工程项目投资控制

工程项目投资控制

有建设意图项目正式动用项目拆除项目立项动用前准备阶段设计准备阶段时间设计阶段施工阶段保修期编制可行性研究报告方案设计施工图设计扩初设计编制设计任务书项目评估施工编制项目建议书项目使用阶段项目实施阶段项目决策阶段项目管理(PM) 开发管理(DM) 物业管理(FM) 项目全寿命周期全寿命管理(LCM) 工程项目建设程序

投资有多种含义： • 为了将来获得收益或避免风险而进行的资金投放活动。 • 用于投资的资金。 • 固定资产投资。固定资产投资包括基本建设投资和更新改造投资两类。基本建设是指新建、改建和扩建各种生产性和非生产性固定资产所用的资金。更新改造投资是指用于旧企业更新或改造其固定资产的资金。

工程造价的直意就是工程的建造价格。工程泛指一切建设工程，它的范围和内涵具有很大的不确定性。工程造价有如下两种含义：工程造价的直意就是工程的建造价格。工程泛指一切建设工程，它的范围和内涵具有很大的不确定性。工程造价有如下两种含义： • 第一种含义：工程造价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。显然，这一含义是从投资者——业主的角度来定义的。在投资活动中所支付的全部费用形成了固定资产和无形资产。所有这些开支就构成了工程造价。从这个意义上说，工程造价就是工程投资费用，建设项目工程造价就是建设项目固定资产投资。

建设项目总投资是投资主体为获取预期收益，在选定的建设项目上投入所需全部资金的经济行为。建设项目按用途可分为生产性建设项目和非生产性建设项目。生产性建设项目总投资包括固定资产投资和包含铺底流动资金在内的流动资产投资两部分。而非生产性建设项目总投资只有固定资产投资，不含上述流动资产投资。建设项目总造价是项目总投资中的固定资产投资总额。建设项目总投资是投资主体为获取预期收益，在选定的建设项目上投入所需全部资金的经济行为。建设项目按用途可分为生产性建设项目和非生产性建设项目。生产性建设项目总投资包括固定资产投资和包含铺底流动资金在内的流动资产投资两部分。而非生产性建设项目总投资只有固定资产投资，不含上述流动资产投资。建设项目总造价是项目总投资中的固定资产投资总额。

固定资产投资是投资主体为了特定的目的，以达到预期收益（效益）的资金垫付行为。在我国，固定资产投资包括基本建设投资、更新改造投资和房地产开发投资和其他固定资产投资四部分。其中，基本建设投资是用于新建、改建、扩建和重建项目的资金投入行为，是形成固定资产的主要手段。更新改造投资是在保证固定资产简单再生产的基础上，通过以先进科学技术改造原有技术，以实现内涵扩大再生产为主的资金投入行为，是固定资产再生产的主要方式之一。房地产开发投资是房地产企业开发厂房、宾馆、写字楼、仓库和住宅等房屋设施和开发土地的资金投入行为。其他固定资产投资，是按规定不纳入投资计划和用专项资金进行基本建设和更新改造的资金投入行为。固定资产投资是投资主体为了特定的目的，以达到预期收益（效益）的资金垫付行为。在我国，固定资产投资包括基本建设投资、更新改造投资和房地产开发投资和其他固定资产投资四部分。其中，基本建设投资是用于新建、改建、扩建和重建项目的资金投入行为，是形成固定资产的主要手段。更新改造投资是在保证固定资产简单再生产的基础上，通过以先进科学技术改造原有技术，以实现内涵扩大再生产为主的资金投入行为，是固定资产再生产的主要方式之一。房地产开发投资是房地产企业开发厂房、宾馆、写字楼、仓库和住宅等房屋设施和开发土地的资金投入行为。其他固定资产投资，是按规定不纳入投资计划和用专项资金进行基本建设和更新改造的资金投入行为。

