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미국에서 자녀 교육과 한국 귀국 시 체류신분 및 세금 / 연금

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미국에서 자녀 교육과 한국 귀국 시 체류신분 및 세금 / 연금. 도 삼주 Senior Principal Speech Scientist Nuance Communications, Inc. 2014 년 3 월 8 일 재미 한국 과학 기술자 협회 New England 지부 (KSEA-NE) http://www.kseane.org/. Content. 미국에서 자녀 교육 한국에서 대학 보내기가 어려운가 ? 시민권 or Not ? 미국 세금 / 한국 세금

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Presentation Transcript
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미국에서 자녀 교육과한국 귀국 시 체류신분 및 세금/연금

도 삼주

Senior Principal Speech Scientist

Nuance Communications, Inc.

2014년 3월 8일

재미 한국 과학 기술자 협회

New England 지부 (KSEA-NE)

http://www.kseane.org/

content
Content
  • 미국에서 자녀 교육
  • 한국에서 대학 보내기가 어려운가?
  • 시민권 or Not ?
  • 미국 세금 / 한국 세금
  • 미국 Social Security / 한국 국민 연금

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미국에서 자녀 교육
  • 장점:
    • Less stress to children
    • Less stress to parents (?)
    • 아빠와 자녀의 시간
    • 다양성
  • 단점:
    • 자녀와 대화/공감:Cultural differences
    • 자녀와 친척과의 관계가 멀어짐
    • 미국 학교 시스템을 잘 모름
    • Activities: 자녀 데려다 주고 기다리기
    • 대학 입학에 Legacy 우대. Asian 손해

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한국에서 대학 보내기가 어려운가?
  • 한국 전체 대학 정원 증가. 전체 학생수 감소
  • 한국 대학 진학률: (2년제+4년제+방통대 등)
  • 1980년 약 25%
  • 1990년 약 30%
  • 2008년 약 80%
  • 2012년 약 71%
  • 미국 대학 진학률:
  • 1980년대 초: 약55%
  • 2009년: 70%
  • (중앙일보)

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한국에서 대학 보내기가 어려운가?
  • 명문대 정원 감소
  • 한 반의 학생수 감소: 60-70명  32명 : 반 등수 착시 효과
  • 특목고: 외고, 과학고 등 영향
  • 기대 수준이 높아짐. 의대 집중.
  • In-서울vs. 지방대

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or not
시민권 or Not ?
  • 자녀 군대 문제 해결
  • 자녀 대학 입학 전
  • 영주권 카드 갱신 시점
  • 회사 업무에 시민권 필요
  • 한국에 부동산, 유산 ?
  • 미국 시민권자 한국 취업: 재외동포 (F-4) 비자
  • 한국 군미필자의 경우:
  • 미국 시민권을 받으면한국 군대에 가지 않지만
  • 38세 이전에는 재외동포 (F-4) 비자가 거부될 수도 있음.
    • “병역을 기피할 목적으로 외국국적을 취득...”

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한국 거주시 세금
  • 한미조세조약
  • 미국 시민권자: 한국과 미국에 각각 전세계 모든 소득을 신고
  • (양국에 모두 세법상 Resident)
  • 미국 영주권자 : 한국에 전세계 모든 소득을 신고.
    • 미국에 Non-resident Alien으로 미국 소득만 신고할 수도
    • 있지만, 이것은 영주권 유지에 악영향을 줄 수 있음.
  • 미국 영주권자/시민권자 : 미국 금융 계좌를 한국에 신고하고
                • 한국 금융 계좌를 미국에 신고해야 함.

