Осуществление валютного контроля в ПАО «ВТБ Банк» (часть 1)

1. Осуществление валютного контроля в ПАО «ВТБ Банк» (часть 1) Управление валютного контроля и контроля операционных процедур 2014

2. Цель курса Курс разработан с целью обеспечения высокого уровня качества обслуживания операций клиентов - юридических лиц и физических лиц - предпринимателей (далее – клиенты) в иностранной и национальной валютах, подлежащих валютному контролю Курс включает ключевые позиции действующего валютного законодательства Украины относительно: определения перечня операций клиентов в иностранной и национальной валютах, подлежащих валютному контролю требований к перечню и порядку оформления документов, являющихся основанием для осуществления операций клиентов в иностранной и национальной валютах, подлежащих валютному контролю 2

3. Рекомендуемые материалы (1) • Закон Украины «О внешнеэкономической деятельности» от 16.04.1991 № 959-ХII(далее – Закон «О внешнеэкономической деятельности») • Закон Украины «О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте» от 23.09.1994 № 185/94-ВР (далее – Закон «О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте») • Декрет Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и • валютного контроля» от 19.02.1993 № 15-93 (далее – Декрет) • Таможенный кодекс Украины от 13.03.2012 № 4495-VI (далее – Таможенный кодекс) • Инструкция о порядке осуществления контроля по экспортным, импортным операциям, • утвержденная постановлением Правления Национального банка Украины от • 24.03.1999 № 136 (далее– Инструкция 136) • Положение о валютном контроле, утвержденное постановлением Правления • Национального банка Украины от 08.02.2000 № 49 (далее– Инструкция 49) • Постановление Правления Национального банка Украины от 30.12.2003 № 597 «О перечислении средств в национальной и иностранной валюте в пользу нерезидентов по некоторым операциям» (далее – Постановление 597) 2 • Положение о порядке исполнения банками документов по перечислению, принудительному списанию и аресту средств в иностранных валютах и банковских металлах, утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 28.07.2008 № 216 (далее – Положение 216)

4. Рекомендуемые материалы (2) • Положение о порядке иностранного инвестирования в Украину, утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 10.08.2005 № 280 (далее – Положение 280) • Положение о порядке и условиях торговли иностранной валютой, утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 10.08.2005 № 281 (далее – Положение 281) • Положение о порядке получения резидентами кредитов, займов в иностранной валюте от нерезидентов и предоставление резидентами займов в иностранной валюте нерезидентам, утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 17.06.2004 №270 (далее – Положение 270) • Положение об открытии и функционировании корреспондентских счетов банков – • резидентов и нерезидентов в иностранной валюте и корреспондентских счетов банков - нерезидентов в гривне, утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 26.03.1998 № 118 (далее – Положение 118) • Правила использования наличной иностранной валюты на территории Украины и внесение изменений к некоторым нормативно-правовым актам Национального банка Украины, утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 30.05.2007 № 200 (далее - Правила 200) 2 • Инструкция о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валюте, утвержденная постановлением Правления Национального банка Украины от 12.11.2003 № 492 (далее – Инструкция 492)

5. Рекомендуемые материалы (3) • Положение о порядке выдачи индивидуальных лицензий на перечисление иностранной валютыза пределы Украины для оплаты банковских металлов и проведения отдельных валютных операций, утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 17.06.2004 №266 (далее – Положение 266) • Положение об использовании иностранной валюты в страховой деятельности, утвержденное Постановлением Правления Национального банка Украины от 11.04.2000 №135 (далее – Положение 135) • Положение о форме внешнеэкономических договоров (контрактов), утвержденное • приказом Министерства экономики и по вопросам европейской интеграции Украины • от 06.09.2001 № 201 (далее – Положение 201) 2

6. Структура курса. Часть 1 Структура курса. Часть 2 2

7. Раздел 1 Общие положения

8. Хозяйственная деятельность – какая-либо деятельность, в тому числе предпринимательская, связанная с производством и обменом материальных и нематериальных благ, выступающих в форме товара (Закон “О внешнеэкономической деятельности") Внешнеэкономическая деятельность – деятельность субъектов хозяйственной деятельности Украины и иностранных субъектов хозяйственной деятельности, построенная на взаимовыгодных отношениях между ними, имеющих место как на территории Украины, так и за ее пределами (Закон " О внешнеэкономической деятельности ") Внешнеэкономический договор(контракт) - материально оформленное соглашение двух или более субъектов внешнеэкономической деятельности и их иностранных контрагентов, направленное на установление, изменение или окончание их взаимных прав и обязательств во внешнеэкономической деятельности (Закон “О внешнеэкономической деятельности“) • Иностранная валюта: • наличная валюта, денежные знаки (банкноты, билеты государственного казначейства, монеты), находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории соответствующего иностранного государства, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на денежные знаки, находящиеся в обращении • платежные документы в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных единицах • средства в денежных единицах иностранных государств, международных расчетных единицах и в действующей на территории Украины валюте со свободной конверсией, находящиеся на счетах и вкладах в банковско-кредитных учреждениях на территории Украины и за ее пределами (Закон “О внешнеэкономической деятельности“)

