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天津大学财务处. 财务报账业务介绍. 2014 年 4 月 18 日. 主要内容. 经费主要类型介绍. 经费类型. 财政拨款经费. 教育事业其他收入. 科研 经费. 事业基金经费. 代管 经费. ◆学校预算安排经费: 8* ◆专项经费: 985 、 211 、 6* 、创新引智、重点实验室. ◆学院收入:办班收入、培训收入、会议收入、测试收入等( 471 、 431 ). ◆纵向科研( 413 ) ◆横向科研( 432 ) ◆科研发展基金( 433 )◆科研间接费( 434 ). ◆事业发展基金 ◆奖福基金( 301 ). ◆代管经费( 230 ).

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Presentation Transcript


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天津大学财务处

财务报账业务介绍

2014年4月18日


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主要内容


6483008

经费主要类型介绍

经费类型

财政拨款经费

教育事业其他收入

科研

经费

事业基金经费

代管

经费

◆学校预算安排经费:8*

◆专项经费:985、211、6*、创新引智、重点实验室

◆学院收入:办班收入、培训收入、会议收入、测试收入等(471、431)

  • ◆纵向科研(413)

  • ◆横向科研(432)

  • ◆科研发展基金(433)◆科研间接费(434)

  • ◆事业发展基金

  • ◆奖福基金(301)

◆代管经费(230)


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经费支出相关规定文件

【2011】1号

天津大学“985工程”专项资金财务管理办法

【2012】2号

天津大学代管经费管理暂行办法

天大校财

5号

天津大学科研项目(课题)间接费用管理办法

【2013】

8号

天津大学会议费管理办法

1号

关于调整学校各类业务经费使用规定的通知

【2014】

2号

天津大学培训费管理办法

3号

天津大学差旅费管理办法


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经费支出相关规定文件

【2008】28号

天津大学关于小额合同签约权问题的规定

天大校发

【2012】3号

天津大学经济管理办法

其他文件

【2011】4号

天津大学关于调整硕士、博士学位论文评阅、答辩费用标准的通知

天大校研

【2013】516号

财政部 外交部《关于印发<因公临时出国经费管理办法>的通知》

财行

【2014】43号

关于转发《中央和国家机关外宾接待经费管理办法》的通知

教财司函


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财务报账业务分类


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会议费类

签字、盖章齐全

借款单

详细填写借款内容

所需材料

借款

预算内容填写齐全

会议类借款及报账所需材料

会议预算

预算需按规定审批

预算需符合定额控制标准

经批准的会议预算及审批文件

会议通知(含会议日程)

所需材料

报账

实际参会人员签到表

与会议相关的各类票据、报销单、明细单及合同


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会议支出应注意内容


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会议支出应注意内容


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培训费类

  • ◆培训费综合定额控制标准:

  • (单位:元/人天)

注:综合定额标准是培训费开支的上限,各项费用之间可调剂使用,培训费用支出结构应合理、据实列支,各单位应在综合定额标准以内结算报销。


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培训中的其他标准

每半天最高

不超过

副高级技术职称专业人员

1000元

讲课费的标准

每半天最高

不超过

正高级技术职称专业人员

2000元

每半天一般

不超过

院士、全国知名专家

3000元

工作人员人数的标准

应控制在

参训人员数量5%以内,最高不超过10人


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学生活动类

天津大学学生活动财务情况审批表

学生活动报账所需要的材料

学生活动相关各类票据、报销单及明细单、合同等

  • 注:接待费用的标准参照会议费或培训费的相关规定。


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人员费类

在职人员

适用于

天津大学教学酬金及奖酬金领取表

领取人员费所需的单据

离退人员

外籍人员

校外人员

适用于

天津大学劳务费领取单

中国籍人员

学生


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外籍人员劳务费领取

外籍人员

第一步:南开地税局缴纳营业税及附加税。

第二步:填写劳务费领取表,填写金额为税前金额减去已缴纳的营业税及附加税,并计算代扣的个人所得税(按劳务费标准计算个税)。

外籍人员领取劳务费需先到南开地税局申报缴纳营业税及附加税。

录入天津大学劳务费领取表到财务处代扣个人所得税。

计税方式


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人员费领取注意事项

适用于

在职、离退人员及学生

绑定银行卡进行结算

结算方式区分

原则上绑定银行卡领取

适用于

校外人员

特殊情况可现金领取(领款人需本人签字)

注意事项

同一张申报表上,只能使用现金或入卡一种结算方式

领取专家咨询费需要在领取表的摘要和发放项目中明确注明“专家咨询费”,否则按劳务费额度支出


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人员费类


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国际合作交流类

  • 包括本校教职工及学生因公出国活动及外宾接待等业务

  • 教职工与学生因公出国需事先经学校审批

  • 因私出国费用不予报销

  • 委托旅行社出国费用不予报销

  • 973计划、863计划、国家科技支撑计划、国际科技合作与交流专项、民口科技重大专项等均不能突破项目预算。

国家自然科学基金 面上项目不得超过基金资助经费的15%;重点项目、重大项目不得超过基金资助经费的10%。


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因公出国类

因公出国人员所需批件


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因公出国类

中行

支票

预算表

前往

出国批件

中国银行馨名园支行

用汇

携带

所需材料

预算表

因公出国可预借哪些费用

用汇申请(加盖天大公章)

