Narav zateznih i ugovornih kamata

1. Narav zateznih i ugovornih kamata • Zatezne kamate • Kazna • Ugovorne kamate • Naknada

2. Mjerodavni propisi • Zakon o obveznim odnosima (ZOO) • Zatezne i ugovorne kamate • Zakon o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi (ZFPPN) • Samo u pogledu zateznih kamata

3. Personalno polje primjene • Zakon o obveznim odnosima (ZOO) • Personalno polje primjene odredaba o kamatama: • Trgovci (čl. 26. st. 2. ZOO, čl. 29. st. 2. i st. 3. ZOO) • Trgovac je pravna ili fizička osoba koja samostalno trajno obavlja gospodarsku djelatnost radi ostvarivanja dobiti proizvodnjom, prometom robe ili -pružanjem usluga (čl. 1. st. 1. ZTD) • Osobe javnog prava koje skapaju ugovor s trgovcem (čl. 26. st. 2. ZOO, čl. 29. st. 2. i st. 3. ZOO) • Osobe u odnosima u kojima barem jedna osoba nije trgovac (čl. 26. st. 1. ZOO – ugovorne kamate) • Osobe u ostalim odnosima koji nisu odnosi iz trgovačkih ugovora i ugovora između trgovca i osobe javnog prava (čl. 29. st. 2. ZOO – zatezne kamate)

4. Personalno polje primjene • Zakon o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi (ZFPPN) • Personalno polje primjene odredaba o zateznim kamatama: • Poduzetnici (čl. 12.a st. 2. ZFPPN) • Poduzetnik je fizička ili pravna osoba, koja samostalno obavlja gospodarsku ili profesionalnu djelatnost radi ostvarivanja prihoda, dohotka, dobiti ili drugih procjenjivih koristi (čl. 3. st. 1. t. 1. ZFPPN) • Trgovačko društvo (čl. 4. st. 1. ZFPPN) • Osobu slobodnog zanimanja kao poduzetnika • Individualnog poljodjelca kao poduzetnika • Osobe javnog prava kada je osoba javnog prava dužnik u poslovnoj transakciji s poduzetnikom (čl. 12.a st. 2. ZFPPN) • Ne primjenjuje se na taksativno određene pružatelje financijskih usluga (čl. 4. st. 3. ZFPPN)

5. Predmetno polje primjene • Zakon o obveznim odnosima (ZOO) • Predmetno polje primjene odredaba o kamatama: • Trgovački ugovor (čl. 26. st. 2. ZOO, čl. 29. st. 2. ZOO) • Trgovački ugovori su ugovori što ih sklapaju trgovci među sobom u obavljanju djelatnosti koje čine predmet poslovanja barem jednoga od njih ili u vezi s obavljanjem tih djelatnosti (čl. 14. st. 2. ZOO) • Odnosi između trgovaca i osoba javnog prava (čl. 26. st. 2. ZOO, čl. 29. st. 2. ZOO) • Odnosi između osoba od kojih bar jedna nije trgovac (čl. 26. st. 1. ZOO – ugovorne kamate) • Ostali odnosi koji nisu odnosi iz trgovačkog ugovora i ugovora između trgovca i osobe javnog prava (čl. 29. st. 2. ZOO– zatezne kamate)

6. Predmetno polje primjene • Zakon o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi (ZFPPN) • Predmetno polje primjene odredaba o zateznim kamatama: • Poslovna transakcija (čl. 12.a st. 2. ZFPPN) • Transakcije između poduzetnika ili između poduzetnika i osoba javnog prava koje rezultiraju dobavom robe ili pružanjem usluga za novčanu naknadu (čl. 3. st. 1. t. 16. ZFPPN) • Dužnik duguje vjerovniku kamate ako zakasni s ispunjenjem novčane obveze samo ako je vjerovnik prethodno ispunio dužniku svoju obvezu (čl. 12.a st. 1. ZFPPN) • Ne primjenjuje se na ostale poslovne transakcije koje ne rezultiraju dobavom robe ili pružanjem usluga za novčanu naknadu • Npr. jednostranoobvezneugovore i dvostranoobvezne ugovore s nenovčanom protučinidbom

7. Međuodnos ZOO i ZFPPN • Svaki trgovac je poduzetnik, no svaki poduzetnik nije i trgovac • Pojam poslovnih transakcije preklapa se s pojmom trgovačkih ugovora, no ne radi se o istim pojmovima • Neki trgovački ugovori nisu poslovne transakcije (npr. ugovori između pružatelja financijskih usluga) • Neke poslovne transakcije nisu trgovački ugovori (npr. jednostranoobvezni ugovori i dvostranoobvezni ugovori s nenovčanom protučinidibom, odnosi u koje su uključeni individualni poljodjelci i osobe slobodnih zanimanja koji su poduzetnici u smislu odredbe čl. 3. st. 1. t. 1. ZFPPN)

8. Posljedice • Dva režima uređenja zateznih kamata - ZOO i ZFPNN • Prednost u primjeni uživaju pravila ZFPPN • Primjena pravila ZFPPN na određeni odnos ovisi o tome: • jesu li sudionici odnosa poduzetnici (osim onih koji pružaju financijske usluge prema odredbi čl. 4. st. 3. ZFPPN) • radi li se o poslovnim transakcijama između poduzetnika ili između poduzetnika i osobe javnog prava u svojstvu dužnika • je li vjerovnik ispunio svoje ugovorne i zakonske obveze prema dužniku koji kasni s ispunjenjem novčane obveze • Primjena pravila ZOO u ostalim slučajevima, npr. • jednostranoobvezni trgovački ugovori • dvostranoobvezni trgovački ugovori u kojem su činidbe i protučinidbe nenovčane naravi • ugovori između trgovaca kao pružatelja financijskih usluge prema odredbi čl. 4. st. 3. ZFPPN • ugovori između trgovaca i osoba javnog prava u kojem je osoba javnog prava vjerovnik novčane obveze • ostali odnosi koji nisu odnosi iz trgovačkog ugovora i ugovora između trgovca i osobe javnog prava