9. Товар – какая-либо продукция, услуги, работы, права интеллектуальной собственности и другие неимущественные права, предназначенные для продажи (оплатной передачи). (Закон “О внешнеэкономической деятельности") Импорт (импорт товаров) - покупка (в том числе с оплатой в неденежной форме) украинскими субъектами внешнеэкономической деятельности у иностранных субъектов хозяйственной деятельности товаров с ввозом или без ввоза этих товаров на территорию Украины, включая покупку товаров, предназначенных для собственного употребления учреждениями и организациями Украины, размещенными за ее пределами (Закон “О внешнеэкономической деятельности") Экспорт (экспорт товаров) - продажа товаров украинскими субъектами внешнеэкономической деятельности иностранным субъектам хозяйственной деятельности (в том числе с оплатой в неденежной форме) с вывозом или без вывоза этих товаров через таможенную границу Украины, включая реэкспорт товаров (Закон “О внешнеэкономической деятельности") Уполномоченный банк – какой-либо коммерческий банк, официально зарегистрированный на территории Украины, имеющий лицензию Национального банка Украины на осуществление валютных операций, а также осуществляющий валютный контроль по операциям своих клиентов (Декрет)

10. Использование иностранной валюты как средства платежа - это расчет за продукцию, роботы, услуги, объекты права интеллектуальной собственности и другие имущественные права (Инструкция 49) Валюта Украины является единственным законным средством платежа на территории Украины, которая принимается без ограничений для оплаты каких-либо требований и обязательств (Декрет) Иностранные инвесторы - лица, осуществляющие инвестиционную деятельность на территории Украины (юридические лица, созданные в соответствии законодательства отличного от законодательства Украины); Физические лица - иностранцы, не имеющие постоянного места жительства на территории Украины и не ограничены в дееспособности; иностранные государства, международные правительственные и неправительственные организации; другие иностранные субъекты инвестиционной деятельности, которые признаются таковыми согласно законодательства Украины) (Положение 280) Объект инвестирования – какое- либо имущество, в том числе основные средства, материальные и нематериальные активы, корпоративные права, ценные бумаги и их производные, другие имущественные права, инвестирование в которые не запрещено законодательством Украины (Положение 280) Иностранные инвестиции в Украину в денежной форме разрешается осуществлять в гривне и иностранной валюте исключительно 1 группы Классификатора иностранных валют и банковских металлов, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 04.02.98 N 34

11. Таможенная декларация (далее- ТД) – заявление установленной формы, в котором определена таможенная процедура, подлежащая применению к товарам, предусмотрены законодательством сведения о товарах, условиях и способах их перемещения через таможенную границу Украины и начисления таможенных платежей, необходимых для применения этой процедуры (Таможенный кодекс) Функции агента валютного контроля - обязанности уполномоченного банка, финансового учреждения и национального оператора почтовой связи, получивших от Национального банка генеральные лицензии на проведение валютных операций, по осуществлению контроля по валютным операциям, проводимых резидентами и нерезидентами через эти учреждения. Этот контроль заключается в предотвращении уполномоченными банками, другими финансовыми учреждениями и национальным оператором почтовой связи проведения резидентами и нерезидентами через эти учреждения незаконных валютных операций и/или своевременном информировании уполномоченными банками, другими финансовыми учреждениями и национальным оператором почтовой связи в случаях и в порядке, установленных законодательством, в том числе нормативно - правовыми актами Национального банка, соответствующих государственных органов о нарушении резидентами и нерезидентами законодательства, связанного с проведением ими валютных операций (Инструкция 49) ! Неосуществление уполномоченными банками, другими финансовыми учреждениями и национальным оператором почтовой связи функций агента валютного контроля в части предотвращения проведения резидентами и нерезидентами через эти учреждения незаконных валютных операций влечет за собой лишение генеральной лицензии Национального банка на право проведения валютных операций или штраф в размере, который устанавливается Национальным банком Украины

12. Раздел 2 Операции клиентов в иностранной и национальной валютах, подлежащие валютному контролю

14. Текущими торговыми операциями в иностранной валюте являются : • расчеты за экспорт и импорт товара без отсрочки платежа или с отсрочкой, которая согласно договора не превышает сроки, установленные законодательством Украины для проведения таких расчетов • расчеты на территории Украины между резидентами – субъектами хозяйствования за товар на основании индивидуальной лицензии Национального банка 1 • Текущими торговыми операциями в национальной валюте являются: • расчеты за экспорт и импорт товара без отсрочки платежа или с отсрочкой, которая согласно договора не превышает сроки, установленные законодательством Украины для осуществления таких расчетов 2 • Текущими неторговыми операциями в иностранной валюте являются : • перечисления по оплате труда, стипендий, пенсий, алиментов, государственной помощи, материальной помощи, помощи родственников, благотворительной и гуманитарной помощи, выплат и компенсаций, включая выплаты по возмещению вреда, причиненного работникам вследствие увечья, профессионального заболевания или другого повреждения здоровья, связанного с исполнением ими трудовых обязанностей, жертвам политических репрессий, жертвам нацистских преследований, членам их семей и наследникам, возмещение по страховым случаям, премий, призов, унаследованных средств, средств по договорам дарения, средств на счетах и доходов по ним 3

