Download
1 / 39
461 likes | 764 Views
متطلبات وحدة جمع المعلومات المالية وآلية تعزيز التعاون بين الوحدة ووحدات الالتزام في البنوك. الدورة التدريبية لوحدات مكافحة غسل الاموال في البنوك حول: مهارات الرقابة على غسل الاموال وتمويل الارهاب خلال الفترة من 16-18 اكتوبر 2010. إعداد وديع محمد الساده رئيس وحدة جمع المعلومات المالية.
E N D
متطلبات وحدة جمع المعلومات المالية وآلية تعزيز التعاون بين الوحدة ووحدات الالتزام في البنوك الدورة التدريبية لوحدات مكافحة غسل الاموال في البنوك حول: مهارات الرقابة على غسل الاموال وتمويل الارهاب خلال الفترة من 16-18 اكتوبر 2010 إعداد وديع محمد الساده رئيس وحدة جمع المعلومات المالية
* لمحة عامة • ينبغي على الدول إنشاء وحدة استخبارات مالية تكون بمثابة مركز وطني لتلقي (وطلب إذا كان مسموحاً) وتحليل ونشر تقارير المعاملات المشبوهة وغيرها من المعلومات المتعلقة بأنشطة غسل الأموال أو تمويل الإرهاب المشبوهة. ومن الممكن إنشاء وحدة الاستخبارات المالية إما كهيئة حكومية مستقلة أو داخل هيئة أو هيئات قائمة. • بدأ تطوير وحدات المعلومات المالية منذ أواخر الثمانينيات/ مطلع التسعينيات إلا أنّه لم يتم تحديد وظائفها الأساسية بتوافق دولي (وإن كان بشكل غير رسمي)، إلا في منتصف التسعينيات. ونتيجة لذلك، هناك أنواع (أو أشكال) مختلفة من وحدات المعلومات المالية تعمل حالياً. • الوظائف الأساسية • التغذية العكسية والإرشادات والإحصائيات والتحليل الاستراتيجي • السرية وحماية المعلومات • الموارد والقدرات والخبرات • الاستقلالية والتأثير أو التدخّل
الاشتباه بعملية غسل الأموال أو تمويل الإرهاب تلقي * وظائف وحدة جمع المعلومات المالية:استلام إخطارات المعاملات المشبوهة وحدة جمع المعلومات المالية (المركز الوطني لتلقي تقارير المعاملات المشبوهة وتحليلها ونشرها) الكيانات التي تقوم بالإبلاغ المؤسسات المالية المؤسسات غير المالية المهن المعينة
وحدات االمعلومات المالية الأخرى قواعد بيانات أخرى الشرطة، السلطات الجمركية السلطات المحلية أجهزة استخباراتية أخرى الهيئات التجارية مصلحة الجوازات والهجرة الضرائب تحليل المرور تسجيل العقارات تسجيل الشركات الحصول مباشرة أو غير مباشرة على معلومات إضافية * وظائف وحدة جمع المعلومات المالية:تحليل تقارير المعاملات المشبوهة وحدة جمع المعلومات المالية الكيانات التي تقوم بالإبلاغ
نشر وحدات المعلومات المالية الأخرى السلطات المحلية الشرطة وادارة مكافحة المخدرات وسلطات إنفاذ القانون المتخصصة الاخرى صانعو السياسات الجمارك السلطات الضريبية الهيئات الرقابية الأجهزة الأمنية و المخابرات هيئة مكافحة الفساد النيابة العامة * وحدة جمع المعلومات المالية:نشر تقارير المعاملات المشبوهة وحدة جمع المعلومات المالية
النشر التحليل تلقي * وحدة جمع المعلومات المالية: التغذية العكسية والإرشادات التغذية العكسية! التغذية العكسية! وحدات المعلومات المالية الأخرى وحدة جمع المعلومات المالية الكيانات التي تقوم بالإبلاغ السلطات المحلية
* وحدة جمعالمعلومات المالية: الإحصائيات العامة • كم يبلغ عدد التقارير المشبوهة • كم يبلغ عدد تقارير نقل الاموال عبر الحدود • كم يبلغ عدد التقارير التي جرى استلامها من الهيئات الأخرى: • سلطة إنفاذ القانون • الهيئات الرقابية • كم يبلغ عدد الطلبات الأجنبية • عدد الطلبات المرسلة • عدد الطلبات المستلمة • كم استغرقت هذه الطلبات من الوقت لتتم معالجتها
*بيانات تقارير المعاملات المشبوهة
