เงินทดรองราชการ

1. เงินทดรองราชการ ระเบียบกระทรวงการคลัง ว่าด้วยเงินทดรองราชการ พ.ศ.2547 ได้อนุญาตให้ส่วนราชการต้นสังกัด มีเงินทดรองราชการเพื่อนำไปทดรองจ่าย ในการปฏิบัติราชการได้อย่างคล่องตัว และ มีประสิทธิภาพ

2. ตามระเบียบกระทรวงการคลังกำหนดให้ตามระเบียบกระทรวงการคลังกำหนดให้ ส่วนราชการสามารถเก็บรักษาเงินทดรองราชการเป็นเงินสด ณ ที่ทำการ ไว้เพื่อสำรองจ่าย ดังนี้ 1. ส่วนราชการผู้เบิกในส่วนกลางให้เก็บรักษาได้แห่งละ ไม่เกิน 100,000 บาท 2. ส่วนราชการผู้เบิกในสังกัดภูมิภาคให้เก็บรักษาได้แห่งละ ไม่เกิน 30,000 บาท 3. หน่วยงานย่อยให้เก็บรักษาได้แห่งละไม่เกิน 10,000 บาท

3. ส่วนราชการที่ได้รับอนุมัติเงินทดรองราชการมากกว่าจำนวน ที่ระเบียบกระทรวงการคลังอนุญาตให้เก็บได้เป็นเงินสด ณ ที่ทำการ จะต้องนำส่วนที่เกินฝากไว้ที่ธนาคารที่เป็นรัฐวิสาหกิจ

4. เงินทดรองราชการมีไว้สำหรับการทดรองจ่ายตามงบประมาณรายจ่ายดังต่อไปนี้เงินทดรองราชการมีไว้สำหรับการทดรองจ่ายตามงบประมาณรายจ่ายดังต่อไปนี้ 1. งบบุคลากรเฉพาะค่าจ้างซึ่งไม่มีกำหนดจ่ายเป็นงวดแน่นอนเป็นประจำแต่จำเป็นต้องจ่ายให้ลูกจ้างแต่ละคราวเมื่อเสร็จงานที่จ้าง 2. งบดำเนินงานยกเว้นค่าไฟฟ้าและค่าน้ำประปา 3. งบกลางเฉพาะที่จ่ายเป็นเงินสวัสดิการค่าศึกษาบุตร และ ค่ารักษาพยาบาล 4. งบอื่นที่จ่ายในลักษณะเช่นเดียวกับข้อ 1. และข้อ 2.

5. การบริหารและการควบคุมเงินทดรองราชการการบริหารและการควบคุมเงินทดรองราชการ กรมบัญชีกลางได้กำหนดระบบการควบคุมไว้ดังนี้ 1. ให้ส่วนราชการเปิดบัญชีเงินฝากธนาคารกับธนาคารที่เป็นรัฐวิสาหกิจ 2 บัญชี คือ บัญชีออมทรัพย์สำหรับนำฝากเงินทดรอง-ราชการ และบัญชีกระแสรายวันสำหรับสั่งจ่ายเงินทดรองราชการ และให้ธนาคารโอนเงินจากบัญชีออมทรัพย์ไปเข้าบัญชีกระแสรายวัน เพื่อการจ่ายเงินตามเช็ค ดอกเบี้ยที่เกิดจากบัญชีเงินฝากธนาคารประเภทออมทรัพย์ ส่วนราชการจะต้องนำส่งคลังเป็นรายได้แผ่นดิน หมวดรหัสนำส่ง 821 แหล่งของเงิน YY+19400 รหัสบัญชีแยกประเภท 4203010101 รายได้ดอกเบี้ยเงินฝากที่สถาบันการเงิน

