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Superintendencia Bancaria de Colombia . “Nuevas Regulaciones del Sistema Financiero e Impacto en la banca de desarrollo”. Programa ALIDE – BID - FOMIN. Tendencias de la regulación y supervisión prudencial en Colombia y Basilea II. 29 de abril de 2004. Río de Janeiro - Brasil. Amanda García B.

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Presentation Transcript


Nuevas regulaciones del sistema financiero e impacto en la banca de desarrollo l.jpg

Superintendencia Bancaria de Colombia

“Nuevas Regulaciones del Sistema Financiero e Impacto en la banca de desarrollo”

Programa ALIDE – BID - FOMIN

Tendencias de la regulación y supervisión prudencial en Colombia y Basilea II

29 de abril de 2004. Río de Janeiro - Brasil

Amanda García B


Temas de la presentacion l.jpg

Superintendencia Bancaria de Colombia

TEMAS DE LA PRESENTACION

  • Antecedentes: Breve referencia a las principales áreas de riesgo financiero sujetas a la regulación prudencial en Colombia.

  • Tema central de la presentación: Instrumentación del Sistema de Administración del Riesgo Crediticio –SARC- y propuesta de Basilea II.

    • Principales características del SARC

    • Experiencia de instrumentación y ajustes

    • Banca de desarrollo y supervisión bancaria.


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1. Antecedentes

Desde principios de los años noventa, la supervisión y la regulación prudencial en Colombia han seguido de cerca las tendencias internacionales:

  • Basilea I. Exigencias de patrimonio técnico por activos ponderados por nivel de riesgo y riesgos de mercado. Relación de solvencia = 9% (Decreto 1720 de 2001 y Circular Externa 042 de 2001)

  • Criterios mínimos para la administración de riesgo en actividades de tesorería (Circular Externa 088 de 2000)

  • Gestión de activos y pasivos: Riesgo de liquidez. (Circular Externa 01 de 1996)


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Superintendencia Bancaria de Colombia

1. Antecedentes

Desde Principios de los años noventa la supervisión y la regulación prudencial en Colombia han seguido de cerca las tendencias internacionales:

  • Valoración de inversiones a precios de mercado (Circular Externa 033 de 2002).

  • Ajustes al sistema de evaluación de cartera establecido en 1989. Provisión General de cartera = 1% de la cartera Bruta

  • Sistema de Administración de riesgo crediticio: SARC.


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Superintendencia Bancaria de Colombia

2. Introducción del SARC-Esquema anterior-

En el mediano plazo, el SARC sustituirá el sistema actual cuyas características fundamentales se introdujeron en 1989.

  • La Superintendencia Bancaria de Colombia (En adelante SBC) establece los principales criterios para cuantificar este riesgo

    • Criterios de Clasificación de la cartera:

      • Comercial: 1989

      • Consumo: 1989

      • Vivienda: 1989

      • Microcrédito: Circular Externa 050 de 2001


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Superintendencia Bancaria de Colombia

2. Introducción del SARC-Esquema anterior-

  • Criterios de Calificación de la cartera:

    • Comercial

      • Altura de mora

      • Capacidad de pago del deudor y codeudores

      • Liquidez, cobertura, exigibilidad e idoneidad de las garantías

      • Información centrales de información

    • Consumo y Vivienda

      • Altura de mora


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Superintendencia Bancaria de Colombia

2. Introducción del SARC -Esquema anterior-

  • Categorías de riesgo para la Calificación de la cartera:

- Las alturas de mora correspondientes a cada categoría de riesgo también son establecidas por la SBC

- Las provisiones se constituyen en forma contemporánea al deterioro del crédito


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Superintendencia Bancaria de Colombia

2. Introducción del SARC-contexto y normas-

Contexto: recuperación de la crisis sectorial de la segunda mitad de los años noventa y mejoramiento del crecimiento económico.

Notas:

C. E.= Circular Externa

C. C. = Carta Circular


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2. Introducción del SARC- Características-

  • El SARC constituye un sistema en el que las entidades financieras pueden establecer sus propios criterios de administración (medición, asunción y seguimiento) del riesgo crediticio

  • Este sistema induce la sustitución de los criterios ad hoc por criterios basados en el comportamiento y perfil de riesgo de los sujetos de crédito de cada institución.

  • A diferencia del esquema anterior, que se centraba fundamentalmente en la constitución de provisiones, el nuevo sistema pone el mayor énfasis en el profesionalismo y gestión de riesgos por parte de la entidad vigilada (mitigación de riesgo)


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Superintendencia Bancaria de Colombia

2. Introducción del SARC- Características-

  • Se ocupa en forma integral de todas y cada una de las etapas que componen el ciclo de crédito (otorgamiento, seguimiento, control, recuperación, etc.).

  • Consecuentemente, vincula la responsabilidad de los administradores bancarios en las diversas fases del proceso crediticio.

  • Corresponde a un enfoque prospectivo que permite constituir anticipadamente las provisiones


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Políticas

A

U

D

I

T

O

R

I

A

S

Estructura Organizacional

Metodologías y Procesos

Infraestructura y Capital Humano

Criterios de otorgamiento de crédito

Criterios de seguimiento, control y recuperación de créditos

CONSTITUCIÓN DE PROVISIONES

2. Introducción del SARC- Características-


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Superintendencia Bancaria de Colombia

2. Introducción del SARC- Características-

  • El SARC dará lugar a la constitución de provisiones (sustitución del sistema actual) y no a requerimientos de capital como en Basilea II.