السرية: القدرة على حماية المعلومات الحساسة الحماية الأمنية للمبنى تخزين تقارير المعاملات المشبوهة والبيانات الأخرى ضمن وحدة جمع المعلومات المالية التحكم بدخول الموظفين/الزوار إلى المبنى (أو إلى أقسام منه) أمن تكنولوجيا المعلومات مراجعة ومساءلة * وحدة جمع المعلومات المالية: السرية وحماية المعلومات
متطلبات مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب في البنوك • وضع سياسات مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب • وضع دليل يبين اجراءات المكافحة • تعيين مسؤولين • الابلاغ عن العمليات المشبوهة • وضع انظمة للرقابة الداخلية • التدريب
الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة • اذا توافر الشك لاي موظف في البنك ان العملية المراد تنفيذها هي عملية مشتبه بها، فيجب ابلاغ مدير الاخطار. الذي بدوره يقوم وبالتوافق مع متطلبات التبليغ التي نصت عليها التعليمات والقوانين بما يلي: • إخطار الوحدة فوراً عن العمليات المشبوهة سواء تمت هذه العمليات ام لم تتم وذلك بالوسيلة او النموذج المعتمدين من الوحدة. • يجب تزويد الوحدة بالبيانات وتسهيل اطلاعها على السجلات والمعلومات. • لا يقوم أي من موظفي البنك بالافصاح للعميل او المستفيد الحقيقي بطريق مباشر او غير مباشر او باي وسيلة كانت عن أي من اجراءات الاخطار التي تتخذ بشان العمليات المشتبه بها او عن البيانات المتعلقة بها. • يقوم البنك باعداد ملفات خاصة بالعمليات المشتبه بها وتحفظ فيها صور الاخطارات عن هذه العمليات والبيانات والمستندات المتعلقة بها، ويحتفظ بهذه الملفات لمدة لا تقل عن خمس سنوات او الى حين صدور قرار او حكم نهائي بشان العملية ايهما لاحق.
الإبلاغ عن الأنشطة والتعاملات المشتبه فيها يتعين على الموظفين في البنوك فهم نوع النشاط الذي ينبغي الإبلاغ عنه – أو ما يعرف باسم العلامات الحمراء. يتم استخدام نظم الكمبيوتر في الوقت الحالي لتحديد الأنشطة المشتبه فيها، إلا أن هذا الأمر يتطلب الكثير من الموارد سواء من حيث التكلفة أو الوقت الذي يحتاجه الموظفون لمراجعة النتائج. ففي الحالات التي قامت فيها البنوك الكبرى بتركيب نظم مراقبة إلكترونية، فإنها لم تقلل أو تلغي ضرورة قيام الموظفين بالإبلاغ عن شكوكهم. عادة ما تعتمد البنوك بشكل كبير على الموظفين لتحديد التعاملات والأنشطة المشتبه فيها والإبلاغ عنها. لذلك يجب وضع نظام داخلي للإبلاغ عن الأنشطة المشتبه فيها إلى أحد كبار الموظفين. وبهذه الطريقة، يمكن تقييم مخاطر الاستمرار في ممارسة العمل مع العميل.
لماذا يعد الإبلاغ عن التعاملات المشتبه فيها أمرا هاما ؟ لا يمكن التقليل من أهمية الإبلاغ عما لديك من شكوك لأن ذلك: • يعد من المتطلبات القانونية . • يساعد على حماية سمعة البنك يساعد على حمايتك من الادعاءات التي لا أساس لها، مثل مساعدة المجرمين والإرهابيين. • يساعد السلطات على التحقيق في عمليات غسل الأموال وتمويل الإرهاب وغيرها من الجرائم المالية.
الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة • إلزام صريح للإبلاغ عن غسل الأموال وتمويل الإرهاب. • يجب أن يرتبط الإبلاغ كحد أدنى بكافة الجرائم التي يطلب إدراجها كجرائم أصلية. • الإبلاغ عن كافة المعاملات المشبوهة، بما في ذلك محاولات إجراء المعاملات، بغض النظر عن مبلغ المعاملة (أي، لا يوجد أي مستوى حدّي).
ما الذي تحتاج إلى معرفته؟ باعتبارك من الموظفين العاملين في البنك، فإنه يتعين عليك معرفة المتطلبات الأساسية التالية: • كيفية تحديد الأنشطة المشتبه فيها . • المسئوليات الواقعة على عاتقك. • طريقة الإبلاغ. • المعلومات المطلوبة. • طريقة التعامل مع العميل بعد الإبلاغ.
