1 / 23

Н ЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ПЕНСИОННЫЕ ФОНДЫ : шаг к обеспеченной старости или новая пирамида ?

Н ЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ПЕНСИОННЫЕ ФОНДЫ : шаг к обеспеченной старости или новая пирамида ?. Государственная пенсия, что нас ждет ?. Государственной пенсией называется пенсионная программа, которой управляет

Download Presentation

Н ЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ПЕНСИОННЫЕ ФОНДЫ : шаг к обеспеченной старости или новая пирамида ?

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript


  1. НЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ПЕНСИОННЫЕ ФОНДЫ:шаг к обеспеченной старости или новая пирамида?

  2. Государственная пенсия, что нас ждет? • Государственной пенсией называется пенсионная программа, которой управляет • государство, и она обеспечивает ежемесячный доход гражданам, достигшим пенсионного возраста. • Как она действует ?Если вы работаете на работодателя, то с вашей зарплаты взимаются пенсионные взносы, которые вместе с взносами вашего работодателя отправляются в пенсионный фонд. • Если вы работаете на себя, то платите налоги, часть которых также направляется в счет вашей будущей пенсии. • Что нас ждет?Эта программа была разработана для того, чтобы обеспечивать человека в преклонном возрасте только самым необходимым. Такая ситуация с государственной пенсией складывается в большинстве стран мира (даже в таких развитых странах, как Америка и Великобритания). Продолжительность жизни постоянно растет, но одновременно с ростом продолжительности жизни, сокращается рождаемость. Следовательно, молодого работающего населения становится все меньше по сравнению с пожилым населением. А поскольку именно работающее население обеспечивает пенсионный фонд для выплаты пенсий, доходы этого фонда постепенно сокращаются, что заставляет урезать пенсии пожилым людям. • Какой выход из этой ситуации?Вам это не понравится, но единственное решение – работать дольше. • И это уже реальность. Правительства многих развитых стран планируют продлить срок выхода на пенсию до 70–75 лет. И кто знает, скорее всего к тому времени, когда мы доживем до пенсионного возраста, нам придется работать до 80 лет! • Такие перспективы вас не радуют? Тогда задумайтесь о своем будущем уже сегодня и принимайте меры немедленно! Не надейтесь на государственную пенсию и начинайте инвестировать самостоятельно! • Но главное вам следует усвоить прямо сейчас – вы являетесь единственным человеком, который сможет позаботиться о своей старости. И если вы не начнете этого делать сегодня, то с каждым годом вам все сложнее будет накопить ту нужную сумму, которая позволит вам досрочно уйти на комфортный заслуженный отдых. «Если бы молодость знала, если бы старость могла!» (Анри Эстьен)

  3. Пенсионная реформа Пенсионная реформа в Украине стартовала с 1 января 2004 года с принятием и вступлением в силу законов "Об общеобязательном государственном пенсионном страховании" и "О негосударственном пенсионном обеспечении". По оценкам специалистов, принятый в Украине Закон “О негосударственном пенсионном обеспечении” является лучшим из его аналогов в мире, поскольку обеспечивает наиболее эффективную защиту пенсионных вкладов за счет разделения функций накопления, управления и хранения пенсионных активов. На смену монопольной солидарной системе государственного пенсионного страховании введена Трехуровневая пенсионная система. I II III

  4. Субъекты системы НПО и виды пенсионных выплат

  5. Основные характеристики негосударственных пенсионных фондов согласно законодательству Украины Создаются на основе решения учредителей, без цели получения и дальнейшего распределения прибыли среди учредителей. • НПФ – юридическое лицо, которое имеет статус неприбыльной организации (непредпринимательское общество) и осуществляет свою деятельность исключительно с целью накопления пенсионных взносов в пользу участника. • Активы фонда (пенсионные активы) формируются за счет взносов в НПФ и прибыли (убытков) от инвестирования пенсионных взносов. • Юридическое лицо может быть учредителем не больше одного корпоративного или профессионального фонда. Такое юридическое лицо может быть учредителем одного или более открытых пенсионных фондов. • После регистрации в Госфинуслуг НПФ запрещается менять их вид и название, которые определены уставом НПФ. • Условия и порядок негосударственного пенсионного обеспечения участников определяются в виде пенсионных схем (неотъемлемая часть устава НПФ). • Размеры пенсионных выплат определяются с суммы пенсионных средств, которые находятся на индивидуальном пенсионном счете участника НПФ. • Накопленные в НПФ средства участника являются его собственностью. В случае смерти участника – наследуются. • НПФ не может быть объявлен банкротом или ликвидирован согласно законодательству о банкротстве. • Ликвидация НПФ осуществляется на основе решения учредителей или правопреемников учредителей НПФ.