第二种含义：工程造价是指工程价格。即为建成一项工程，预计或实际在士地市场、设备市场、技术劳务市场，以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程的价格和建设工程总价格。第二种含义：工程造价是指工程价格。即为建成一项工程，预计或实际在士地市场、设备市场、技术劳务市场，以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程的价格和建设工程总价格。 • 通常，人们将工程造价的第二种含义认定为工程承发包价格。应该肯定，承发包价格是工程造价中一种重要的，也是最典型的价格形式。它是在建筑市场通过招投标，由需求主体——投资者和供给主体——承包商共同认可的价格。工程承发包价格被界定为工程造价的第二种含义。

所谓工程造价的两种含义，是以不同角度把握同一事物的本质。对建设工程的投资者来说，面对市场经济条件下的工程造价就是项目投资，是“购买”项目要付出的价格；对于承包商，供应商和规划、设计等机构来说，工程造价是他们作为市场供给主体出售商品和劳务的价格的总和，或是特指范围的工程造价，如建筑安装工程造价。所谓工程造价的两种含义，是以不同角度把握同一事物的本质。对建设工程的投资者来说，面对市场经济条件下的工程造价就是项目投资，是“购买”项目要付出的价格；对于承包商，供应商和规划、设计等机构来说，工程造价是他们作为市场供给主体出售商品和劳务的价格的总和，或是特指范围的工程造价，如建筑安装工程造价。

工程造价的两种含义最主要的区别在于需求主体和供给主体在市场追求的经济利益不同，因而管理的性质和管理目标不同。从管理性质看，前者属于投资管理范畴，后者属于价格管理范畴。但二者又互相交叉。从管理目标看，作为项目投资或投资费用，投资者在进行项目决策和项目实施中，首先追求的是决策的正确性。其次，在项目实施中完善项目功能，提高工程质量，降低投资费用，按期或提前交付使用，是投资者始终关注的问题。因此，降低工程造价是投资者始终如一的追求。作为工程价格，承包商所关注的是利润和高额利润，为此，他追求的是较高的工程造价。工程造价的两种含义最主要的区别在于需求主体和供给主体在市场追求的经济利益不同，因而管理的性质和管理目标不同。从管理性质看，前者属于投资管理范畴，后者属于价格管理范畴。但二者又互相交叉。从管理目标看，作为项目投资或投资费用，投资者在进行项目决策和项目实施中，首先追求的是决策的正确性。其次，在项目实施中完善项目功能，提高工程质量，降低投资费用，按期或提前交付使用，是投资者始终关注的问题。因此，降低工程造价是投资者始终如一的追求。作为工程价格，承包商所关注的是利润和高额利润，为此，他追求的是较高的工程造价。

工程造价管理的含义 工程造价有两种含义，工程造价管理也有两种含义。一是建设工程投资费用管理，二是工程价格管理。

作为建设工程的投资费用管理，它属于投资管理范畴。更明确地说，它属于工程建设投资管理范畴。工程建设投资管理，就是为了要达到预期的效果（效益）对建设工程的投资行为进行预测、计划、组织、指挥和监控等系统活动。这种管理侧重于投资费用的管理，而不是侧重工程建设的技术方面。作为建设工程的投资费用管理，它属于投资管理范畴。更明确地说，它属于工程建设投资管理范畴。工程建设投资管理，就是为了要达到预期的效果（效益）对建设工程的投资行为进行预测、计划、组织、指挥和监控等系统活动。这种管理侧重于投资费用的管理，而不是侧重工程建设的技术方面。 • 工程造价管理，属于价格管理范畴。 • 工程造价管理的基本内容就是合理确定和有效地控制工程造价。

在国外，按项目投资来源渠道的不同，一般可划分为政府投资项目和私人投资项目。政府对建设工程造价的管理，主要采用间接手段，对政府投资项目和私人投资项目实施不同力度和深度的管理，重点控制政府投资项目。在国外，按项目投资来源渠道的不同，一般可划分为政府投资项目和私人投资项目。政府对建设工程造价的管理，主要采用间接手段，对政府投资项目和私人投资项目实施不同力度和深度的管理，重点控制政府投资项目。 • 对于私人投资项目，国外先进的工程造价管理一般都是对各项目的具体实施过程不加干预，只进行政策引导和信息指导，由市场经济规律调节。体现为政府对造价的宏观管理和间接调控。