  • Los componentes para la obtención de las provisiones (Pérdida Esperada) son análogos a los empleados en la metodología de medición de riesgo crediticio en Basilea II (Pilar I)

    Pérdida Esperada = Probabilidad de incumplimiento * Exposición crediticia * Pérdida del activo en el evento de incumplimiento


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2. Introducción del SARC - Puesta en marcha-

Inicialmente, el desarrollo e implantación del SARC se previó en tres fases que se cumplirían en un plazo relativamente corto:

  • Fase I:Presentación de “documentos SARC” y supervisión in situ sobre políticas, estructura organizacional y reconstrucción de información.

  • Fase II: Reconstrucción información histórica y desarrollo de sistemas informáticos.

  • Fase III: Cálculo de pérdidas esperadas con base en metodologías propias.


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2. Introducción del SARC- Puesta en marcha-

  • El proceso de instrumentación, los diálogos con el sector y los ejercicios de supervisión realizados durante 2003 evidenciaron la necesidad de realizar ajustes al sistema (ajustes en curso):

    • Introducción de modelos de referencia: No sólo IRB (internal risk based) sino también modelos estándar definidos por la SBC y de bench mark para la supervisión

    • Reconocimiento de limitaciones importantes en la calidad de la información y reconstrucción de las bases de datos.


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Superintendencia Bancaria de Colombia

2. Introducción del SARC- Puesta en marcha-

  • Posibilidad de que algunas entidades realicen sus análisis de crédito con base en sistemas expertos.

  • Adecuación del personal y recursos de la SBC para la supervisión del SARC (Pilar II)

  • Un mayor plazo al previsto originalmente para la puesta en marcha del sistema.


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2. Introducción del SARC- Puesta en marcha-

Definir aspectos conceptuales adicionales tales como:

  • Noción de incumplimiento.

    • El criterio principal para definir el Incumplimiento, es aquella categoría de riesgo en donde la probabilidad de deterioro es mayor que la de retornar a una categoría de menor riesgo.

    • Con base en la construcción de matrices de transición por tipo de crédito y con información desde 1994, se determina el nivel de altura de mora asociado al incumplimiento.


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2. Introducción del SARC- Puesta en marcha-

Definir aspectos conceptuales adicionales tales como:

  • Noción de incumplimiento.

    • Deudor en proceso concursal, acuerdo de acreedores o de liquidación.

    • Deudor con obligaciones castigadas o con reestructuraciones “de mala factura”

    • “Incumplimiento silencioso”

    • Exclusión de reestructuraciones de “buena factura”


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Superintendencia Bancaria de Colombia

2. Introducción del SARC- Puesta en marcha-

  • Homologación de calificaciones:

    • Procedimiento mediante el cual los deudores del sistema financiero son agrupados, de acuerdo con su probabilidad de incumplimiento, en categorías del mismo riesgo.

    • Con ello se busca producir información interna y pública con el fin de facilitar el análisis e interpretación de los portafolios de crédito (Pilar III)

Definir aspectos conceptuales adicionales tales como:


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Superintendencia Bancaria de Colombia

2. Introducción del SARC- Puesta en marcha-

Definir aspectos conceptuales adicionales tales como:

  • Tasa de recuperación

    • Permite determinar el valor de recuperación de los activos asociados a créditos incumplidos.

    • Será necesario determinar los flujos de caja que se deben considerar en la estimación de esta tasa y las tasas de descuento de dichos flujos


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Superintendencia Bancaria de Colombia

2. Introducción del SARC- Puesta en marcha-

  • El sometimiento de los SARC de las entidades vigiladas a evaluación por parte de la SBC estará sujeto al previo cumplimiento de las siguientes condiciones:

    • Información histórica utilizada en la construcción de las metodologías desde 1998 para aquellas entidades que utilicen modelos estadísticos,

    • Certificación, por parte de los representantes legales, de la calidad y consistencia de la información empleada en la construcción de las metodologías.

    • Haber superado en su totalidad las debilidades ya indicadas como resultado de la evaluación de las fases I y II del SARC

    • Cumplimiento de la Circular 088 de 2000 (Gestión de las actividades de tesorería)


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2. Introducción del SARC- Puesta en marcha-

  • La evaluación de los SARC de las entidades vigiladas se basará en los siguientes criterios:

    • Verificación de la calidad, consistencia e integridad de las bases de datos.

    • Cumplimiento de las pruebas a las metodologías

    • Cumplimiento integral de los criterios de administración del riesgo crediticio establecidos en las Circulares Externas pertinentes y sus anexos

  • La puesta marcha del sistema SARC por parte de las entidades vigiladas responderá a razones económicas y no sancionatorias.


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2. Introducción del SARC- Banca de Segundo Piso. Supervisión-

  • Por delegación presidencial, la SBC es la entidad responsable de la supervisión de las entidades del sistema financiero. Le corresponde velar por la estabilidad sectorial.

  • El desarrollo de la supervisión por riesgos, en consonancia con el espíritu del SARC, permitirá el reconocimiento de las particularidades y tecnologías de gestión de riesgos específicas de las entidades vinculadas.


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2. Introducción del SARC- Banca de Segundo Piso-

  • Las entidades de segundo piso tienen un estatus legal particular.

  • El gobierno ha desarrollado programas específicos tendientes a apoyar el acceso al crédito de las Mipymes.

  • Mejorar la calidad de los sujetos de crédito en un marco de supervisión adecuado. Política de intervención vis a vis política de promoción.

    • Convenios ONGs, Sector bancario comercial

    • Garantías


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Gracias


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