15. выплаты на основании приговоров, решений, постановлений судебных, следственных и других правоохранительных органов; • оплата расходов, связанных со смертью граждан (транспортные расходы и расходы на захоронение); • оплата расходов иностранным судебным, следственным, арбитражным, нотариальным и другим уполномоченным органам (в том числе оплата налогов, сборов и других обязательных платежей), расходов иностранных адвокатов • оплата сборов (пошлины) за действия, связанные с охраной прав на объекты права интеллектуальной собственности, включая оплату услуг, предоставляемых патентными ведомствами других стран и услуг патентных поверенных за рубежом; • оплата расходов, связанных с командировкой за границу; • перечисление на содержание дипломатических представительств, консульских учреждений Украины за границей и иностранных государств в Украине, представительств международных и иностранных организаций, представительств иностранных банков и представительств юридических лиц, не занимающихся предпринимательской деятельностью; • исполнение обязательств по заключенным договорам юридическими лицами-нерезидентами относительно возмещения расходов, понесенных ими в пользу физических лиц-резидентов, временно пребывающих за пределами Украины, как оплата труда или других расходов, связанных с исполнением ими профессиональных обязанностей; • оплата вступительных, членских взносов в международные организации. 3

16. Операциями в иностранной валюте, связанные с движением капитала, являются : • Предоставление и получение резидентами финансовых кредитов и займов; • операции, связанные с исполнением обязательств по гарантиям, порукам и залогами; • операции, связанные с исполнением обязательств по лизингу; • операции, связанные с исполнением обязательств по факторингу; • осуществление иностранных инвестиций в Украину; • осуществление резидентами прямых инвестиций за пределы Украины; • осуществление портфельных инвестиций в Украину; • осуществление резидентами портфельных инвестиций за пределы Украины; • выплата прибыли, доходов и других средств, полученных иностранными инвесторами от инвестиционной деятельности в Украине; • операции с ценными бумагами; • размещение средств на вкладных (депозитных) счетах; • операции, связанные с экспортом и импортом товаров, расчеты по которым согласно договора предусматривают предоставление и получение отсрочки платежа либо кредитование (аванс, предварительная оплата) на срок, превышающий установленный законодательством Украины; • международные перечисления по соглашениям, связанным с накоплением пенсионных активов; • другие валютные операции, не являющиеся текущими. 4

17. ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ЛИЦЕНЗИИ - выдаются резидентам и нерезидентам на проведение разовой валютной операции на период, необходимый для осуществления такой операции Индивидуальная лицензия необходима для таких операций: вывоз, перечисление и пересылка за пределы Украины валютных ценностей; предоставление и получение резидентами кредитов в иностранной валюте, если сроки и сумы таких кредитов превышают установленные законодательством условия; использование иностранной валюты на территории Украины как средство платежа или как залог; размещение валютных ценностей на счетах и вкладах за пределами Украины; осуществление инвестиций за рубеж, в том числе путем приобретения ценных бумаг, за исключением ценных бумаг или других корпоративных прав, полученных физическими лицами - резидентами в качестве дарения или по наследству.

18. Индивидуальная лицензия не нужна для таких операций: а) вывоз, перечисление и пересылка за пределы Украины валютных ценностей как: • платежей в иностранной валюте, которые осуществляются резидентами за пределы Украины во исполнение обязательств в этой валюте перед нерезидентами относительно оплаты продукции, услуг, работ, прав интеллектуальной собственности и других имущественных прав, за исключением оплаты валютных ценностей и по договорам (страховым полисам, свидетельствам, сертификатам) страхования жизни; • платежей в иностранной валюте за пределы Украины в виде процентов по кредитам, дохода (прибыли) от иностранных инвестиций; • вывоз за пределы Украины иностранной инвестиции в иностранной валюте, ранее осуществленной на территории Украины, в случае прекращения инвестиционной деятельности; • платежей в иностранной валюте за пределы Украины в виде платы за услуги аэронавигационного обслуживания воздушных суден, которые осуществляются в пользу Европейской организации по безопасности аэронавигации (Евроконтроль) согласно Многостороннего соглашения об оплате маршрутных сборов, заключенного в г. Брюсселе 12 февраля 1981 года, и других международных договоров • б) ввоз, перечисление, пересылка в Украину валюты Украины согласно Порядка ввоза, перечисления и пересылки из-за рубежа, а также вывоза, перечисления и пересылки за рубеж резидентами и нерезидентами валюты Украины, определенного Национальным банком Украины. Сумы в валюте Украины, ввезенные, перечисленные, пересланные законных основаниях за рубеж, могут быть свободно ввезены, пересланы, перечислены назад в Украину.

19. Раздел 3 Основания для проведения операций клиентов, подлежащих валютному контролю Глава 1 Текущие торговые операции в иностранной или национальной валюте

20. 1. Покупка иностранной валюты и/или проведение платежа за счет средств, купленных на МВРУ или собственных средств в иностранной валюте, если перечисление средств осуществляется как предоплата за товар или за услуги ( роботы) 4 Документы: • оригинал и заверенная в установленном законодательством порядке копия внешнеэкономического контракта (договора); • оригиналы и заверенные в установленном законодательством порядке копии инвойсов, счетов, т.д.; • оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал платежного поручения в иностранной валюте; • оригинал и заверенная в установленном законодательством порядке копия Акта ценовой экспертизы Украинского государственного информационно-аналитического центра мониторинга внешних товарных ринков (далее - Госвнешинформ) Внимание! Копии документов заверяются собственноручно подписью резидент (уполномоченного им лица) и оттиском его печати (при наличии) Если копии документов, заверенные в установленном законодательством порядке , являющиеся основанием для проведения операции, уже находятся на хранении в Банке, то клиент предоставляет только оригиналы

21. ! Копия Акта ценовой экспертизы Госвнешинформ должна предоставляться клиентом в случае, если общая стоимость внешнеэкономического договора, предусматривающего выполнение робот, предоставление услуг (в том числе услуг по продаже товара в кредит, передачи имущества в аренду, лизинг, предоставление в пользование прав интеллектуальной собственности), прав интеллектуальной собственности или если общая сумма перечислений (во исполнение обязательств перед нерезидентом по оплате робот, услуг по договору и/или выполнение обязательств по векселям, которыми оформлена задолженность резидента перед нерезидентом по такой оплате) превышает 100 000 євро, или эквивалент этой суммы в другой валюте по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленному Национальным банком Украины.