投资控制概述 • 项目实际投资不超过项目计划投资 • 应十分重视项目前期（设计开始前）和设计阶段的投资控制工作 • 以动态控制原理为指导进行投资计划值与实际值的比较 • 可采取组织、技术、经济、合同措施 • 有必要进行计算机辅助投资控制

项目总投资的控制 • 项目总投资包括建筑安装工程费用、设备和工器具购置费用、其它费用。 • 投资控制不仅仅控制土建工程费用，不仅仅控制施工费用。 • 应在计划投资的范围内，通过控制的手段，以实现项目功能、建筑造型和材料质量的优化。

1.工程项目造价管理的意义 不管是企业还是个人，工程造价管理都是十分重要的，它是实现经济利益和提高经济效益的最佳途径之一。对于国家来说，工程造价管理的意义更为重大，它不仅仅是经济利益的实现途径，还关系到国民经济的健康、稳定和增长。

萌芽中国古代出现有关造价管理的萌芽 16世纪英国出现工料测量师雏形诞生 1886年“英国皇家特许测量师协会”成立发展 20世纪50-60年代，造价管理各方面大发展再发展 20世纪70年代和80年代，各方面全面发展完善 20世纪80年代末，90年代初，综合集成阶段 2. 工程造价管理的发展历程回顾

在我国古代出现了对工程造价管理的最早认识，工程造价管理萌芽。在我国古代出现了对工程造价管理的最早认识，工程造价管理萌芽。 • 16世纪，资本主义发展最早的英国诞生了工料测量师，工程造价管理初具雏形。 • 1886年英国皇家特许测量师协会（RICS）的成立，标志着现代工程造价管理专业的正式诞生。

20世纪50-60年代，工程造价管理进入从理论与方法的研究，到专业人才的培养和管理实践推广等各个方面都有很大发展的时期。20世纪50-60年代，工程造价管理进入从理论与方法的研究，到专业人才的培养和管理实践推广等各个方面都有很大发展的时期。 • 20世纪70年代和80年代是工程造价管理在理论、方法与实践等各个方面全面发展的阶段。

工程造价管理纵横发展 对于工程造价管理的认识应该说是一个不断深入和扩宽的过程。它所涉及的管理内容不断扩展，进行的管理工作不断深入细致。理论体系和技术方法也就不断的完善和健全。

发展历程 简单的概预算控制全过程造价管理全生命周期造价管理全面造价管理

概预算控制 施工阶段设计阶段决策阶段使用维护阶段项目建设的全过程造价管理项目全寿命周期造价管理利用全面性的方法对投入的所有资源在全生命周期进行全方位的管理工程造价管理深度与广度的发展历程图示项目全面造价管理形成战略资产时投入的各种造价（资源）

(1)简单概预算控制 简单的概预算控制主要是为了满足人类大兴土木建设，需要对建设项目的造价成本进行控制的要求应运而生的。但是所注重的是在施工阶段去确定和控制工程所需的人工、材料和机械，从而达到对项目造价的确定和控制。

使用维护阶段 设计阶段施工阶段前期策划简单的概预算控制简单概预算控制针对范围

针对施工阶段的简单概预算发展成果 我国春秋战国时期的《考工记》和北宋的《营造法式》就是最早进行“材料消耗”和“劳动消耗”定额确定的文献。随着工业革命的发展，一个从事工程项目造价确定与控制的专门职业－－工料测量师Quan-tity Surveyor——QS)在英国诞生。

(2) 全过程造价管理 随着工程造价管理的进一步发展，人们逐渐认识到：仅靠施工阶段的造价管理远远不能满足对工程项目造价和成本的控制要求。下面，我们对项目在各阶段，可节约成本的潜在量进行分析。

