금융실무
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금융실무 - 은행 실무 PowerPoint PPT Presentation


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금융실무 - 은행 실무. 예금 상품. 입출금 자유 예금. 당좌 예금. 당좌수표 또는 약속어음을 발행할 수 있는 예금 은행과 당좌거래계약 체결 무이자 당좌대출 : 지급 자금부족시 잔액 초과하여 지급하겠다는 약정. 당좌 예금. 입금 통장 입금 + 무통장 입금 지급 수표 발행 어음 발행 통장에 의한 지급. 당좌 예금. 교환 지급 수표 또는 어음 인도 후 결제 자금 있는 계좌부터 우선 결제 당좌 잔액 부족시 영업 시간 종료 2 시간전까지 제시 은행에 ‘ 미결제 어음 통보 ’.

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금융실무 - 은행 실무

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Presentation Transcript


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금융실무 -은행 실무


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예금 상품


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입출금 자유 예금


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당좌 예금

  • 당좌수표 또는 약속어음을 발행할 수 있는 예금

  • 은행과 당좌거래계약 체결

  • 무이자

  • 당좌대출 : 지급 자금부족시 잔액 초과하여 지급하겠다는 약정


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당좌 예금

  • 입금

    • 통장 입금 + 무통장 입금

  • 지급

    • 수표 발행

    • 어음 발행

    • 통장에 의한 지급


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당좌 예금

  • 교환 지급

    • 수표 또는 어음 인도 후 결제 자금 있는 계좌부터 우선 결제

    • 당좌 잔액 부족시영업 시간 종료 2시간전까지제시 은행에 ‘미결제 어음 통보’


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수표나 어음의 사고 신고 처리


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부도(不渡)

  • 지급에 응하지 못할 사유가 발생한 경우


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부도(不渡) 사유

  • 예금 또는 지급 자금 부족

  • 무거래: 지급제시 시점에 당좌예금계좌가 없는 것

  • 형식을 갖추지 못함

  • 안내서 미착 : 따로 설명

  • 사고 신고서 접수

  • 위조, 변조

  • 제시 기일 경과 또는 미도래

  • 인감이나 서명 다른 경우

  • 지급지가 다른 경우

  • 법적으로 가해진 지급 제한

  • 가계수표 장당 최고 한도 발행 초과


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부도 사유

  • 안내서 미착

    • 지출관이 국고 수표 발행 시 한국은행에 통지하여야 함

    • 한국은행에 통지하지 못한 상태에서 국고 수표가 지급 청구된 상태가 안내서 미착임


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부도 사유

  • 무거래

    • 어음 또는 수표 지급 제시 시점에서 지급 은행에 당좌예금계좌가 없는 경우

    • 지급 제시 전에 이미 다른 건으로 부도 처리되어 거래정지  계좌 해지된 경우

    • 도난 분실 어음을 이용하여 다른 사람 이름으로 어음을 발행한 경우 발생할 수 있다.


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부도 사유

  • 형식 불비

    • 법정 요건 누락

    • 인감 불 선명

    • 정정인 누락 또는 상이

    • 지시 금지 위배 : 발행인이 지시 금지한 것을 수취인이 배서 양도한 경우

    • 금액 또는 발행일자 오기

    • 배서 불비

    • 인수표시 없음

    • 약정 용지 다름


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부도 사유

  • 법정 요건 누락

    • 발행일, 만기일, 수취인, 기명날인 또는 서명 누락 등

    • 만기누락  일람출급어음으로 처리

    • 지급지 누락  지급지=발행지 로 처리

    • 금액 오기  법에서는 문자 우선 주의 (숫자 x)  은행실무에서는 금액이 적은 것


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부도 처리 순서


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약속어음과 당좌수표 비교


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가계당좌예금

  • 일반인이 지급 결제를 수표로 할 수 있는 예금

  • 가입대상

    • 신용이 양호한 개인 또는 자영업자

  • 입금

    • 통장 입금, 무통장 입금

  • 지급

    • 가계수표

    • 지급표


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기타 단기성 예금

  • 표지어음(cover bills sold)

    • 예금자 보호 상품

    • 기업이 발행한 어음을 할인해서 사들인 뒤에 금융기관이 이를 근거로 별도의 자체 어음(표지 어음)을 발행해서 일반 투자자에게 판매하는 어음

    • 중도 해지 불가능


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기타 단기성 예금

  • 양도성예금증서(CD)

