírozás esetén kötelessége visszautalni • Visszavonás esetén kifogással élhet a Kedvezményezett Utófinanszírozás esetén: • az elutasítás összegével csökken a támogatási összeg (visszavonásról itt nem beszélhetünk) 29

30. Lezárás (a folyamat utolsó lépése) • Lezárható egy elszámolás (előfinanszírozás esetén): • elszámolást elfogadta a Pályázatkezelő/Támogató • a részösszeg visszakövetelés megtérült • Kedvezményezett a teljes támogatásról lemondott és ha az előírt követelést a kedvezményezett visszafizette Utófinanszírozás esetén a lezárást követően a jóváhagyott összeg erejéig megtörténik az utalás 30

31. Köszönöm a figyelmet! 31