可节约成 本潜在量时间前期策划设计阶段施工阶段项目各阶段可节约成本潜在量示意图

对项目经济性影响的程度 设计准备 100% 初步设计设计 95% 招标、发包技术设计设计要求改变 75% 施工图设计1 35% 施工图设计2 施工 25% 部分尚余的设计、发包 10% 竣工 1/4 3/4 1/2 设计准备阶段和设计阶段控制投资的意义

专家们指出，在规划设计阶段，影响项目投资的可能性为75％－95％；在技术设计阶段为35％－75％；而在施工阶段，通过技术经济措施节约投资的可能性只有5％－10％。专家们指出，在规划设计阶段，影响项目投资的可能性为75％－95％；在技术设计阶段为35％－75％；而在施工阶段，通过技术经济措施节约投资的可能性只有5％－10％。可见，决策及设计阶段是影响工程成本最重要的阶段，是节约可能最大的阶段，也是成本控制的重点阶段。

全过程造价管理理论提出 自20世纪80年代中期开始，我国工程造价管理领域的理论工作者和实际工作者，先后提出了对工程项目进行全过程造价管理的思想。

使用维护阶段 设计阶段施工阶段前期策划简单的概预算控制全过程造价管理全过程造价管理针对范围全过程造价管理将前期策划、设计这两个成本控制的重点阶段纳入管理范围，相对于简单的概预算控制更为科学和进步。

对全过程造价管理的理解 简单的、表面的理解：如工程多次计价示意图（后附）所示在工程建设中从投资决策至竣工验收的全过程均存在工程造价的确定、控制工作。工程造价管理是对于工程项目整个实现过程的全面造价管理。

项目建议书 可行性研究初步设计技术设计施工图设计投资估算设计总概算修正总概算施工图预算招标合同实施竣工验收合同价结算价竣工决算工程多次计价示意图

有建设意图项目正式动用项目立项时间施工阶段保修期动用前准备阶段设计准备阶段设计阶段施工施工招标、投标编制可行性研究报告方案设计施工图设计扩初设计编制设计任务书项目评估编制项目建议书工程项目费用概念投资框算投资估算投资规划概算 (修正概算) 施工图预算结算竣工决算标底投标价合同价

对全过程造价管理的理解 深入的理解：一个工程项目的全过程造价是由各个分过程和子过程的造价构成的，而这些分过程或子过程的造价又都是由许多具体活动的造价构成的。因此，工程项目全过程的造价管理必须是基于活动与过程的，必须是按照工程项目过程与活动的组成与分解规律去实现对于项目全过程的造价管理。

3.项目费用管理的性质 • 不单纯是项目财务方面的工作； • 不单纯是项目经济方面的工作； • 项目费用管理工作包括经济、组织、管理、技术等多方面。

工程造价管理与工程经济 工程造价的确定与控制在很大程度上是受技术的经济性因素影响和制约的，两者互相作用共同决定项目的最终造价。在我国长期以来，工程技术与经济管理相分离是我国工程造价管理水平落后，工程项目超支现象严重的主要原因。

我国工程造价管理中工程技术与经济管理相分离现状：我国工程造价管理中工程技术与经济管理相分离现状： • 设计人员或工程技术人员：缺乏经济观念，把工程造价控制看成是与自己无关的财会人员或概预算人员的职责。因此，由于从经济角度考虑较少，设计深度不够，缺少方案比较。施工不计成本，浪费严重；设计思想保守“肥梁、胖柱、深基础”等情况多有发生。

造价管理人员或财会人员：往往不熟悉工程知识，只从概预算的角度照图算帐或从财务制度的角度审核费用开支，造价与设计、施工脱离，难以从根本上有效控制工程造价。造价管理人员或财会人员：往往不熟悉工程知识，只从概预算的角度照图算帐或从财务制度的角度审核费用开支，造价与设计、施工脱离，难以从根本上有效控制工程造价。