  6. Учредители Учредители Учредители Участники Участники Участники Виды негосударственных пенсионных фондов Открытый Корпоративный Профессиональный граждане Украины, иностранцы и лица без гражданства связанные по роду их проф. деятельности, определенной в Уставе фонда юридическое лицо – работодатель или несколько юридических лиц – работодателей (бюджетные учреждения в особенном порядке) граждане Украины, которые находятся в трудовых отношениях с работодателями,которые явл. плательщиками этого фонда объединение юр. лиц-работодателей, объединение физ. лиц, (включая профсоюзы, или физ. лица, связаны по роду их профессиональной деятельности любые юридические лица (кроме бюджетных) граждане Украины, иностранцы и лица без гражданства независимо от места и характера их работы

  7. Схема взаимодействия субъектов Совет НПФ Договор аудита НПФ Аудитор 1 Договор об обслуживании НПФ Хранителем Учредители НПФ Учредители НПФ Договор об управлении активами Договор об администрировании Аудитор 3 Банк-Хранитель Компания по управлению активами Администратор Система персонифицированного учета Учет активов Контроль инвестирования Аудитор 2 Банковские инструменты Государственные ЦБ Муниципальные облигации Корпоративные облигации Акции украинских эмитентов Ипотечные ценные бумаги Объекты недвижимости Иностранные ценные бумаги Управление пенсионными активами Торговец ЦБ Пенсионные контракты Персонификация взносов Пенсионные взносы Оценщик Текущий счет НПФ Портфель активов НПФ

  8. Администратор предоставляет информацию участникам Обязательно Выписку с индивидуаль- ного Пенсионного счета ежегодно Форма устанавливается Госфинуслуг Бесплатно Информацию об общем объеме и размере ежемесячных выплат и остатка на индивид. счете Участникам, которые получают пенсионные выплаты Бесплатно Для заключения договора страхования пожизненной пенсии Бесплатно По требованию (письменный запрос) Для заключения договора о выплату пенсии на определенный срок За плату, максимальный размер которой определяется Госфинуслуг

  9. Обязанности компании по управлению активами Операции по управлению активами Предоставление отчетности Предложения Совету фонда по поводу внесения изменений в инвестиционную декларацию фонда (каждый год) ГКЦБФР Касательно всех НПФ, управления активами которых осуществлялось на протяжении отчетного периода Советам НПФ Администраторам НПФ

  10. Советам НПФ, з которыми заключены договоры об обслуживании хранителем ГКЦБФР по обслуживанию всех НПФ, которое осуществлялось им на протяжении отчетного периода (по каждому НПФ отдельно) Администраторам НПФ по вопросу обслуживания этих НПФ Открытие и ведение счетов НПФ Предоставление отчетности Исполнение распоряжений ГКЦБФР по вопросу прекращения/блокирования исполнения распоряжений КУА Сообщить совету НПФ, Госфинуслуг, ГКЦБФР в случае уменьшения на протяжении года чистой стоимости единицы пенсионных взносов НПФ больше чем на 20% Обязанности хранителя Прием, (перевод), учет и хранение ЦБ, документов, связанных с формированием и использованием ПА Исполнение распоряжений КУА согласно ИД Исполнение распоряжений администратора по перечислению пенсионных средств Хранение копий распоряжений, предоставленных КУА торговцам ЦБ и другим посредникам По вопросу операций с ЦБ Проверка подсчета чистой стоимости активов НПФ и чистой стоимости единицы ПВ, осуществлен- Ного АНПФ и КУА По вопросам перерасчета денежных средств для оплати услуг, предоставленных НПФ

  11. Национальная комиссия, которая осуществляет регулирование рынков финансовых услуг Негосударственный пенсионный фонд, администратор пенсионного фонда Компания по управлению активами, Банк – хранитель НПФ Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку Соответствие законодательству о защите экономической конкуренции участниками негосударственного пенсионного обеспечения Антимонопольный комитет Банк – хранитель НПФ Банковские учреждения, которые открывают пенсионные депозитные счета Национальный банк Украины Государственный надзор