9. Zatezne kamate • Kada se duguju • ZOO • Kada dužnik zakasni s ispunjenjem novčane obveze (čl. 29. st. 1.) • ZFPPN • Kada dužnik zakasni s ispunjenjem novčane obveze duguje vjerovniku bez daljnje opomene pored glavnice, i kamate za kašnjenje s plaćanjem, pod uvjetom da je vjerovnik ispunio svoje ugovorne i zakonske obveze (čl. 12.a st. 1.)

10. Zatezne kamate • Visina kamatne stope - ZOO • Odnosi iz trgovačkih ugovora i ugovora između trgovca i osobe javnog prava koji ne padaju pod polje primjene ZFPPN • Eskontna stopa HNB + 8 postotnih poena (čl. 29. st. 2. ZOO) • Stopa zakonskih zateznih kamata odnosi se na razdoblje od jedne godine (čl. 29. st. 7. ZOO) • Kod trgovačkih ugovora i ugovora između trgovca i osobe javnog prava strane mogu ugovoriti drugačiju stopu zateznih kamata (čl. 29. st. 3. ZOO) • Takva stopa ne smije biti viša od stope ugovornih kamata između trgovaca, odnosno trgovca i osobe javnog prava (čl. 29. st. 3. ZOO, čl. 26. st. 2. ZOO) • Ostali odnosi koji nisu odnosi iz trgovačkih ugovora i ugovora između trgovca i osobe javnog prava • Eskontna stopa HNB + 5 postotnih poena (čl. 29. st. 2. ZOO) • Eskontna stopa HNB utvrđuje se polugodišnje (1.1. i 1.7.) objavom u NN (čl. 29. st. 8. ZOO) • Stopa zakonskih zateznih kamata odnosi se na razdoblje od jedne godine (čl. 29. st. 7. ZOO)

11. Zatezne kamate • Visina kamatne stope - ZFPPN • Poslovne transakcije između poduzetnika i između poduzetnika i osoba javnog prava u kojima je osoba javnog prava dužnik novčane obveze • Referentna stopa + 8 postotnih poena (čl. 12.a st. 2. ZFPPN) • Referentna stopa = prosječna kamatna stopa na stanja kredita odobrenih na razdoblje dulje od godine dana nefinancijskim trgovačkim društvima za prethodno polugodište umanjena za jedan postotni poen (čl. 3. st. 1. t. 20. ZFPPN) • Takvu prosječnu kamatnu stopu utvrđuje HNB polugodišnje (1.1. i 1.7.) objavom u NN (čl. 12.a st. 4. ZFPPN) • Trgovci mogu ugovoriti samo nižu stopu zateznih kamata od stope koja je određena zakonom (čl. 12.a st. 3. ZFPPN) • Ako su kamate ugovorene, ali pritom nije određena njihova stopa, kamata se obračunava prema stopi koja vrijedi za zakonske zatezne kamate (čl. 12.a st. 3. ZFPPN)

12. Zatezne kamate i šteta • Pravo na zateznu kamatu i ako vjerovnik nije pretrpio štetu zbog dužnikova zakašnjenja • Ako je pretrpljena šteta veća od iznosa dospjelih kamata, vjerovnik ima pravo na razliku do potpune naknade štete • (čl. 30. ZOO, čl. 90. ZFPPN)

13. Ugovorne kamate – visina stope • Kada je visina stope ugovorena (čl. 26. st. 1. i st. 2. ZOO) • Odnosi između osoba od kojih barem jedna nije trgovac • Ugovorena stopa ne može biti viša od visine stope zakonskih zateznih kamata • na dan sklapanja ugovora ili • na dan promjene ugovorne kamatne stope, ako je ugovorena promjenjiva kamatna stopa • Odnosi između trgovaca odnosno trgovca i osobe javnog prava • Ugovorena stopa ne može biti viša od ugovorene stope koja se primjenjuje u odnosima između osoba kod kojih barem jedna nije trgovac uvećana za polovinu te stope • ako je ugovorena viša stopa od dopuštene, primijenit će se najviša dopuštena kamatna stopa • Kada visina stope nije ugovorena (čl. 26. st. 3. ZOO) • Ako su kamate ugovorene, ali nije određena njihova stopa: • Između osoba od kojih barem jedna nije trgovac • vrijedi kamatna stopa u visini četvrtine stope ugovorne kamate koja se primjenjuje u odnosima između osoba kod kojih barem jedna nije trgovac • Između trgovaca • vrijedi kamatna stopa u visini polovine stope ugovorne kamate koja se primjenjuje u odnosima između osoba kod kojih barem jedna nije trgovac

14. Kamate na kamate • Ništava je odredba ugovora prema kojoj na dospjele i neisplaćene kamate teku kamate (čl. 27. ZOO) • Ali se može unaprijed ugovoriti povećanje kamatne stope (sankcija) • Ne odnosi se na pologe kod banaka i drugih financijskih institucija • Na dospjele i neisplaćene zatezne kamate ne teku zatezne kamate, osim ako je drugačije određeno zakonom (čl. 31. ZOO) • Na iznos neisplaćenih kamata mogu se zahtijevati zatezne kamate samo od dana podnošenje zahtjeva sudu za njihovu isplatu