22. 2. Покупка иностранной валюты и/или проведение платежа за счет средств, купленных на МВРУ или собственных средств в иностранной валюте, если перечисление средств осуществляется в форме оплаты (по факту поставки) продукции или предоставления услуг, выполнения работ) 4 Документы: • оригинал и заверенная в установленном законодательством порядке копия внешнеэкономического контракта (договора) • оригиналы и заверенные в установленном законодательством порядке копии документов (кроме ТД), которые используются для таможенного оформления продукции, - если для таможенного оформления не используется ТД • оригиналы и заверенные в установленном законодательством порядке копии документов, • которые согласно с условиями договора свидетельствуют об исполнении нерезидентом работ, предоставлении услуг, передаче прав интеллектуальной собственности и других неимущественных прав, предназначенных для продажи (оплатной передачи), - в других случаях • оригиналы и заверенные в установленном законодательством • порядке копии инвойсов, счетов, т.д. • оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или • оригинал платежного поручения в иностранной валюте • оригинал и заверенная в установленном законодательством • порядке копия Акта ценовой экспертизы Госвнешинформ. Внимание! Требования по предоставлению оригиналов документов, акта Госвнешинформ, порядка заверения копий документов – Аналогичны операциям Главы 1

23. ! Покупка, обмен иностранной валюты и/или проведение платежа з целью осуществления расчетов с нерезидентом за поставленные в Украину товары (если для таможенного оформления продукции используется таможенная декларация) осуществляется при наличии в реестрах таможенных деклараций информации об этой операции в реестре таможенных деклараций (тип ИM-40 «Импорт», ИM-41 «Реимпорт», ИM-72 «Магазин беспошлинной торговли», ИM-75 «Отказ в пользу государства», ИИ-76 «Уничтожение или разрушение» по соответствующему внешнеэкономическому договору клиента-резидента). Если импорт продукции (услуг, работ) осуществляется без ввоза из-за рубежа этой продукции (услуг, работ) на территорию Украины, то клиент предоставляет договор, предусматривающий продажу этой продукции нерезиденту за пределами Украины и зачисление выручки от продажи указанной продукции на счета этого резидента в уполномоченных банках, или документы, подтверждающие необходимость использования им этой продукции (услуг, робот) для собственных нужд за пределами Украины, если этот резидент производит продукцию, выполняет работы, предоставляет услуги за пределами Украины. 4

24. 3. Проведение платежей за счет средств клиентов в национальной валюте, как предоплата за товары или за предоставление услуг (выполнение работ) 4 Документы: • оригиналы платежного поручения в национальной валюте; • оригинал и заверенная в установленном законодательством порядке копия внешнеэкономического контракта (договора); • оригиналы и заверенные в установленном законодательством • порядке копии инвойсов, счетов, т.д.; • оригинал и заверенная в установленном законодательством • порядке копия Акта ценовой экспертизы Госвнешинформ. • справка налогового органа, в котором резидент зарегистрирован • как плательщик налогов, о том, что у клиента нет • задолженности по платежам перед бюджетом на дату обращения • (срок ее действия- 30 дней) Внимание! Требования по предоставлению оригиналов документов, акта Госвнешинформ, порядка заверения копий документов – Аналогичны операциям Главы 1 ! Справка налогового органа, в котором резидент зарегистрирован как плательщик налогов, должна включать название резидента, осуществляющего перечисление на корреспондентский счет банка-нерезидента в гривне, также номер, дату и предмет договора, являющегося основанием для перечисления, сумму перечисления, код ЕГРПОУ, код плательщика НДС и данные о наличии либо отсутствии задолженности перед бюджетом. Срок предоставления клиентом такой справки не должен превышать двенадцати календарных дней з дня составления им платежного поручения в национальной валюте по внешнеэкономическому договору.

25. 4. Проведение платежей за счет средств клиентов в национальной валюте в форме оплаты (по факту поставки продукции или предоставления услуг, выполнения работ) 4 Документы: • оригиналы платежного поручения в национальной валюте; • оригинал и заверенная в установленном законодательством порядке копия внешнеэкономического контракта (договора); • оригиналы и заверенные в установленном законодательством • порядке копии актов (приема-передачи и т.д.) или других • документов, свидетельствующих о предоставлении услуг, • выполнении работ, импорта прав интеллектуальной • собственности, если оплачиваются предоставленные • услуги (права), выполненные работы; • оригиналы и заверенные в установленном законодательством • порядке копии инвойсов, счетов, т.д.; • оригинал и заверенная в установленном законодательством порядке копия Акта ценовой экспертизы Госвнешинформ; • справка налогового органа, в котором резидент зарегистрирован как плательщик налогов, о том, что у клиента нет задолженности по платежам перед бюджетом на дату обращения (срок ее действия- 30 дней) Внимание! Требования по предоставлению оригиналов документов, акта Госвнешинформ, порядка заверения копий документов – Аналогичны операциям Главы 1 Проведение расчетов с нерезидентом за поставленные в Украину товары (подлежащие таможенному оформлению согласно законодательства) проводятся при наличии в реестрах таможенных деклараций информации о ввозе и выпуске в свободный оборот на таможенной территории Украины товаров по соответствующему договору клиента-резидента.