المسئولية الشخصية أن العامل الأساسي في معظم الحالات يتمثل في أنه بمجرد أن ينتاب الموظف شك تجاه أحد العملاء أو التعاملات أو سلسلة من التعاملات، فإنه يتعين عليه تقديم تقرير بذلك. وينبغي على الموظف ألا يفترض أن هناك آخرون سيقومون بتقديم مثل هذا التقرير لأنه قد يتحمل المسئولية وخصوصا إذا كان هو المسئول عن هذه التعاملات أو سبق أن كانت له تعاملات مع العميل دفعت به (أو كان ينبغي أن تدفعه) إلى الشك.
فعالية تقارير المعاملات المشبوهة • عدد تقارير المعاملات المشبوهة • عدد مستندات تقارير المعاملات المشبوهة التي تحفظها. • التقارير الداخلية المقدمة إلى مسئول الالتزام. • التحقق ما إذا كانت تقارير المعاملات المشبوهة هي فعلا تقارير معاملات مشبوهة . • نوعية تقارير المعاملات المشبوهة .
الحماية من المسؤولية والتلميح بالمعاملات المشبوهة • عند استيفاء تقاريرمعاملات مشبوهة، ينبغي حماية الموظفين من الإجراءات الجنائية والمدنية والإدارية(الثلاثة كافة). • يجب أن تقتصر الحماية على التقارير المرفوعة بحسن نية. • يجب منع إبلاغ العميل أو الطرف الثالث بوجود معاملة مشبوهة أو أية معلومات ذات صلة. • لا يمنع هذا الأمر بالضرورة من مشاركة هذه المعلومات مع السلطات المختصة، ضمن المجموعة المالية أو مع مؤسسات مالية أخرى، شرط أن يكون هناك إجراءات وقائية مناسبة.
عقوبة الإبلاغ عن عمليات غسل الأموال : لا عقاب على الإبلاغ عن العمليات المشتبه بها، تنص التشريعات والأنظمة على نفي المسؤولية الجزائية لكل من قام بحسن نية بالإبلاغ عن عمليات شبهة غسل الأموال أو تمويل الإرهاب وتقديم المعلومات والبيانات عنها ، كما تنفي المسؤولية المدنية متى كان الاعتقاد بقيام هذه الاشتباه مبنياً على أسباب معقولة.
*أنظمة الرقابة الداخلية • يجب أن تتضمن: • سياسات وإجراءات وأنظمة رقابة داخلية. • وظيفة تدقيق مستقلة لاختبار الالتزامبمكافحة غسل الأموال/ تمويل الإرهاب • إجراءات فحص الموظفين عند توظيفهم
*أنظمة الرقابة الداخلية الخصائص الرئيسية للبيئة الرقابية: • كافية ومناسبة من حيث حجم العمل ونوعه ومستوى المخاطر. • أن تتناول إجراءات ذات صلة بالعناية الواجبة تجاه العملاء وإمساك السجلات ورفع تقارير العمليات المشبوهة. • يجب أن تكون وظيفة الالتزام على مستوى إداري رفيع مناسب. • يجب أن تكون المراجعة (الداخلية أو الخارجية) مستقلة وذات موارد مناسبة. • يجب أن يكون تدريب الموظفين مستمراًومكثفاً ومحدثاً.
*أنظمة الرقابة الداخلية غالباً ما يكون من الصعب تقييم التطبيق والفعالية، ويتم النظر فيهما على النحو الأفضل من خلال: • مراجعة الالتزامات القانونية. • مراجعة الإرشادات الصادر عن الجهات الرقابية. • نطاق البرنامج الرقابي واتساقه • المناقشات. • طبيعة وأسباب إجراءات الإلزام.
الفروع والشركات التابعة • يجب أن تؤخذ العمليات الأجنبية بعين الاعتبار في برامج الشركة الأم • التزام الفروع والشركات التابعة خارج الدولة الأم: • بالمعايير عينها على الأقل المعتمدة في الدولة الأم( وأن تتماشى مع توصيات مجموعة العمل المالي) إلى الحد الذي يجيزه القانون المحلي • تطبيق المستوى الأعلى من المعايير المحلية أو الخاصة بالدولة المضيفة • على المؤسسات إعلام الجهة الرقابية عند عدم إمكانية التقيّد بمعايير الدولة الأم بسبب القوانين المحلية • يجب إيلاء اهتمام خاص إلى الدول التي لا تطبق معايير مجموعة العمل المالي بشكل كاف
متطلبات اخرى مراقبة المعاملات غير المعتادة • إيلاء عناية خاصة لجميع المعاملات الكبيرة غير المعتادة أو انماط المعاملات غير الاعتيادية التي لا يكون لها غرض اقتصادي أو قانوني ظاهر أو واضح • يجب التحقق من خلفية هذه المعاملات والغرض منها. • تسجيل النتائج و الوقائع خطياً وتوفيرها إلى السلطات/ مدققي الحسابات بناء على الطلب. • يجب أن يكون هناك إلزاماً مباشراً بالمراقبة. • تعتبر العناية الواجبة المستمرة أساساً لمراقبة المعاملات غير المعتادة.