为此，在工程建设中把工程技术与经济管理有机结合，通过技术比较、经济分析和效果评价，正确处理技术与经济两者之间的对立统一关系。为此，在工程建设中把工程技术与经济管理有机结合，通过技术比较、经济分析和效果评价，正确处理技术与经济两者之间的对立统一关系。力求在技术先进条件下的经济合理，在经济合理的基础上技术先进，把控制工程造价观念渗透到各项设计以及施工技术措施之中。

也就是说，使不断更新的工程专业知识渗透进工程造机管理的理论和技术方法中，将工程造价管理与工程经济紧密结合，是实现工程造价管理学科不断发展的根本所在。也就是说，使不断更新的工程专业知识渗透进工程造机管理的理论和技术方法中，将工程造价管理与工程经济紧密结合，是实现工程造价管理学科不断发展的根本所在。

投资决策 结构选型设计参数价值工程限额设计 …… 工程造价管理与工程经济领域中部分紧密相关因素的互动关系工程经济领域工程造价管理

（1）工程造价管理与投资决策 项目投资决策阶段对工程造价管理的意义在建设项目的投资决策阶段，项目的各项技术经济决策，对整个建设工程造价的确定和控制以及项目建成后的经济效益，有着决定性的影响，是建设工程造价控制的重要阶段。

投资决策阶段影响建设项目造价的主要因素 总体来讲项目的建设区位、建设标准、建设方案、主要设备、融资模式和建设时机的选择都会对项目造价的确定与控制造成较大影响。如果选择恰当将会大大的降低工程造价，同时满足或者提升项目功能。

（2）工程造价管理与结构选型 结构选型不单纯是结构问题，而是一个综合性的科学问题不仅需要结构方面的力学分析、计算，还涉及多门学科知识，如：建筑经济、材料学、施工管理、建筑学、系统优化理论等。需要具备大量的工程设计经验的各方面专家（包括：结构理论、结构工程、建筑经济、建筑美学、施工管理等）发挥各自优势，共同配合、协商解决选型决策问题，这是选型决策有别于其它决策的一大特色。

从工程造价的角度来讲 在设计策划阶段，一个项目的结构选型应该从技术的经济性入手，首先考虑项目功能的满足，然后围绕项目功能进行技术经济的评价，使设计人员在结构设计的过程中就将影响项目成本的各种因素综合考虑，以项目全生命周期的成本最小，效益最大作为最终权衡的准绳。这就需要引进一些在设计阶段结合专业技术进行造价控制的可行技术方法。

（3）工程造价管理与设计参数 建筑物造价受到各种因素（参数）的影响，有些因素是相互关联的。设计师以及造价工程师应充分认识建筑物的形状、尺寸、层高、层数以及其它建筑特征的变化对造价造成的影响，选择技术上可行、经济上合理的设计参数，这一点是至为重要的。下面就平面形状变化对建筑造价的影响举例说明。

10000 8000 4000 9000 10000 6000 3000 3000 7000 19000 A 5000 3000 B 3000 5000 3000 9000 4000 4000 16000 7000 21000 平面形状的举例：下图所示，两座建筑物每层的建筑面积都是244m2，假设两座建筑具有相同的层数与层高，层高为3米。为了简化计算，墙的厚度被忽略。建筑物A的围墙长度总计70米，而 B 的围墙长度总计为100米，比A增加了43％。

于是，外墙周长与建筑面积的比率为： 建筑物B较之建筑物A的围墙面积要大得多，所以是很不经济的。在此例中，建筑物B由于周边外墙费用大为增加，可能比建筑物A要贵10％左右。

（4）工程造价管理与价值工程 价值工程（Value Engineering，简写VE），又称价值分析（Value Analysis，简写VA），是当前广泛应用的一种技术经济分析方法，也是世界各国公认的一种相当成熟且行之有效的现代管理技术。价值工程从其一诞生，就为企业、社会带来了巨大的经济效益。发展至今，价值工程已广泛应用于产品的设计、生产和使用、作业程序、工作方法和管理规程的改进等方面，带来的效益也难以简单用数字来衡量。

价值工程原理 价值工程中“价值”含义是产品的一定功能或效用（Functions）与为获得这种功能所支出的费用或成本 (Cost)之比。

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