26. Оригиналы документов (кроме ТД), используемые для таможенного оформления продукции (если для таможенного оформления не используется ТД), оригиналы документов, которые согласно условиями договора свидетельствуют об исполнении нерезидентом работ, предоставлении услуг, передаче прав интеллектуальной собственности и других неимущественных прав, предназначенных для продажи (оплатной передачи) и заверенные в установленном законодательством порядке копии этих документов клиент предоставляет в случае перечисления средств по факту поставки продукции без оформления ТД или предоставления услуг (выполнения работ) . 4 Обратите внимание

27. 5. Покупка иностранной валюты и/или проведение платежа за счет средств, купленных на МВРУ или собственных средств в иностранной валюте, если покупка и перечисление средств осуществляетсяпо операциям, связанным с использованием иностранной валюты в страховой деятельности (операции 5.1.- 5.5.) 4 Документы: • оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал платежного поручения в иностранной валюте; • оригиналы и заверенные в установленном законодательством порядке копии документов, указанных по операциям 5.1.- 5.5. Главы 1 ! Документы на иностранном языке(кроме русского), предоставляются в уполномоченный банк с переводом на украинский язык и заверяются нотариально.

28. 5.1. Покупка иностранной валюты и/или проведение платежа за счет средств, купленных на МВРУ или собственных средств в иностранной валюте страховщиками-резидентами для обеспечения выплат нерезидентам страхового возмещения за страхователей-резидентов согласно договоров страхования, действие которых распространяется на иностранную территорию 4 Документы: • оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал платежного поручения • в иностранной валюте; • оригиналы и заверенные в установленном законодательством порядке копии таких документов : • копия лицензии, выданная органом, уполномоченным осуществлять государственный надзор за страховой деятельностью (предоставляется единоразово), заверенная оттиском печати страховщика; • – заявление страхователя (его правопреемника или третьих лиц, определенных условиями • страхования) о выплате страховой суммы (страхового возмещения); • – страховий акт (аварийный сертификат) и документы, подтверждающие размер причиненного ущерба и связанных с ним расходов; • – договор страхования либо страховое свидетельство (полис, сертификат).

29. 5.2. Покупка иностранной валюты и/или проведение платежа за счет средств, купленных на МВРУ или собственных средств в иностранной валюте для обеспечения выплат страхового возмещения страхователям-нерезидентам– юридическим лицам согласно договоров страхования, действие которых распространяется на иностранную территорию 4 Документы: • оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал платежного поручения • в иностранной валюте; • оригиналы и заверенные в установленном законодательством порядке копии таких документов : • заявление страхователя (его правопреемника или третьих лиц, определенных условиями • страхования) о выплате страхового возмещения; • страховий акт (аварийный сертификат) и документы, подтверждающие размер причиненного ущерба и связанных с ним расходов; • договор страхования либо страховое свидетельство (полис, сертификат). • справка по договорам страхования, заключенных со страхователями-нерезидентами – • юридическими лицами, заверенная оттиском печати, подписями руководителя и главного • бухгалтера страховщика, а также оттиском печати о ее получении органа, • уполномоченного осуществлять государственный надзор за страховой деятельностью

30. 5.3. Покупка иностранной валюты и/или проведение платежа за счет средств, купленных на МВРУ или собственных средств в иностранной валюте для проведения расчетов по договорам перестрахования с перестраховщиками-нерезидентами 4 Документы: • оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал платежного поручения • в иностранной валюте; • оригиналы и заверенные в установленном законодательством порядке копии таких документов : • копия лицензии, выданная органом, уполномоченным осуществлять государственный надзор за страховой деятельностью (предоставляется единоразово), заверенная оттиском печати страховщика; • копия лицензии перестраховщика-нерезидента или документа о его полномочиях, заверенная печатью страховщика; • один из трех таких пакетов документов: • договор о перестраховании или свидетельство о перестраховании (сертификат, полис), а также подтверждение о принятии риска в перестрахование (ковер-нота (covernote)); • (2) договор о перестраховании или свидетельство о перестраховании (сертификат, полис), • а также экземпляр отчета перед нерезидентом (бордеро (bordereau)) или другой документ согласно договора о перестраховании, который оформляется страховщиком; • (3) договор о перестраховании или свидетельство о перестраховании (сертификат, полис), • а также счет-фактура (инвойс (invoice))

31. 5.4. Покупка иностранной валюты, проведение платежа за счет средств, купленных на МВРУ или собственных средств, для проведения расчетовпо договорам перестрахования с перестрахователями-нерезидентами 4 Документы: • оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал платежного поручения • в иностранной валюте; • оригиналы и заверенные в установленном законодательством порядке копии таких документов : • копия лицензии, выданная органом, уполномоченным осуществлять государственный надзор за страховой деятельностью (предоставляется единоразово), заверенная оттиском печати страховщика; • договор о перестраховании либо свидетельство о перестраховании (сертификат, полис, ковер-нота/cover note ), свидетельствующая о принятии риска от перестрахователя-нерезидента; • требование(заявление) перестрахователя-нерезидента о выплате перестрахового возмещения (осуществления перестраховой выплаты); • приказ (распоряжение) страховщика о выплате перестрахового возмещения (осуществление перестраховой выплаты) перестрахователю-нерезиденту; • документы, которые по договору о перестраховании предоставляются для подтверждения • наступления страхового случая и размера причиненного ущерба (акт об ущербе, понесенного перестрахователем-нерезидентом (бордеро/bordereau ущерба), страховой акт (аварийный сертификат); • справка о перестраховом возмещении (выплате) по договору о перестраховании, заключенном с перестрахователем-нерезидентом, заверенная оттиском печати органа, уполномоченного осуществлять государственный надзор за страховой деятельностью

