1 / 124

บทที่ 4 การบริหารเงินสดและหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด

บทที่ 4 การบริหารเงินสดและหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด. ความสำคัญในการถือเงินสด. 1. เพื่อใช้ในการดำเนินงานตามปกติ (Transaction Motive) 2. เพื่อใช้จ่ายเหตุฉุกเฉิน (Precautionary Motive) 3. เพื่อการเก็งกำไร (Speculative Motive). หลักการบริหารเงินสด (Cash Management).

cicely
Download Presentation

บทที่ 4 การบริหารเงินสดและหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. บทที่ 4การบริหารเงินสดและหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด

  2. ความสำคัญในการถือเงินสดความสำคัญในการถือเงินสด 1. เพื่อใช้ในการดำเนินงานตามปกติ (Transaction Motive) 2. เพื่อใช้จ่ายเหตุฉุกเฉิน (Precautionary Motive) 3. เพื่อการเก็งกำไร (Speculative Motive)

  3. หลักการบริหารเงินสด (Cash Management) 1. จัดทำงบประมาณเงินสด 2. คาดคะเนเงินสดเข้าออก 3. เร่งรัดการเก็บหนี้และชะลอการชำระหนี้ 4. นำเงินคงเหลือไปหาผลประโยชน์โดยเร็วที่สุด

  4. การจัดทำงบประมาณเงินสดการจัดทำงบประมาณเงินสด ตามตัวอย่าง หน้า 44

  5. การจัดทำงบประมาณเงินสดการจัดทำงบประมาณเงินสด XX XX XX XX โดยนำข้อมูลมาจากงบประมาณเงินสดรับ

  6. การจัดทำงบประมาณเงินสดการจัดทำงบประมาณเงินสด XX XX XX XX XX XX XX XX โดยนำข้อมูลมาจากงบประมาณเงินสดจ่าย

  7. การจัดทำงบประมาณเงินสดการจัดทำงบประมาณเงินสด XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX

  8. ตัวอย่างที่ 1 การจัดทำงบประมาณเงินสด บริษัทมาลา จำกัด หน้า 46 - 49

  9. งบประมาณเงินสดรับ

  10. 100,000 150,000 200,000 150,000 300,000 300,000 (20%) 20,000 30,000 40,000 200,000 X 20% 100,000 X 20% 150,000 X 20%

  11. 100,000 150,000 200,000 150,000 300,000 300,000 (20%) 20,000 30,000 40,000 30,000 60,000 60,000 36,000 24,000 (30%) (150,000 – 30,000) X 30% (100,000 – 20,000) X 30% ขายสด

  12. 100,000 150,000 200,000 150,000 300,000 300,000 (20%) 20,000 30,000 40,000 30,000 60,000 60,000 36,000 48,000 72,000 24,000 36,000 (30%) 56,000 84,000 (70%) (150,000 – 30,000) X 70% (100,000 – 20,000) X 70% ขายสด

  13. 100,000 150,000 200,000 150,000 300,000 300,000 (20%) 20,000 30,000 40,000 30,000 60,000 60,000 36,000 48,000 72,000 24,000 36,000 (30%) 84,000 112,000 56,000 84,000 (70%) 2,000 1,500 20,000 54,000 132,000 164,000 208,000 217,500

  14. ตัวอย่าง การจัดทำงบประมาณเงินสด บริษัท ปองคุณ จำกัด ประจำเดือน กุมภาพันธ์ 25X1 ถึง เดือน กรกฎาคม 25X1 ดังต่อไปนี้

  15. ข้อสังเกตอัตราการชำระและรับชำระข้อสังเกตอัตราการชำระและรับชำระ การขาย อัตราร้อยละของการรับชำระเฉพาะขายเชื่อ=100% แต่การซื้อ อัตราร้อยละของการชำระซื้อเชื่อรวมกับซื้อสด=100%

  16. งบประมาณเงินสดรับ

  17. 785,000 X 25%

  18. 678,000 X 25%

  19. (785,000 – 196,250) X 40%

  20. (779,000 – 194,750) X 40%

  21. (785,000 – 196,250) X 25% (678,000 – 169,500) X 25%

  22. (785,000 – 196,250) X 35% (557,000 – 139,250) X 35%

  23. สรุปยอดเงินสดรับ

  24. 196,250.00

  25. 397,750.00

  26. 481,137.50

  27. 664,350.00

  28. 684,950.00

  29. 652,037.50

  30. งบประมาณเงินสดจ่าย

  31. 75,000 140,000 180,000 130,000 250,000 250,000 (30%) 22,500 42,000 54,000 180,000 X 30% 75,000 X 30% 140,000 X 30%

  32. 75,000 140,000 180,000 130,000 250,000 250,000 39,000 75,000 75,000 (30%) 22,500 42,000 54,000 30,000 56,000 (40%) 75,000 X 40% 140,000 X 40%

  33. 75,000 140,000 180,000 130,000 250,000 250,000 39,000 75,000 75,000 (30%) 22,500 42,000 54,000 72,000 100,000 52,000 (40%) 56,000 30,000 22,500 42,000 (30%) 140,000 X 30% 75,000 X 30%

  34. 75,000 140,000 180,000 130,000 250,000 250,000 39,000 75,000 75,000 (30%) 22,500 42,000 54,000 100,000 52,000 (40%) 56,000 72,000 30,000 42,000 39,000 22,500 54,000 (30%) 1,000 1,000 1,000 1,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,500 20,000 22,500 72,000 138,000 176,000 184,000 217,000

  35. ตัวอย่าง การจัดทำงบประมาณเงินสด บริษัท ปองคุณ จำกัด ประจำเดือน กุมภาพันธ์ 25X1 ถึง เดือน กรกฎาคม 25X1 ดังต่อไปนี้

  36. งบประมาณเงินสดจ่าย

  37. 570,000 X 25% 555,000 X 25%

  38. 570,000 X 35% 555,000 X 35%

  39. 570,000 X 40% 540,000 X 40%

More Related