6. การบริหารและการควบคุมเงินทดรองราชการการบริหารและการควบคุมเงินทดรองราชการ 2. ให้ส่วนราชการแยกใบเสร็จรับเงินสำหรับเงินทดรองราชการออกจากใบเสร็จรับเงินตามปกติของหน่วยงาน 3. ให้ส่วนราชการบันทึกควบคุมรายการรับหรือจ่ายเงินทดรองราชการทุกรายการในทะเบียนคุมเงินทดรองราชการ 4. ทุกสิ้นวันทำการภายหลังการรับหรือจ่ายเงินทดรองราชการ ให้ส่วนราชการจัดให้มีเจ้าหน้าที่ตรวจสอบรายการเคลื่อนไหวในทะเบียนคุมเงินทดรองราชการและเงินคงเหลือให้ถูกต้องตรงกันแล้วให้ลงลายมือชื่อกำกับในทะเบียนคุมเงินทดรองราชการพร้อมนำเงินคงเหลือเก็บรักษาไว้ ในตู้นิรภัยของส่วนราชการในลักษณะหีบห่อและระบุจำนวนเงินในรายงานเงินคงเหลือประจำวันช่อง “หมายเหตุ”

7. การบริหารและการควบคุมเงินทดรองราชการการบริหารและการควบคุมเงินทดรองราชการ 5. ทุกสิ้นเดือนให้จัดทำรายงานฐานะเงินทดรองราชการ รายงานลูกหนี้เงินทดรองราชการ (ถ้ามี) และงบพิสูจน์ยอดเงินฝากธนาคารเงินทดรองราชการ ส่งให้สำนักงานตรวจเงินแผ่นดินภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป พร้อมกับรายงานการเงินประจำเดือน

8. การบันทึกรายการบัญชีเกี่ยวกับเงินทดรองราชการการบันทึกรายการบัญชีเกี่ยวกับเงินทดรองราชการ ส่วนราชการแจ้งขออนุมัติวงเงินทดรองราชการและได้รับอนุมัติจากกระทรวงการคลัง กรมบัญชีกลางสร้างวงเงินทดรองราชการ ZGL_T031 ไม่บันทึกรายการบัญชี กรมบัญชีกลาง อนุมัติเงินทดรองราชการ ZGL_T035 ไม่บันทึกรายการบัญชี

9. เงินทดรองราชการ ส่วนราชการบันทึก ขอเบิกเงินทดรองราชการ ZFB60_K2/ขบ 03 เดบิต เงินทดรองราชการ เครดิต ใบสำคัญค้างจ่าย เดบิต ค้างรับจากกรมบัญชีกลาง เครดิต รายได้ระหว่างหน่วยงาน- เงินทดรองราชการ ระบบบันทึก AUTO บก.สั่งจ่ายเงินเข้าบัญชีส่วนราชการ เดบิต เงินฝากธนาคาร (เงินนอกงบประมาณ) เครดิต ค้างรับจากกรมบัญชีกลาง

10. เงินทดรองราชการ หน่วยงาน เดบิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงาน-เงินทดรองราชการ(5210010117) เครดิต เงินทดรองราชการรับจากคลัง- เพื่อการดำเนินงาน(2202010101) บัญชีแผ่นดิน เดบิต เงินทดรองราการ-เพื่อการดำเนินงาน(1201010101) เครดิต รายได้ระหว่างหน่วยงาน- เงินทดรองราชการ(4308010117) ระบบสร้างเอกสารประเภท G2 ตั้งลูกหนี้เงินทดรองราชการ ส่วนราชการบันทึกการจ่ายเงิน ZF_53_PM/ขจ 05 เดบิต ใบสำคัญค้างจ่าย (2102040102) เครดิต เงินฝากธนาคาร (เงินนอกงบประมาณ) (1101020604)

11. เงินทดรองราชการ ส่วนราชการเบิกเงินงบประมาณเพื่อชดใช้ เงินทดรองราชการ ด้วยคำสั่งงานZFB60_KL/ขบ 02 เดบิต ค่าใช้จ่าย(ระบุประเภท)(5xxxxxxxxx) เครดิต ใบสำคัญค้างจ่าย(2102040102) ระบบประมวลผล เกิดคู่บัญชีอัตโนมัติ ส่วนราชการผู้เบิก เดบิต ค้างรับจากกรมบัญชีกลาง(1102050124) เครดิต รายได้ระหว่างหน่วยงาน- หน่วยงานรับเงินงบ(ระบุประเภท) จากรัฐบาล(43070101xx)