32. 5.5. Покупка иностранной валюты, проведение платежа за счет средств, купленных на МВРУ или собственных средств, для выплаты нерезидентам страхового возмещения за страхователей-резидентов или лиц, ответственность которых застрахована согласно внутренним договорам обязательного страхования гражданско-правовой ответственности (далее - внутренний договор страхования). 4 Документы: • оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал платежного поручения • в иностранной валюте; • оригиналы и заверенные в установленном законодательством порядке копии таких документов : • копия лицензии на осуществление страхования гражданско-правовой ответственности владельцев наземных транспортных средств, выданная органом, уполномоченным осуществлять государственный надзор за страховой деятельностью (предоставляется единоразово), заверенная оттиском печатистраховщика; • заявление о выплате страхового возмещения от лица, имеющего право на такое возмещение; • внутренний договор страхования (полис обязательного страхования гражданско-правовой • ответственности владельцев наземных транспортных средств /сертификат/); • документы, подтверждающие факт наступления дорожно-транспортного происшествия; • страховой акт (аварийный сертификат) и документы, подтверждающие размер причиненного ущерба и связанных с ним расходами. 

33. Раздел 3 Основания для проведения операций клиентов, подлежащих валютному контролю Глава 2 Текущие неторговые операции в иностранной валюте

34. Покупка, обмен иностранной валюты для проведения неторговых операций: 4 • На командировочные расходы за пределы Украины; • На эксплуатационные расходы для транспортных средств, выполняющих рейсы за пределы Украины; • На перечисление страховых выплат лицам, выехавшим на постоянное место • жительства за за пределы Украины • Документы: • оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал • платежного поручения в иностранной валюте • Расчет расходов • (! Банк не осуществляет контроль за расчетом стоимости расходов )

35. Покупка, обмен иностранной валюты для проведения неторговых операций: 4 • Оплата выдачи охранных документов на использование объектов промышленной собственности и подтверждение их действия • Оплата за использование произведений зарубежных Авторов и других прав интеллектуальной собственности • Возврат резидентом благотворительной помощи в размере неиспользованного остатка или в случае нецелевого использования этой помощи при условии, что средства, поступившие в Украину как благотворительная помощь были полностью проданы на межбанковском валютном рынке Украины (если возврат предусмотрен договором) • Оплата возмещения расходов судебных, • арбитражных, нотариальных, • правоохранительных органов иностранных • ,государств, оплаты пошлины, таможенных • сборов и других обязательных платежей • согласно законодательства иностранных • государств • Перечисление средств международным • организациям за проведение на территории • Украины мероприятий под их эгидой • Документы: • оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал • платежного поручения в иностранной валюте • оригиналы и заверенные в установленном законодательстве порядке копии, имеющих силу договора и использующихся в соответствии с международной практикой

36. Покупка, обмен иностранной валюты для проведения неторговых операций: 4 • Оплата вступительных, членских взносов в международные организации или • другие юридические лица- нерезиденты • Документы: • оригинал заявления на покупку • иностранной валюты и/или оригинал • платежного поручения в иностранной Валюте • оригиналы и заверенные в • установленном законодательством • порядке копии документов об условиях • вступления в международную организацию или копию документа, свидетельствующего о вступлении резидента в международную Организацию • документ, подтверждающий обязательство • оплатить вступительные и членские взносы одновременно • ;

37. Покупка, обмен иностранной валюты для проведения неторговых операций: 4 • Оплата расходов иностранным судебным, • следственным, арбитражным, нотариальным • и другим уполномоченным органам (в том • числе оплата налогов, сборов и других • обязательных платежей), расходов • иностранных адвокатов • Оплата сборов (пошлины) за действия, • связанные с охраной прав на объекты права • интеллектуальной собственности, включая • оплату услуг, предоставляемых патентными • ведомствами других стран, и услуг патентных • поверенных за рубежом • Оплати пошлины, сборов и других обязательных • платежей, установленных законодательством • иностранных государств • Документы: • оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал платежного поручения в иностранной валюте • оригиналы и заверенные в установленном законодательством порядке копии документов : • исполнительных документов, выданных во исполнение решений, предусмотренных статьей 3 Закона Украины “Об исполнительном производстве”; • копии искового заявления в суд или • хозяйственный суд в Украине по • искам, подающимся в иностранной валюте, с указанием цены иска для оплаты государственной пошлины; • документов, имеющих силу договора и использующихся согласно с международной практикой.

38. Раздел 3 Основания для проведения операций клиентов, подлежащих валютному контролю Глава 3 Валютные операции, связанные с движение капитала

39. 1. Покупка иностранной валюты, проведение платежей за счет купленных на МВРУ или собственных средств клиентов в иностранной валюте, с целью исполнения обязательств по кредитным операциям и платежам по этим операциям (проценты, комиссионное вознаграждение, неустойки и т.д.) в иностранной валюте 4 1.1. По кредитным договорам по привлечению средств от субъекта рынка (ПАО “ВТБ БАНК”) • Документы: • оригинал заявления на покупку • иностранной валюты и/или оригинал • платежного поручения в иностранной • Валюте • оригинал и копия кредитного договора, • подтверждающего необходимость • исполнения резидентом обязательств • в иностранной валюте (включая проценты, • комиссионное вознаграждение, • неустойки и т.д.)