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미국 세금
  • 한국에 Bona Fide Residence 또는 330일 이상 거주의 경우:
  • Foreign Earned Income Exclusion
    • 1년 Limit: $97,600 (2013년)
    • $99,200 (2014년)
  • Foreign Housing Exclusion and Deduction
    • 1년 Limit: 서울 $56,000 (2013년)
    • 부산 $30,600 (2013년)

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한국 세금
  • 단기 거주하는 미국 시민권자의 국외소득에 대한 특례
  • (영주권자는 해당 안됨)
    • 미국 소득은 한국에 신고하지 않음.
    • 외국인 기술자는 50% 세금감면
    • 외국인 근로자의 근로소득에 대한 17%과세
  • 이중 과세 금지
  • (미국 연방 세금) = (미국+한국 소득 합해서 미국 세금 계산)
  • - (한국에 낸 세금액: Foreign Tax Credit)
    • 한국에 세금을 적게 내면
  • 그만큼 미국에 내야 할 세금이 늘어나서
  • 결국 최종 내야할 총세금이 줄어들지 않을 수도 있음.

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Social Security
  • Social Security = 국민 연금 (세금)
  • 401(k), IRA (Individual Retirement Account)=개인 연금(선택)
  • FICA Tax= Social Security Tax 6.2% + Medicare Tax 1.45%
    • 종업원: 본인 7.65% + 회사7.65%
    • 자영업자: 본인이 15.3% 모두 냄
    • 소셜 택스 부과 기준이 되는소득 상한선: $117,000 (2014년)
    • (Medicare Tax에는 소득 상한선이 없음)
  • Social Security 연금, 국민연금: 저소득층 우대
      • 장기 근로자 우대.

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Social Security
  • 소셜 은퇴 연금 자격: 40 credit 이상 필요. 약 9-10년 걸림.
    • 소득 $1200 당 1 Credit (2014년)
    • 1년에 최고 4 Credit 축척: 소득 $4800 이상
  • 한국에 가면, 미국 소셜 은퇴 연금을 받지 못하나?
  • 몇년 후 한국에 가서 한국에서 계속 살고 있어도,
  • 영주권/시민권이 없어도,미국 연금을 받을 수 있음.
  • 40 credit이 부족하면, 한국 국민 연금 가입 기간과 합해서
  • 자격을 갖출 수도 있음.
  • 단, 소셜 택스를 낸 기간이 짧으면연금액이 적어짐.

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Social Security
  • 은퇴 연금액 산정: 35년간 물가 조정 소득의 월평균값 기준
    • Average Indexed Monthly Earnings (AIME)
    • 소득이 10년간만 있었어도,35년으로 나누어서 AIME가 적어짐.
    • 구간별 역누진율을 곱함
  • 최대 은퇴 연금액: Max AIME = $8890 (2014년)
  • 월 연금액= (816*0.9) + (4917-816)*0.32 + (8890-4917)*0.15
  • = $2642.60(AIME의 29.7%)
  • 50% for Spouse 추가:총 $3963/월
  • 평균 연금액: 전체 은퇴 근로자: $1294, 부부: $2111

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Social Security
  • Windfall Elimination Provision (WEP)
    • 미국 소셜 택스 납부 기간이 30년 미만이 사람이
    • 다른 연금 (한국 국민연금)을 받으면
    • 미국 소셜 연금이 줄어들게 됨.
  • “Long-term, Low wages”와 “Short-term, High wages” 차이
  • 35년간 환산 월평균 소득 = $5000 으로 같은 두 사람을 비교:
    • (A) 소셜 택스를 10년 냈고, 25년간은 한국 국민연금을 냈다면,
    • AIME=$1428  연금액 $891 (AIME 대비 62%)
    • + 한국 국민연금의 노령연금 수령
    • (B) 소셜 택스를 35년냈다면
    • AIME=$5000  연금액 $1952 (AIME대비 39%)

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한국 국민 연금
  • 노령연금자격: 가입기간 10년 이상
  • 가입기간 10년 이상: 기본연금액의 50%+ 부양가족연금액
  • 가입기간 20년 이상:기본연금액 100% + 부양가족연금액

20년 초과 1년 마다 5% 증액

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Q/A
  • More Information at

http://sorine.kseane.org/

Thank you!

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