Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione
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ASPETTI ECONOMICO-FINANZIARI della gestione delle imprese di assicurazione. Università di Macerata. Gestione assicurativa 1) Assunzione dei rischi e riscossione dei premi 2) Riassicurazione (eventuale) dei rischi assunti e pagamento dei premi

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Presentation Transcript

Gestione assicurativa assicurazione

1) Assunzione dei rischi e riscossione dei premi

2) Riassicurazione (eventuale) dei rischi assunti e pagamento dei premi

3) Pagamento delle somme assicurate (risarcimento dei danni)

4) Riscossione delle somme assicurate


Gestione patrimoniale assicurazione

1) Investimento delle disponibilità derivanti dalla riscossione dei premi

2) Amministrazione degli investimenti patrimoniali

3) Disinvestimenti eventuali


FLUSSI IN ENTRATA ED IN USCITA DI UN’IMPRESA DI ASSICURAZIONE

Mercato

riassicurativo

IMPRESE

DI

ASSICURAZIONE

Mercato dei fattori

produttivi

Mercato dei

capitali

Mercato dei beni

patrimoniali

Mercato dei servizi

assicurativi




Funzione degli investimenti ASSICURAZIONE

1) Garanzia di solvibilità nei confronti degli assicurati e del mercato in generale

2) Fonte di reddito utilizzato per il miglioramento della gestione tecnica con conseguenti effetti sulla riduzione del tasso di premio

3) Strumento di potenziamento patrimoniale della struttura della stessa impresa.



La funzione del premio nella gestione del rischio possedere, in misura maggiore o minore, i seguenti tre requisiti:

Il “prodotto finito” che scaturisce dal processo produttivo è la “concessione di copertura assicurativa” al cliente


Rischi relativi alla formazione del margine tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

+ saldo lavoro diretto

+ saldo cessioni lavoro diretto

+ saldo lavoro indiretto

= RISULTATO DELLA GESTIONE TECNICO-ASSICURATIVA (a)


Rischi relativi alla formazione del margine tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

+ risultato della gestione patrimoniale ordinaria saldo cessioni lavoro diretto

± componenti straordinari di reddito

= RISULTATO DELLA GESTIONE PATRIMONIALE (b)


Rischi relativi alla formazione del margine tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

Con riguardo alla prima grandezza (a) occorre osservare che il saldo del lavoro diretto è il risultato della somma algebrica tra:

. Premi di competenza del lavoro diretto

. Sinistri di competenza del lavoro diretto

. Oneri di acquisizione, produzione ed organizzazione

. Altri oneri e proventi tecnici


Rischi relativi alla formazione del margine tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

Il saldo cessioni lavoro diretto si ottiene sommando algebricamente i valori derivanti dalle operazioni di riassicurazione passiva


Rischi relativi alla formazione del margine tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

Il saldo lavoro indiretto, infine,è il risultato che scaturisce dalle operazioni di riassicurazione attiva e di retrocessione attiva e passiva


Rischi relativi alla formazione del margine tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

  • Ai due risultati così ottenuti (a+b), vanno aggiunti:

  • I costi fissi di struttura, che riguardano quelle voci di costo non imputabili direttamente alla gestione tecnico-assicurativa o a quella patrimoniale

  • le imposte


I rischi tecnici nella gestione assicurativa tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale(riepilogo)

  • Rischio di sottotariffazione

  • rischio di sovrasinistralità

  • rischio di insufficienza delle riserve tecniche


I rischi di mercato tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale(riepilogo)

  • il rischio di tasso di interesse

  • il rischio di liquidità

  • il rischio di prezzo

  • il rischio di cambio

  • il rischio di inflazione


RIASSICURAZIONE tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale


La riassicurazione tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

  • riassicurazione facoltativa

  • riassicurazione per trattati


I trattati proporzionali ed i trattati non proporzionali tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

  • I trattati proporzionali:

  • trattato in quota

  • trattato in eccedente


I trattati proporzionali ed i trattati non proporzionali tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

  • I trattati non proporzionali:

  • Excess of loss

  • Stop loss


IL BILANCIO tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale


Il Bilancio: le riserve tecniche tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

  • la riserva premi

  • la riserva sinistri

  • altre riserve dei rami danni

    • Riserve di senescenza

    • Riserva per sinistri denunciati tardivamente

  • La riserva matematica


Il Bilancio: le riserve tecniche tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

  • la riserva premi

  • Si compone della Riserva per frazioni di premi e della Riserva per rischi in corso


Il Bilancio: le riserve tecniche tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

  • la riserva sinistri - Accantonamenti effettuati per fronteggiare i pagamenti relativi a:

  • Sinistri già denunciati ma non ancora liquidati (il cui valore non è ancora certo o determinato in via definitiva)

  • Sinistri liquidati ma non ancora pagati (per i quali l’importo del debito è, invece, certo)

  • criteri di valutazione: costo ultimo - attualizzate


STATO tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

PATRIMONIALE

RICLASSIFICATO


CONTO tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

ECONOMICO

RICLASSIFICATO


GLI INDICI PATRIMONIALI tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

  • INDICE DI IMMOBILIZZAZIONE

  • Attività immobilizzate (INV+IS+AD) x 100

  • Attività totali (CI)

  • INDICE DI DISPONIBILITA’

  • Attività correnti /AC) x 100

  • Attività totali (CI)


GLI INDICI ECONOMICI tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

  • REDDITIVITA’ DEL CAPITALE PROPRIO (roe – return on equity)

  • Risultato d’esercizio (RN) x 100

  • Patrimonio netto (PN)

  • REDDITIVITA’ OPERATIVA (roi – return on investment)

  • Risultato gest. Ass.va (RGA)+ Risultato Gest. Finanz. (RF) X 100

  • Totale attivo (CI)


GLI INDICI di GESTIONE TECNICO ASSICURATIVO tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

  • PREMI DI COMPETENZA

  • PREMI DELL’ESERCIZIO

  • + RISERVA PREMI INIZIO ESERCIZIO

  • - RISERVA PREMI FINE ESERCIZIO


GLI INDICI di GESTIONE TECNICO ASSICURATIVO tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

  • SINISTRI DI COMPETENZA

  • SINISTRI DELL’ESERCIZIO

  • + RISERVA SINISTRI FINE ESERCIZIO

  • - RISERVA SINISTRI INIZIO ESERCIZIO


GLI INDICI di GESTIONE TECNICO ASSICURATIVO tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

  • INDICE DI SINISTRALITA’ (Loss Ratio)

  • Sinistri di competenza x 100

  • Premi di competenza


GLI INDICI di GESTIONE TECNICO ASSICURATIVO tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

  • EXPENSES RATIO (efficienza della struttura)

  • Spese generali x 100

  • Premi dell’esercizio


GLI INDICI di GESTIONE TECNICO ASSICURATIVO tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

  • COMBINED RATIO

  • Spese generali x 100

  • Premi dell’esercizio


GLI INDICI di GESTIONE TECNICO ASSICURATIVO tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

  • VELOCITA’ DI LIQUIDAZIONE

  • Sinistri liquidati x 100

  • Sinistri denunicati


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