40. 1. Покупка иностранной валюты, проведение платежей за счет купленных на МВРУ или собственных средств клиентов в иностранной валюте, с целью исполнения обязательств по кредитным операциям и платежам по этим операциям (проценты, комиссионное вознаграждение, неустойки и т.д.) в иностранной валюте 4 1.2. по кредитным договорам (договорам займов) по привлечению средств от нерезидентов • Документы: • оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал платежного поручения в иностранной валюте • оригинал и копия кредитного договора, • подтверждающего необходимость исполнения резидентом обязательств в иностранной валюте(включая проценты, комиссионное вознаграждение, неустойки и т.д.); • оригинал и копия регистрационного свидетельства Национального банка на получение резидентом кредита, займа в иностранной валюте; • оригинал и копия индивидуальной лицензии Национального банка на размещение валютных ценностей на счетах за рубежом Если договором с нерезидентом предусмотрено получение кредита с поступлением средств на счет резидента-заемщика за рубежом

41. Покупать, обменивать иностранную валюту с целью исполнения обязательств резидента-заемщика, не являющегося субъектом рынка, по кредитному договору (договору займа) имеет право исключительно: • уполномоченный банк, обслуживающий операции по соответствующему договору о привлечении резидентом-заемщиком от нерезидента кредита (займа) иностранной валюте; • субъект рынка, предоставивший кредит (займ); • субъект ринка - новый кредитор. • Резиденты не имеют права покупать иностранную валюту с целью исполнения • обязательств нерезидента – должника в случае перевода долга по кредитному • договору (договору займа). • Резидент исполняет такие обязательства исключительно за счет собственных • (не купленных, не полученных в виде кредита) средств в иностранной валюте. • Гарант (поручитель) не имеет права покупать иностранную валюту с целью • исполнения обязательств по договорам гарантии (поручительства) за должника • и выполняет такие обязательства за счет собственных (не купленных, не полученных в виде кредита) средств в иностранной валюте. ! 4 Обратите внимание ! !

42. 1. Покупка иностранной валюты, проведение платежей за счет купленых на МВРУ или собственных средств клиентов в иностранной валюте,с целью исполнения обязательств по кредитным операциям и платежам по этим операциям (проценты, комиссионное вознаграждение, неустойки и т.д.) в иностранной валюте 4 • Документы: • оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал платежного поручения в иностранной валюте; • оригиналы и заверенные в установленном законодательством порядке копии документов (кроме ТД), используемые для таможенного оформления продукции, - если для таможенного оформления не используется ТД; документы, согласно условий договора, свидетельствующие об исполнении нерезидентом робот, предоставлении услуг, предназначенных для продажи (оплатной передачи), - в других случаях; • оригиналы и заверенные в установленном законодательством порядке копии инвойсов, счетов, и т.д.; • оригинал и заверенная в установленном законодательством порядке копия Акта ценовой экспертизы Госвнешинформ. 1.3. по коммерческим (товарным) кредитам ! Покупка, обмен иностранной валюты с целью проведения расчетов с нерезидентом за поставленные в Украину товары (если для таможенного оформления продукции используется таможенная декларация) осуществляется при наличии в реестрах таможенных деклараций информации об этой операции (тип ИM-40 «Импорт», ИМ-41 «Реимпорт», ИM-72 «Магазин беспошлинной торговли», ИМ-75 «Отказ в пользу государства», ИM-76 «Уничтожение или разрушение» по соответствующему внешнеэкономическому договору клиента-резидента.

43. 1. Покупка иностранной валюты, проведение платежей за счет купленных на МВРУ или собственных средств клиентов в иностранной валюте, с целью исполнения обязательств по кредитным операциям и платежам по этим операциям (проценты, комиссионное вознаграждение, неустойки и т.д.) в иностранной валюте 4 • Документы: • оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал платежного поручения в иностранной валюте • оригинал и заверенная в установленном • законодательством порядке копия договора, подтверждающая необходимость выполнения обязательств в иностранной валюте 1.4. по операциям, имеющим признаки кредитования (лизинг, факторинг)

44. 1. Покупка иностранной валюты, проведение платежей за счет купленных на МВРУ или собственных средств клиентов в иностранной валюте, с целью исполнения обязательств по кредитным операциям и платежам по этим операциям (проценты, комиссионное вознаграждение, неустойки и т.д.) в иностранной валюте 4 • Документы: • оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал платежного поручения в иностранной валюте • оригинал договора гарантии (поручительства) и/или другого документа, предусматривающего исполнение обязательств гарантом (поручителем) перед кредитором за должника, а также их копий • оригинал письменной претензии кредитора к гаранту (поручителю) или подтверждение кредитора невыполнении должником своих обязательств по внешнеэкономическому договору (в том числе по кредитному); • копии регистрационного свидетельства (индивидуальной лицензии); • оригинал внешнеэкономического договора и документов, • подтверждающих согласно законодательства поставку в • Украину товаров, а также копий этих документов. 1.5. по операциям, связанным с обеспечением выполнения гарантом (поручителем) обязательств должника -резидента перед нерезидентом по Внешнеэкономическому договору

45. Покупать иностранную валюту с целью выполнения обязательств за • должника-резидента имеет право исключительно субъект рынка. Резидент, не • являющийся субъектом рынка, исполняет такие обязательства за счет собственных • (не купленных, не полученных в виде кредита) средств в иностранной валюте. • Резидентне имеет права покупать иностранную валюту с целью исполнения • обязательств по договору гарантии (поручительства) за резидента-должника перед • резидентом-кредитором или нерезидента-должника. Резидент выполняет такие • обязательства за счет собственных (не купленных, не полученных в виде кредита) • средств в иностранной валюте. • Субъект рынка обязан перечислить иностранную валюту на указанные цели только в случае предоставления ему документов, подтверждающих фактическое неисполнение должником обязательств, по которым резидент выступает гарантом (поручителем). 4 Обратите внимание !