  12. Ограничения по инвестированию пенсионных активов Банковские металлы ≤ 10% Ипотечные ЦБ ≤ 40 (см. статьи 47, 49 Закона Украины «О негосударственном пенсионном обеспечении»). *Ценные бумаги должны пройти листинг и обращаться на фондовой бирже или в торгово-информационной системе, объемы торгов на которых ≤ 25% общего объема торгов на организационно-оформленных рынках ЦБ Украины. Производные ЦБ Векселя Государственные ценные бумаги ≤ 50% Активы Объекты недвижимости ≤ 10% Облигации местных займов и АР Крым ≤ 20% Акции украинских эмитентов* ≤ 40% Корпоративные облигации укр. Эмитентов ≤ 40% Банковские депозитные счета и сберегательные сертификаты банков ≤ 50% (≤ 10% в1 банк) **Требования к рейтингу внешнего долга страны устанавливается ГКЦБФР. Государственные ЦБ иностранных эмитентов** Облигации иностранных эмитентов*** Акции иностранных эмитентов***≤ 20% Другие активы, не запрещенные законодательством Украины ≤ 5% ***ЦБ должны обращаться на организованных рынках и пройти листинг на одной из фондовых бирж (Нью-йоркская, Лондонская, Токийская, Франкфуртская) или в торгово- информационной системе NASDAQ. Эмитент должен вести деятельность не менее 10 лет и быть резидентом страны, рейтинг которой соответствует требованиямГКЦБФР. Ценные бумаги одного эмитента ≤ 5% (не распространяются только на гос. ЦБ) Пенсионные активы НПФ не могут включать: ценные бумаги, эмитентами которых является хранитель, лица, осуществляющие управление активами, администратор, аудитор, (аудиторская фирма) и лица, которые предоставляют консультационные, агентские или рекламные услуги, с которыми пенсионным фондом заключены соответствующие договора, и их связанные лица, учредители пенсионного фонда.

  13. Расходы, осуществляемые за счет пенсионных активов: Услуги администратора – ежемесячно 6% от суммы пенсионных взносов, уплаченных в пользу всех участников фонда (Решение ГКРРФУ № 1102) Услуги хранителя - 0,5 % от среднегодовой стоимости пенсионных активов (Распоряжение ГКЦБФР № 336) Вознаграждение КУА 4,2 % в год от чистой стоимости пенсионных активов (Решение ГКЦБФР № 335) Пенсионные активы Вознаграждение аудитору (ст. 48 п. 1.7 ЗУ «О НПО») Услуги торговцев ЦБ по факту (ст. 48 ЗУ «О НПО») Затраты на перерегистрацию прав собственности на активы пенсионного фонда (Решение ГКЦБФР № 335 п. 1.6)

  14. Пример расчета пенсионных накоплений и выплат Комментарий: При таких исходных данных к концу 30-го года участия в НПФ стоимость активов участника в 6,5 раз превышает общую сумму пенсионных взносов. Такой синергетический эффект достигается за счет ежемесячной капитализации. На этапе выплат накопления участника продолжают приносить инвестиционный доход, в результате чего размер каждой последующей пенсионной выплаты увеличивается.

  15. Региональное распределение негосударственных пенсионных фондов по Украине на 30.06.2011 год. Из 97 фондов 68 зарегистрировано в Киеве.

  16. Структура активов негосударственных пенсионных фондов по состоянию на 30.06.2011 г

  17. Динамика количества участников НПФ (тыс. участников)

  18. Налогообложение Для плательщика – работодателя Сумма взносов в НПФ включается всостав затрат работодателя в размере до 25% от заработной платы работника, но не выше прожиточного минимума для трудоспособных лиц, умноженного на 1,4 и округленного до ближайших 10 грн. (для взносов в 2011 г. это 1320 грн. в месяц). Взносы в НПФ не включаются в фонд оплаты труда и на них не начисляются сбор на общеобязательное государственное пенсионное страхование взносы в Фонд социального страхования от несчастных случаев на производстве взносы в Фонд социального страхования по временной потере трудоспособности взносы в Фонд общеобязательного государственного социального страхования на случай  безработицы

  19. Налогообложение - Если участник осуществляет взносы в НПФ в свою пользу за счет своих доходов, он может включить сумму уплаченных пенсионных взносов в налоговый кредит. - Участник имеет право на возврат переплаченных налогов на сумму налогового кредита. Для этого ему необходимо подать налоговую декларацию по результатам года. - Если участник осуществляет за счет своих доходов, взносы в НПФ в пользу члена семьи 1-ой степени родства (родители и родители мужа или жены, муж или жена, дети), то он имеет право включить сумму пенсионных взносов в налоговый кредит не выше 50 % прожиточного минимума для трудоспособных лиц, умноженного на 1,4 и округленного до ближайших 10 грн в месяц в расчете на каждого члена семьи, в пользу которого осуществлялисьпенсионные взносы. Для участника во время выплаты Не облагается налогом Облагается налогом (согласно ЗУ «О налогообложении доходов физических лиц») • Выплаты для инвалидов I группы • 40 % суммы регулярных ежемесячных выплат для участников до 70 лет • Регулярные ежемесячные выплаты для участников старше 70 лет (или которые не достигли совершеннолетия ) - Одноразовые выплаты для всех участников кроме инвалидов I группы. - 60 % суммы регулярных ежемесячных выплат для участников до 70 лет