借款单

机票

所需材料

出国批件

结算方式

预借机票需采用支票、电汇形式

借款单

手续费

出国批件

可借支

所需材料

适当现金用于办理护照、签证等手续

借款单


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因公出国人员回国报销

出国前若有借款回国报账时还需携带银行各种回单


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因公出国住宿费相关规定

因公出国各项费用不能超过预算,住宿费相关规定如下:

与预算相比未超标

实报实销

住宿费

须经外办与财务处事前批准

国际会议

超标

其他任务

按预算表住宿费标准上限报销


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因公出国报销其他相关规定


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外宾接待类报销规定


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外宾接待类报销规定

举办宴会

标准为

400元/人/次

外事宴请注意事项:

◆外宾在华期间,宴请不得超过2次。

◆外宾5人(含)以内的,中外人数原则上在1:1以内安排;外宾超过5人的,超过部分中外人数原则上在1:2以内安排。

◆宴请费单独报销,附宴请申请表,列明宴请及陪同人员信息。

正、副部长级人员

举办冷餐、酒会、茶会

标准为

150元/人/次

标准为

举办宴会

300元/人/次

外宾接待宴请标准

司局级人员

举办冷餐、酒会、茶会

标准为

100元/人/次

标准为

举办宴会

300元/人/次

其他

人员

举办冷餐、酒会、茶会

标准为

60元/人/次


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外宾接待类报销规定

赠礼方、受理方为正、副部长级人员

标准为

400元/人/次

外宾礼品接待标准

标准为

200元/人/次

赠礼方、受理方为司局级人员

标准为

小礼品

其他人员

外宾接待原则上安排在天津,确需安排在异地的,经学校主管领导批准,可以报销相关费用。

注:

外方的大学校长、副校长、公司总裁、副总裁、诺奖得主、学术大师可按正副部长级标准执行


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差旅费类

天津大学出差申请及差旅费报销单

差旅费报账需在网上申报,5月1日起手工填写单据不再受理

差旅费报销所需的材料

往返车票、住宿费、交通费、会务费等差旅相关票据


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出差人员乘坐交通工具等级标准


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出差人员乘坐交通工具等级标准

  • 出差人员应当按照规定等级乘坐交通工具,凭据报销城市间交通费。部级及相当职务人员出差,因工作需要,随行一人可乘坐同等级交通工具。

  • 未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分由个人自理。


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出差人员补助的构成

  • 注:住宿费及伙食补助费标准依据不同省市物价水平略有区别。


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出差补助天数计算方法

(1)有往返交通费、住宿费(或接待单位出具的住宿天数证明)票据,按实际出差天数发放补助。(学生实习补助为50元/人/天,学生参加社会实践不予发放补助。)

(2)仅有实名制往返交通费票据但无住宿费票据,若出差时间自然(日历)天数3天以上,且无法提供接待单位出具的住宿天数证明的,仅发放出差人员在途期间的伙食补助费和市内交通费。

(3)仅有非实名制往返交通费票据但无住宿费票据,若出差时间自然(日历)天数3天以上或出差人数3 人以上,无法提供接待单位出具的住宿天数证明的,仅发放出差人员在途期间的伙食补助费和市内交通费。

(4)仅有单程交通费票据,按票据日期仅发放出差人员在途期间的伙食补助和交通费。

详见下表:


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出差补助天数计算方法


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业务招待费


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能源材料类

单价200-800元之间易耗品(含200)

加盖

学院菱形章

单价800元以上的设备(含800)

前往

资产处进行登记,合署办公(9-117)报销

相关规定

单张发票200元及以上的材料、办公用品等

对方单位明细单加盖发票章、财务章

开具

973计划、863计划、国家科技支撑计划,民口科技重大专项、公益性行业专项、重大科学仪器专项等纵向科研经费不能列支办公用品、汽油费

燃料动力费中列支汽油费附预算说明书


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测试加工类


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大额支付及授权规定


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投递报账相关规定及注意事项


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其他注意事项


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原始票据相关规定

国家税务或财政统一监制的合法票据

  • 原始票据不得涂改、挖补

  • 更正时,应当加盖开出单位财务专用章或发票专用章

  • 若大小写金额有误或涂改必须重新开具后方可报销

  • 原始票据基本内容包括: 付款单位名称:天津大学;票据开出的日期;经办人员的签名或者盖章;经济业务内容要填写齐全,属购买商品、实物的,要写明品名、规格、型号、数量、单价和金额。必须加盖出票单位的财务专用章或发票专用章

  • 办公用品、文具、日用品、材料、耗材发票,需附明细清单,清单的总金额必须与发票金额相符,加盖开票单位财务专用章或发票专用章


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谢谢大家!


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会议预算内容

会议预算应包含的内容

会议预算需列明:

◆会议名称

◆会议类别

◆会议内容

◆会议时间

◆会议地点

◆参会代表人数

◆工作人员数

◆所需经费

◆列支渠道


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会议审批级别

会议需根据项目预算支出,立项无预算的应按以下级别审批:

金额在5万元以下

金额在5万-10万元之间(含5万)

金额在10万元以上 (含10万)

学院审批

经费主管部门审批

主管校级领导审批


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会议预算定额控制标准

  • 定额控制标准:(单位:元/人天)


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  • 学生活动财务情况审批表(天津大学教育经济信息网—下载专区),并经学院审批。


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若出差人与负责人为同一人,此处由院级领导签字


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