    • 양수, 양도가 자유로운 무기명 정기예금

    • 중도해지 불가능

    • 예금자 비보호

    • 예3개월만기1,000만원짜리CD, 금리 3%구매시3%할인한 970만원에 구입만기시1,000만원 받음


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기타 단기성 예금

  • 환매조건부채권(RP)

    • 예금자 비보호

    • 중도 환매, 환수 가능

    • 금융기관이 일정기간 후에 확정 금리를 보태어 다시 사는(=환매수) 조건으로 발행하는 채권

    • 정기예금 금리보다 조금 높은 수준


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기타 참고 상품

  • CMA (Cash Management Account)

    • 종금사에 판매하는 수시입출금 상품

    • 확정 금리(X), 실적 배당 상품

    • 종합금융회사에서 발행한 것은 예금자 보호

    • 증권사에서 발행한 것은 예금자 비보호


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기타 참고 상품

  • MMF (Money Market Fund)

    • 투자신탁회사가 판매

    • 1년 미만의 단기금융상품에 투자

    • 실적 배당 상품 (원금 손실 가능)

    • 금리가 높은 편

    • 예금자 비보호

    • 환매수수료 없고 만기 따로 없음

    • 언제든 사고 팔 수 있음


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적립식 예금

  • 일정 기간 동안매월 일정일에일정 금액을 납입

  • 종류

    • 정기적금

    • 상호부금

    • 주택부금


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적립식 예금의 이자 계산


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이자 계산 공식 산출 설명

매월 100,000원씩 12개월 적금하며 연이율이 5%인 경우

=100,000 *12개월 *(5%/12)+100,000 *11개월 *(5%/12)+….

=100,000*(12개월+11개월+…+1개월)*(5%/12)

=100,000*((12+1)/2)*(5%/12)


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비교


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거치식 예금

  • 정기예금

  • 일정한 금액을 약정 기간까지 예치

  • 만기에 원금+이자 지급

  • 원칙 : 만기 전에 환급 안됨


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거치식 예금의 종류

  • 증서식 정기예금

  • 통장식 정기예금


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거치식 예금의 종류

  • 이자 지급 방법에 따라

    • [조건] 1,000만원을 1년 연리 5%

    • 만기 이자 지급식의 이자 계산1,000만원*5%=50만원 -- 만기에 지급할 이자

    • 월이자 지급식1,000만원*(5%/12)=약4만원 – 매월 지급할 이자

    • 월이자 복리식이전 달에 계산된 이자를 다음달에 원금에 포함하여 이자를 계산하는 방식


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복리와 단리 계산 비교


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주가지수연계예금 (ELD)

  • Eguity Linked Deposit

  • 투자원금 중 일부는 정기예금에 넣고, 나머지는 주가지수 옵션 상품에 투자

  • 예금자 보호됨


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ELD와 유사한 상품


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ELD 예시 (신한은행 세이프지수연동예금)


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ELD 예시 (신한은행 세이프지수연동예금)


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원금 비보장ELS 예시

최대 연 7.02%의 수익률


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조세 특례 상품

  • 비과세 생계형 저축

    • 2014년말까지 판매

    • 가입 한도 : 원금 3,000만원 한도

  • 장기주택마련저축

    • 2013년부터 혜택 폐지


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조세 특례 상품

  • 재형저축

    • 폐지되었다 2013년부터 부활

    • 가입조건 : 총급여5,000만원이하 근로자 또는 종합소득 3,500만원 이하 사업자

    • 납입한도 : 연간 1,200만원(분기당 300만원)

    • 비과세 : 7년이상유지시 비과세(농특세1.4%만 냄)

    • 현재 금리 : 가입후3년간 약 4.2% 그 이후 변동금리

    • 중도해지시 비과세혜택 사라지며, 감면세액 추징


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저율과세

  • 세금우대종합저축

    • 이자소득세 9.5%

    • 2014년까지만 판매


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금융소득종합과세

  • 금융소득 = 이자, 배당소득

  • 금융소득 2,000만원 이상인 자가 해당2013년부터

  • 다른 소득과 금융소득을 모두 합하여 과세표준계산 종합과세


2012 2013

2012년과 2013년 비교


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