46. 1. Покупка иностранной валюты, проведение платежей за счет купленных на МВРУ или собственных средств клиентов в иностранной валюте, с целью исполнения обязательств по кредитным операциям и платежам по этим операциям (проценты, комиссионное вознаграждение, неустойки и т.д.) в иностранной валюте 4 1.6. по операциям, связанным с обеспечением выполнения обязательств должника - резидента по возмещению иностранной валюты гаранту (поручителю) - нерезиденту за перечисленную им кредитору (резиденту или нерезиденту) иностранной валюты для погашения задолженности этого должника- резидента • Документы: • оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или • оригинал платежного поручения в иностранной валюте; • договор гарантии(поручительства) и/или другой документ, • предусматривающий выполнение обязательств гарантом • (поручителем) перед кредитором за должника, а также их копий; • письменное подтверждение кредитора о выполнении гарантом(поручителем) обязательств по договору гарантии • (поручительства) с предоставлением (если кредитор резидент) выписки по кредитному счету клиента и копии платежного поручения или S.W.I.F.T.-сообщения; • копия кредитного договора (в случае выполнения обязательств • перед кредитором-резидентом); • оригинал регистрационного свидетельства (индивидуальной • лицензии) и его копии; • оригинал внешнеэкономического договора и документов, • подтверждающих согласно законодательства поставку в Украину товаров, а также копии этих документов.

47. Резидент не имеет права покупать иностранную валюту с целью размещения денежного обеспечения (покрытия) для выполнения обязательств, обеспеченных гарантией, договором поручительства. • Резидент не имеет права покупать, обменивать иностранную валюту с целью возмещения гаранту (поручителю) – уполномоченному банку за перечисленную им кредитору иностранную валюту по договору гарантии(поручительства) • Резидент выполняет такие операции за счет собственных (не купленных, не полученных в виде кредита) средств в иностранной валюте 4 Обратите внимание !

48. 1. Покупка иностранной валюты, проведение платежей за счет купленных на МВРУ или собственных средств клиентов в иностранной валюте, с целью исполнения обязательств по кредитным операциям и платежам по этим операциям (проценты, комиссионное вознаграждение, неустойки и т.д.) в иностранной валюте 4 1.7. по операциям, связанным с оплатой нерезиденту комиссионного вознаграждения неустойки и т.д. по кредитным операциям; • Документы: • оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал платежного поручения в иностранной валюте • оригиналы соответствующих договоров и/или других документов, предусматривающих выполнение резидентом таких обязательств в иностранной валюте, а также копий этих документов

49. 1. Покупка иностранной валюты, проведение платежей за счет купленных на МВРУ или собственных средств клиентов в иностранной валюте, с целью исполнения обязательств по кредитным операциям и платежам по этим операциям (проценты, комиссионное вознаграждение, неустойки и т.д.) в иностранной валюте 4 1.8. по операциям, связанным с удовлетворением требований кредиторов, возникших по обязательствам должника - резидента (юридического лица и физического лица, зарегистрированного как субъект предпринимательской деятельности), признанного банкротом • Документы: • оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал платежного поручения в иностранной валюте; • постановление хозяйственного суда о признании должника банкротом с указанием размера признанных судом требований кредиторов, заверенное органом, выдавшим документ, или нотариусом, а также его копия; • оригинал внешнеэкономического договору; • оригинал кредитного договора (в случае выполнения обязательств перед кредитором-резидентом) и его копия; • оригинал регистрационного свидетельства (индивидуальной лицензии) и его копия

50. 1. Покупка иностранной валюты, проведение платежей за счет купленных на МВРУ или собственных средств клиентов в иностранной валюте, с целью исполнения обязательств по кредитным операциям и платежам по этим операциям (проценты, комиссионное вознаграждение, неустойки и т.д.) в иностранной валюте 4 1.9. по операциям, связанным с удовлетворением резидентом - поверенным требований нерезидента –кредитора в иностранной валюте путем реализации предмета залога за гривну в случае неисполнения резидентом –должником своих обязательств • Документы: • оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал платежного поручения в иностранной валюте; • копия регистрационного свидетельства (индивидуальной лицензии) с отметкой банка, обслуживающего кредит, об объемах фактически полученного резидентом-должником кредита и состояние погашения задолженности по кредиту; • договор залога; • оригинал или копия кредитного договора (договора займа); • оригинал договора поручения, заключенного между • нерезидентом-кредитором (доверителем) и резидентом – поверенным, о реализации заложенного имущества; • оригиналы или заверенные в нотариальном порядке копии документов, подтверждающих реализацию предмета залога для удовлетворения требований нерезидента-кредитора, являющегося залогодержателем (решение суда об обращении взыскания на предмет залога, письменное уведомление кредитора о нарушении обеспеченного залогом обязательства, договор о покупке-продаже предмета залога, другие документы, подтверждающие реализацию предмета залога).