  20. Положительные моменты участия в НПФ • Для физических лиц: • Уплаченные взносы и полученная на них инвестиционная прибыль учитываются на Вашем индивидуальном пенсионном счете. Независимо от того, кто делает взносы, средства с момента зачисления на индивидуальный пенсионный счет (ИПС) Участника становятся егособственностью. • Размер пенсионных взносов не ограничивается.  • Ваши пенсионные взносы инвестируются с целью получения инвестиционной прибыли и увеличения размера пенсионных накоплений.   • Ваши пенсионные накопления надежно защищены за счет диверсификации структуры пенсионных активов и высокой степени контроля со стороны государства.   • Вся информация о состоянии индивидуального пенсионного счета является конфиденциальной и может быть доступна только владельцу такого счета.  • Вы имеете право в любой момент получить у Администратора информацию о состоянии своего пенсионного счета, кроме этого, Администратор фонда один раз в год в обязательном порядке письменно известит Вас о состоянии Вашего счета.  • Средства, накопленные на Вашем индивидуальном пенсионном счете, могут быть выплачены только Вам или Вашим наследникам.  • Вы имеете право на налоговые льготы при перечислении пенсионных взносов. • Если Вы осуществляете взносы в НПФ в свою пользу за счет своих доходов, Вы можете включить сумму уплаченных пенсионных взносов в налоговый кредит. • Вы имеете право на возврат переплаченных налогов на сумму налогового кредита. Для этого необходимо подать налоговую декларацию по результатам года. • Вы имеете право самостоятельно установить свой пенсионный возраст (для мужчин – от 50 до 70 лет; для женщин - от 45 до 65 лет).   • При достижении пенсионного возраста Вы можете заключить договор на выплату пенсии на определенный срок (срок устанавливается самостоятельно, но не менее чем 10 лет). •  Для получения пожизненной пенсии Вы можете перевести накопленные средства в выбранную Вами страховую компанию.  

  21. Положительные моменты участия в НПФ • Для юридических лиц: • Приняв Закон “О негосударственном пенсионном обеспечении”, наше государство демонстрирует заинтересованность в развитии добровольного негосударственного пенсионного обеспечения путём предоставленияПредприятию-плательщику льгот по налогообложению: •    сумма взносов в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) включается в состав валовых затрат работодателя в размере до 25% от заработной платы работника, но не выше прожиточного минимума для трудоспособных лиц, умноженного на 1,4 и округленного до ближайших 10 грн. (для взносов в 2011 г. это 1320 грн. в месяц). •  взносы в НПФ не включаются в фонд оплаты труда и на них не начисляются: • -    сбор на общеобязательное государственное пенсионное страхование; • -    взносы в Фонд социального страхования по временной потере трудоспособности; • -    взносы в Фонд общеобязательного государственного социального страхования на случай  безработицы; • -    взносы в Фонд социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. • Предприятие может также: • Улучшить материальное благосостояние работников без дополнительных затрат - при увеличении заработной платы работников, работодатель обязан платить взносы в социальные фонды (38-40 %), тогда как при уплате взносов в НПФ таких дополнительных затрат не возникает. • Использовать механизм реинвестирования - возможность использования активов НПФ для инвестирования в собственную деятельность в виде долгосрочного инвестиционного ресурса. • Выполнять условия коллективного договорасэкономической выгодой, т.е. перенести часть социальных обязательств и льгот работникам, предусмотренные коллективным договором, на затраты по пенсионному обеспечению. • Создать имидж работодателя, который проявляет заботу о своих работниках не только сегодня, но и в перспективе. Позаботиться об уровне своей конкурентоспособности на рынке труда и приобрести имидж социально-ориентированной компании. • Получить дополнительный инструмент кадровой политики - привлечение и закрепление новых квалифицированных специалистов; закрепление ценных работников; премирование работников, много лет проработавших на предприятии; стимулирование талантливых сотрудников к дальнейшему профессиональному росту в компании; сокращение "текучести кадров". • Социально защитить работников своего предприятия - Вы получаете возможность создать для работника дополнительные пенсионные сбережения, которые станут существенным дополнением к государственной пенсии, и работник, долгие годы заслуженного отдыха, будет с благодарностью вспоминать предприятие, на котором трудился

  22. ОНПФ «Европейский выбор»

  23. Наши контакты:ОНПФ «Европейский выбор» Лицензия ООО «КУА «Магистр» на проведение деятельности по администрированию негосударственных пенсионных фондов:AБ№ 115943 от 28.08.2007 г. №91 Контакты: Украина, 01004, Киев,ул. Красноармейская, 5, 6-этаж, блок-Д Тел./факс: + 38 (044) 494 24 22, + 38 (044) 494 2500 web: www.am-magister.com

More Related