المنهج القائم على المخاطر في مكافحة غسل الأموال/تمويل الإرهاب • أين تكمن المخاطر في النظام المالي؟ • ما هي الإجراءات التي تتخذها لإدارة المخاطر؟ • للمخاطر اتجاهين: تدابير مخففة حيثما يكون مناسباً وتدابير مكثفة عند الضرورة. • لا يعتبر تطبيق المنهج القائم على المخاطر أمراً إلزامياً، باستثناء ما يتعلق بالمخاطر العالية.
المخاطر: ذات بعدين (+) خطر عالي تدابير خاصة بالعملاء المعرضين لمخاطر“عادية“ (-) خطر منخفض
عملياً: مكوّنات متعددة الأبعاد العميل الجغرافيا الخطر القياسي القيمة المنتج الخطر القياسي
أهداف غسل الأموال • إن مرتكبي جرائم غسل الأموال يهدفون إلى تحقيق الأهداف التالية : • إخفاء مصادر وملكية الأموال الناتجة عن العائد الإجرامي. • إضفاء المشروعية على الأموال والتي هي في الأصل ذات مصدر غير مشروع. • انسياب الأموال في القنوات الشرعية لتبدو وكأنها من أصل مشروع. • استثمار الأموال في الاقتصاد المشروع دون أن تتعرض للمصادرة أو يعرض مالكيها للعقاب.
وعليه تم النظر إلى عمليات غسل الأموال هنا على أنه : غسل بسيط. غسل متوسط. غسل متقن.
على المؤسسات المالية: اولاً: ان تلزم وتمتثل لتوصيات FATF وخصوصا التوصية رقم (15) التي تنص على ان على البنوك ان تطور السياسات الداخلية والأنظمة للرقابة والضبط وتشمل هذه السياسات مراقبة كافية للاجراءات لتصل الى مستوى عالي من المعايير عند توظيف الموظفين واستخدامهم. ثانيا: ان تشجع على عمل تدوير للموظفين الرئيسيين كأداة فعالة واجراء يحد من الاحتيال المستقبلي. ثالثا: يجب الاهتمام بشؤون الموظفين من حيث: - الموظفين الذين لا ياخذون اجازات. - الذين يعيشون بخط حياة مسرف او مبذر بحيث لا يمكن تبريره برواتبهم. رابعا: تطبيق مبدأ ميثاق سلوكيات الموظفين على كافة العاملين.
مخالفات "امتلاك أو استخدام أو الاستفادة من عوائد الأنشطة الإجرامية" "مساعدة الآخرين على غسل عوائد هذه الأنشطة الإجرامية". • عدم التبليغ عن حالات غسل الأموال المشتبه فيها أو التعاملات المالية التي تنتهك قوانين بعينها. • إطلاع أو "إخبار" المتهم في أحد التقارير أو التحريات بإعداد تقرير أو إجراء تحقيق ضده.
المسئوليات المسئولون في الإدارة العليا: تقع على عاتقهم مسئولية ضمان توافق وحدات العمل المختلفة مع سياسة مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وتطبيق القوانين المحلية. ويتحملون مسئولية اتخاذ الإجراءات المناسبة لحل القضايا وأوجه القصور التي يبلغ عنها. الموظفون ذوو الصلة: تقع على عاتقهم مسئولية اتباع وتطبيق الإجراءات التي حددها صاحب العمل لضمان الالتزام بسياسة مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. المسئولون عن المراجعة الداخلية: تقع على عاتقهم مسئولية التحقق من التزام وحدات العمل مع الإجراءات الداخلية وكذا الإبلاغ عن حالات عدم الالتزام المسئولون عن الالتزام بالقوانين والتشريعات: تقع على عاتقهم مسئولية توضيح المتطلبات القانونية والتشريعية للإدارة العليا وتقديم المشورة
المسئوليات الموظف المسئول عن الإبلاغ عن عمليات غسل الأموال يتحتم تعيين شخص رفيع المستوى تقع على عاتقه مسئولية تنفيذ الضوابط الفعالة لمكافحة غسل الأموال؛ بما في ذلك عملية إبلاغ السلطات عن الأنشطة المشتبه فيها. المسئولون عن التدريب: تقع على عاتقهم مسئولية توفير المستوى المناسب من التدريب على مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وزيادة الوعي لدى الموظفين بالمؤسسة.
