Nowe obowiązki sprawozdawcze wynikające z Implementing Technical Standards EBA

1. Nowe obowiązki sprawozdawcze wynikające z Implementing Technical StandardsEBA Ewa Andrzejuk Departament Statystyki

2. Plan spotkania

3. Podstawa prawna do zbierania danych Rozporządzenie Komisji Europejskiej „Implementing Technical Standards on supervisoryreportingunderregulation (EU) No 575/2013” będzie regulacją unijną mającą bezpośrednie zastosowanie we wszystkich krajach członkowskich. Ostateczny projekt został przekazany do KE i oczekuje na przyjęcie w listopadzie. Określi zakres informacyjny sprawozdawczości ostrożnościowej oraz obowiązujące terminy sprawozdawcze. Uchwała NBP wskaże natomiast sposób przekazywania danych. Instytucje podlegające ITS: • instytucje kredytowe • firmy inwestycyjne

4. Proces zbierania danych • I etap – Przekazanie danych do KNF za pośrednictwem NBP • II etap – Przekazanie danych do EBA po weryfikacji nadzorczej • Dodatkowo: Przekazanie zagregowanych danych do innych • użytkowników m.in. EBC Banki NBP KNF KNF EBA EBC i inne instytucje NBP

5. Sprawozdawczość EBA ITS – kolejność wdrożenia • COREP J/S (03/2014) • Large Exposures J/S (03/2014) • Leverage ratio J/S (03/2014) • Liquidity and NSF J/S (03/2014) • Losses stemming from lending collateralised by immovable property (06/2014) • Asset Encumbrance J/S (06/2014) • FINREP S (09/2014) • Forbearance and non performing exposures S (09/2014 lub 12/2014?)

6. COREP wg. ITS 03/2014 • COREP J+S wg. Uchwały Zarządu NBP 53/2011 obowiązuje do sprawozdań za 31/12/2013 włącznie • COREP J+S wg. ITS począwszy od 1/1/2014 • Pierwsze sprawozdanie COREP J+S wg. ITS za 03/2014 • Sprawozdawczość kwartalna – na bazie J i S • Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych • Termin na przekazanie pierwszego sprawozdania za 03/2014 został wydłużony do końca 06/2014 dla skonsolidowanych i do końca 05/2014 dla jednostkowych. Sprawozdanie za 06/2014 zgodnie z ITS • Terminy przekazywania sprawozdań proponowane przez NBP i KNF

7. Large Exposures wg. ITS 03/2014 • Large Exposures J+S wg. Uchwały Zarządu NBP 53/2011 obowiązuje do sprawozdań za 31/12/2013 włącznie • LE J+S wg. ITS począwszy od 01/01/2014 • Pierwsze sprawozdanie LE J+S wg ITS za 03/2014 • Sprawozdawczość kwartalna • Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych • Termin na przekazanie pierwszego sprawozdania za 03/2014 został wydłużony do końca 06/2014 dla skonsolidowanych i do końca 05/2014 dla jednostkowych. Sprawozdanie za 06/2014 zgodnie z ITS • Terminy przekazywania sprawozdań proponowane przez NBP i KNF

8. Leverage ratio 03/2014 • Nowa Sprawozdawczość • Sprawozdawczość kwartalna • Leverage ratio J+S wg. ITS począwszy od 01/01/2014 • Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych • Termin na przekazanie pierwszego sprawozdania za 03/2014 został wydłużony do końca 06/2014 dla skonsolidowanych i do końca 05/2014 dla jednostkowych. Sprawozdanie za 06/2014 zgodnie z ITS

9. Liquidity i NSFR 03/2014 • Nowa Sprawozdawczość • Liquidity i NSFR J+S wg. ITS począwszy od 1/1/2014 • Liquidity J+S – sprawozdawczość miesięczna pierwszy raz przekazywana za 03/2014 • Przekazanie sprawozdania w ciągu 15 dni kalendarzowych • Okres przejściowy 2014: przekazanie sprawozdań w ciągu 30 dni kalendarzowych • NSFR J+S – formularze przekazywane z częstotliwością kwartalną

10. Losses stemming from lending collateralized by immovable property 06/2014 • Nowa sprawozdawczość ITS • Sprawozdawczość półroczna J+S • Pierwsze sprawozdanie za 06/2014 • Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych • Oddzielny pakiet z uwagi na obowiązek sprawozdawczy, któremu również podlegają Oddziały instytucji kredytowych • Terminy przekazywania sprawozdań proponowane przez NBP i KNF

11. Asset Encumbrance 06/2014 • Nowa sprawozdawczość ITS • Sprawozdawczość kwartalna J+S • Pierwsze sprawozdanie za 06/2014 (część A,B i D). • Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych • Terminy przekazywania sprawozdań proponowane przez NBP i KNF

12. FINREP wg. ITS 09/2014 • FINREP J – kontynuacja • Oddziały instytucji kredytowych nie raportują FIN021-24 od 01/01/2014 • Opracowanie zmian w zakresie danych jednostkowych zaplanowane na 2015 r. • FINREP S – w obecnej wersji wg. Uchwały Zarządu NBP 53/2011 obowiązuje do sprawozdań za 06/2014 włącznie • Nowa sprawozdawczość FINREP S wg. ITS pierwszy raz za 09/2014 • Sprawozdawczość kwartalna • Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych

13. Forbearance and non performing exposures • Nowy zakres danych • Dane będą wchodziły w skład FINREP S • Pierwsze przekazanie sprawozdania zaplanowano na 09/2014 lub 12/2014. Ostateczny termin nie został jeszcze uzgodniony.

14. Wdrożenie NBP • Własna taksonomia NBP • Przed przyjęciem ITS przez KE, taksonomie będą udostępniane na podstawie „Final Draft” przekazanego do Komisji Europejskiej. • kwoty prezentowane w pełnych złotych • Link do strony EBA www.eba.europa.eu • Informacja ze strony NBP na portalu SIS • Możliwość uzyskania certyfikatu czytelnika • Instrukcja przygotowywana przez EBA

15. Instrukcja do sprawozdawczości „Guidelines EBA” + Referencje opracowane przez EBA + FAQ (Portal - EBA)

16. Dziękuję za uwagę Pytania dotyczące sprawozdawczości: Korespondencja.wso@nbp.pl