12. เงินทดรองราชการ กรมบัญชีกลาง สั่งจ่ายเงิน เดบิต เงินฝากธนาคาร(เงินงบประมาณ)(1101020603) เครดิต ค้างรับจากกรมบัญชีกลาง(1102050124) ส่วนราชการ บันทึกการจ่ายเงิน ZF_53_PM /ขจ 05 เดบิต ใบสำคัญค้างจ่าย(2102040102) เครดิต เงินฝากธนาคาร(เงินงบประมาณ) (1101020603)

13. เงินทดรองราชการ บันทึกรับเงิน ดอกเบี้ยเงินฝาก Web นส 01/ZRP_RA เดบิต เงินสดในมือ เครดิต รายได้ดอกเบี้ยเงินฝากที่สถาบันการเงิน นำเงินส่งธนาคาร เดบิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงาน- หน่วยงานโอนรายได้แผ่นดินให้ บก. เครดิต พักเงินนำส่ง บันทึกนำเงินส่งคลัง Webนส02-1/ZRP_R1 เดบิต พักเงินนำส่ง เครดิต เงินสดในมือ

14. เงินทดรองราชการ ส่วนราชการ ขอยกเลิกหรือขอลดยอดวงเงินทดรองราชการZF_02_G4 เดบิต เงินสดในมือ(1101010101) เครดิต เงินทดรองราชการ(1101010104) เดบิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงาน-หน่วยงานโอน เงินนอกงบประมาณให้กรมบัญชีกลาง (5210010102) เครดิต พักเงินนำส่ง(1101010112) นำเงินส่งธนาคาร

15. เงินทดรองราชการ ส่วนราชการ บันทึกนำส่งเงิน ด้วยคำสั่งงานZRP_R8 เดบิต พักเงินนำส่ง(1101010112) เครดิต เงินสดในมือ(1101010101) เดบิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงาน-เงินทดรองราชการ (5210010117) เครดิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงาน- หน่วยงานโอนเงินนอกงบประมาณ ให้กรมบัญชีกลาง(5210010102) ระบบจะสร้างเอกสารV1 ให้อัตโนมัติ

16. เงินทดรองราชการ หน่วยงาน เดบิต เงินทดรองราชการรับจากคลัง- เพื่อการดำเนินงาน(2202010101) เครดิต รายได้ระหว่างหน่วยงาน- เงินทดรองราชการ(4308010117) บัญชีแผ่นดิน เดบิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงาน- เงินทดรองราชการ(5210010117) เครดิต เงินทดรองราชการ-เพื่อการดำเนินงาน (1201010101) กรมบัญชีกลางลดยอดลูกหนี้ ZF_51_G3

17. ตัวอย่างทะเบียนคุมเงินทดรองราชการตัวอย่างทะเบียนคุมเงินทดรองราชการ

18. เงินทดรองราชการ - รายงานฐานะเงินทดรองราชการ - รายงานลูกหนี้เงินทดรองราชการ - งบพิสูจน์ยอดเงินฝากธนาคารเงินทดรองราชการ ส่ง สตง.ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป พร้อมกับรายงานประจำเดือน

19. ตัวอย่างรายงานฐานะเงินทดรองราชการตัวอย่างรายงานฐานะเงินทดรองราชการ

20. ตัวอย่างรายงานลูกหนี้เงินทดรองราชการตัวอย่างรายงานลูกหนี้เงินทดรองราชการ

21. ตัวอย่างงบพิสูจน์ยอดเงินฝากธนาคารเงินทดรองราชการตัวอย่างงบพิสูจน์ยอดเงินฝากธนาคารเงินทดรองราชการ