التعاون مع السلطات يجب أن تتضمن سياسة مكافحة غسل الأموال التعاون مع سلطات مكافحة غسل الأموال المحلية ويجب أن يولى عناية كبيرة بالحفاظ على سرية العملاء، إذ يجب تدعيم طلبات الحصول من غير الوحدة على نسخ من كشوف الحساب وغيرها من المعلومات بطلبات من المحكمة المختصة، وقد تطلب السلطات الاستمرار في فتح حساب مشتبه فيه أو إقامة علاقة عمل مع أحد العملاء بغرض تجميع مزيد من المعلومات. ويجب ابداء مزيد من الاهتمام بطلب السلطات – داخل إطار الحيطة التجارية.
التدريب والوعي إن تبادل السياسات والإجراءات وغيرها من الضوابط لمنع غسل الأموال والتدريب على كيفية تطبيق هذه الإجراءات كل هذا يدعم استراتيجيات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، حيث يعد الموظفون الذين يتقابلون مع العملاء ويشرفون على التعاملات المالية أو يقدمون الإرشادات من أقوى وسائل الدفاع ضد عمليات غسل الأموال - أو قد يكونون من أضعف الوسائل. ومن ثم فإن نجاح استراتيجية مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب التي تتبعها أي مؤسسة مالية تعتمد على فعالية تدريب الموظفين وكيفية نقل الالتزامات إلى الموظفين بدقة ووضوح، وهذا هو الأساس الذي يمكن من خلاله حماية سمعة البنك أو تشويهها.
من هم الموظفون الذين ينبغي أن يتلقوا تدريبات منتظمة حول مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب؟ • أمناء الخزائن – فهم يمثلون أهمية كبيرة حيث إنهم قد يحددون عمليات الإيداع أو السحب المشتبه فيها. • الموظفون المسئولون عن فتح حسابات جديدة – حيث إنهم خط الدفاع الأول ضد أي أشخاص يحتمل قيامهم بعمليات غسل أموال. • الموظفون المسئولون عن العملات الأجنبية - حيث إنهم قد يقومون بتحديد الأنشطة المشتبه فيها عند إجراء تحويلات مالية للعميل. • الموظفون المسئولون عن الاستثمار –حيث إن من يقومون بعمليات غسل الأموال يستغلون الاستثمار كستار، وعادة ما يكون ذلك في مرحة التغطية. • الموظفون المسئولون عن التأمينات – فهم يمثلون أهمية كبيرة حيث إن من يقومون بعمليات غسل الأموال قد يستغلون عقود التأمين، وعادة ما يكون ذلك في مرحة التغطية.
الإدارة الاستشارية والتنفيذية – يمثلون المديرون المسئولون عن خطوط الإنتاج أهمية كبيرة وخصوصا كمصدر للمعلومات والإرشادات لمرؤوسيهم. • الإدارة العليا – يمثل كبار المديرين أهمية كبيرة إذا كانوا على دراية بالمخاطر وبالضرر الذي قد يلحق بسمعة البنك عند التورط، ولو عن غير قصد، في عمليات غسل أموال. • الموظفون المؤقتون/المتعاقدون – ينبغي أن يكون الموظفون المؤقتون على دراية بالقضايا الأساسية ومدى تأثيرها على مجال عملهم. • الموظف المسئول عن الإبلاغ عن عمليات غسل الأموال والموظفون المعاونون – ينبغي أن يكون الموظفون المسئولون عن تقارير الأنشطة المشتبه فيها بالخطط والوسائل الجديدة التي يستخدمها من يقومون بعمليات غسل الأموال، فهؤلاء الموظفون عادة ما يلجأ إليهم الآخرون ممن يعملون بالبنك للحصول على مشورتهم.
• الموظفون المسئولون عن الالتزام والمراجعة – على الرغم من أنه قد لا تقع على عاتقهم مسئولية التعامل مع العملاء أو ما يقومون به من تعاملات مالية، إلا أن الشك قد ينتابهم عند أداء واجباتهم، ومن ثم فإنه من الضروري أن يكونوا على دراية بضوابط مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، بما في ذلك معرفة الأشخاص الذين سيقدمون إليهم التقارير.
شكرا على حسن الاستماع الاسئلة
