Консультационный семинар

1. «Актуальные вопросы инспекционных проверок кредитных организаций» Часть 1. Ответы на вопросы КО Консультационный семинар Зотов Андрей Николаевич Генеральный инспектор межрегиональной инспекции по УрФО Главной инспекции кредитных организаций Банка России

2. Понятие повторной проверки • Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст. 73 абзацы 5 и 6) Проверка по вопросам, не рассматривавшимся в ходе предыдущей проверки (в том числе в случае истребования документов как не попавших в выборку в ходе предыдущей проверки, так и попавших, но исследованных по другим вопросам) либо по тем же вопросам, но за период, отличный от ранее проверенного, не является повторной проверкой

3. Учитывается ли при проведении проверки кредитной организации информация, полученная от ТУ Банка России в период текущего надзора ? Да. В ходе проверки могут быть запрошены документы, которые ранее изучались Банком России в ходе дистанционного надзора за аналогичный период деятельности. Понятие «повторности» проверки не возникает, т.к. это разные надзорные мероприятия. Данная позиция подтверждается судебной практикой.

4. Правовые основания указания в акте проверки недостатков по исполненному предписанию • Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И (п. 7.4.1.2) (в акте приводится информация об устранении КО на дату завершения проверки фактов выявленных нарушений и недостатков в деятельности КО, а также недостоверности учета и отчетности). Например, если предписания касались запретов и ограничений, проверяется их выполнение с целью реализации полномочий Банка России, предусмотренных статьей 74 Федерального закона «О центральном банке Российской федерации (Банка России)» • Указания Банка России от 16.01.2004 N 1379-У, от 30.04.2008 № 2005-У (при оценке организации внутреннего контроля приводится информация о выявлении СВК банка недостатков и нарушений в деятельности банка, установленных в ходе проверок)

5. Использование уполномоченными сотрудниками Банка России при проведении проверок информации, недоступной кредитным организациям • Положение Банка России от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (п.п. 3.1.2, 9.3) - кредитная организация должна обеспечить получение информации, необходимой и достаточной для формирования профессионального суждения о размере расчетного резерва; - при отсутствии в банке информации о денежных потоках заемщика Банк России предпринимает обоснованные и доступные меры в целях оценки качества информации о заемщике

6. Основания проведения «ежегодных» проверок деятельности кредитной организации Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И • Проверки КО проводятся в соответствии со Сводным планом проверок. • При подготовке плана проверок на год учитываются обстоятельства, указанные в пункте 1.4 Инструкции Банка России N 105-И (финансовое состояние, подверженность рискам, оценка системы управления рисками и организации ВК, достоверность учета (отчетности), результаты предыдущих проверок) • Проверки КО проводятся не реже одного раза в 24 месяца

7. Выезды банка к клиентам в присутствии уполномоченных представителей Банка России • Письмо Банка России от 04.04.2011 № 43-Т В случаях, когда предоставленная заемщиком информация о характере, состоянии, масштабах деятельности, тенденциях развития бизнеса, реальном месте нахождения и состояния предметов залога вызывает сомнения на предмет достоверности, КО рекомендуется знакомиться с состоянием бизнеса заемщика на месте в соответствии с принципом «знай своего клиента». В ходе проверок соблюдения КО данных рекомендаций уполномоченные представители Банка России присутствуют при ознакомлении кредитных организаций с бизнесом заемщиков на месте и при проверках наличия и состояния предметов залога

8. О составлении акта о противодействии проверке в случае непредоставления клиентом банка документов • Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И (п.п. 3.3, 3.4.2, 6.1) КО обеспечивает руководителю и членам рабочей группы доступ к документам, необходимым для проведения проверки. Неисполнение (ненадлежащее исполнение) кредитной организацией обязанностей по содействию в проведении проверки кредитной организации, определенных настоящей Инструкцией, считается противодействием проведению проверки кредитной организации. Действие вышеуказанных пунктов не распространяется на клиентов кредитной организации. В случае отсутствия документов представляется письменное объяснение причин неисполнения заявки!

9. Правовые основания проведения проверки 100% кредитного портфеля банка Размер выборки кредитного портфеля банка определяется в каждом конкретном случае и должен обеспечивать ее репрезентативность. Данный вопрос также зависит от ресурсо-обеспеченности проверки, масштабов деятельности банка и диверсификации кредитного портфеля. В соответствии с п. 2.3 Положения Банка России 254-П банки самостоятельно определяют политику сбора сведений о заемщике, источники информации. Количество и состав документов в кредитных досье банков может существенно отличаться, поэтому процент «выборки» не может быть установлен "в законодательном акте

10. Правовые основания запроса у КО копии базы данных в электронном виде • Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И (п. 2.5.7) Предусмотрено право рабочей группе получать электронные копии регистров бухгалтерского учета, хранящихся в базах данных автоматизированной банковской и информационной систем, автономных компьютерных системах, отдельных компьютерах, а также расшифровки этих данных. В целях эффективного проведения проверки у КО запрашиваются электронные выборки информации (наборы записей) с учетом структуры и форматов, доступных для последующей обработки в АС Инспектора. Соответствующие изменения будут внесены в указание Банка России от 12.11.2009 N2332-У

11. Содержание акта проверки(подробное описание деятельности заемщиков) • Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И (п. 7.4.1.2 ) Акт проверки содержит надзорную информацию, необходимую для определения размера рисков, активов, пассивов кредитной организации. Информация об оценке финансового положения заемщика и об оценке качества обслуживания долга необходима для определения уровня рисков и приводится в акте проверки как факторы оценки, предусмотренные Положением Банка России от 26.03.2004 №254-П

12. Заверение банком копий документов, которые не являются приложением к акту проверки • Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И (п. 2.5.4) Рабочим группам предоставляются копии документов КО, которые должны быть прошиты, заверены подписями руководителя КО и главного бухгалтера и оттиском печати КО В паспорте проверки могут храниться копии дополнительных документов КО, подтверждающие выводы рабочей группы, содержащиеся в акте проверки

13. Режим работы рабочих групп (отличия от режима работы банка) • Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И (п. 2.4) Руководитель рабочей группы устанавливает время ежедневного пребывания рабочей группы в здании КО в течение срока проверки с учетом действующего в КО режима работы В случае необходимости для членов рабочей группы может быть установлено время пребывания, отличное от действующего в проверяемой КО режима работы, по согласованию с руководителем КО

14. Запрос у банка выписок по счетам клиентов (их контрагентов) в других банках • Положение Банка России № 254-П (п.п. 3.7, 3.13, 3.14, 9.3) Рабочим группам необходимо убедиться в подтверждении целевого использования кредитных средств и источников погашения ссудной задолженности заемщиков. В связи с этим запрашиваются и изучаются сведения о денежных потоках клиентов банка и/или их контрагентов по их расчетным счетам, открытым в кредитных организациях на территории Российской Федерации