Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione
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ASPETTI ECONOMICO-FINANZIARI della gestione delle imprese di assicurazione PowerPoint PPT Presentation


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ASPETTI ECONOMICO-FINANZIARI della gestione delle imprese di assicurazione. Università di Macerata. Gestione assicurativa 1) Assunzione dei rischi e riscossione dei premi 2) Riassicurazione (eventuale) dei rischi assunti e pagamento dei premi

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ASPETTI ECONOMICO-FINANZIARI della gestione delle imprese di assicurazione

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Presentation Transcript


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

ASPETTI ECONOMICO-FINANZIARI della gestione delle imprese di assicurazione

Università di Macerata


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

Gestione assicurativa

1) Assunzione dei rischi e riscossione dei premi

2) Riassicurazione (eventuale) dei rischi assunti e pagamento dei premi

3) Pagamento delle somme assicurate (risarcimento dei danni)

4) Riscossione delle somme assicurate


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

Gestione patrimoniale

1) Investimento delle disponibilità derivanti dalla riscossione dei premi

2) Amministrazione degli investimenti patrimoniali

3) Disinvestimenti eventuali


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

FLUSSI IN ENTRATA ED IN USCITA DI UN’IMPRESA DI ASSICURAZIONE

Mercato

riassicurativo

IMPRESE

DI

ASSICURAZIONE

Mercato dei fattori

produttivi

Mercato dei

capitali

Mercato dei beni

patrimoniali

Mercato dei servizi

assicurativi


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

ASPETTI ECONOMICI NELLA GESTIONE ASSICURATIVA


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

ASPETTI ECONOMICI DELLA GESTIONE PATRIMONIALE


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

Funzione degli investimenti

1) Garanzia di solvibilità nei confronti degli assicurati e del mercato in generale

2) Fonte di reddito utilizzato per il miglioramento della gestione tecnica con conseguenti effetti sulla riduzione del tasso di premio

3) Strumento di potenziamento patrimoniale della struttura della stessa impresa.


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

  • Per assolvere a tali funzioni gli investimenti devono possedere, in misura maggiore o minore, i seguenti tre requisiti:

  • Redditività

  • 2) Sicurezza

  • 3) liquidità


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

La funzione del premio nella gestione del rischio

Il “prodotto finito” che scaturisce dal processo produttivo è la “concessione di copertura assicurativa” al cliente


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

Rischi relativi alla formazione del margine tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

+ saldo lavoro diretto

+ saldo cessioni lavoro diretto

+ saldo lavoro indiretto

= RISULTATO DELLA GESTIONE TECNICO-ASSICURATIVA (a)


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

Rischi relativi alla formazione del margine tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

+ risultato della gestione patrimoniale ordinaria saldo cessioni lavoro diretto

± componenti straordinari di reddito

= RISULTATO DELLA GESTIONE PATRIMONIALE (b)


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

Rischi relativi alla formazione del margine tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

Con riguardo alla prima grandezza (a) occorre osservare che il saldo del lavoro diretto è il risultato della somma algebrica tra:

. Premi di competenza del lavoro diretto

. Sinistri di competenza del lavoro diretto

. Oneri di acquisizione, produzione ed organizzazione

. Altri oneri e proventi tecnici


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

Rischi relativi alla formazione del margine tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

Il saldo cessioni lavoro diretto si ottiene sommando algebricamente i valori derivanti dalle operazioni di riassicurazione passiva


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

Rischi relativi alla formazione del margine tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

Il saldo lavoro indiretto, infine,è il risultato che scaturisce dalle operazioni di riassicurazione attiva e di retrocessione attiva e passiva


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

Rischi relativi alla formazione del margine tecnico-assicurativo e del margine finanziario-patrimoniale

  • Ai due risultati così ottenuti (a+b), vanno aggiunti:

  • I costi fissi di struttura, che riguardano quelle voci di costo non imputabili direttamente alla gestione tecnico-assicurativa o a quella patrimoniale

  • le imposte


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

I rischi tecnici nella gestione assicurativa (riepilogo)

  • Rischio di sottotariffazione

  • rischio di sovrasinistralità

  • rischio di insufficienza delle riserve tecniche


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

I rischi di mercato (riepilogo)

  • il rischio di tasso di interesse

  • il rischio di liquidità

  • il rischio di prezzo

  • il rischio di cambio

  • il rischio di inflazione


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

RIASSICURAZIONE


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

La riassicurazione

  • riassicurazione facoltativa

  • riassicurazione per trattati


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

I trattati proporzionali ed i trattati non proporzionali

  • I trattati proporzionali:

  • trattato in quota

  • trattato in eccedente


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

I trattati proporzionali ed i trattati non proporzionali

  • I trattati non proporzionali:

  • Excess of loss

  • Stop loss


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

IL BILANCIO


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

Il Bilancio: le riserve tecniche

  • la riserva premi

  • la riserva sinistri

  • altre riserve dei rami danni

    • Riserve di senescenza

    • Riserva per sinistri denunciati tardivamente

  • La riserva matematica


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

Il Bilancio: le riserve tecniche

  • la riserva premi

  • Si compone della Riserva per frazioni di premi e della Riserva per rischi in corso


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

Il Bilancio: le riserve tecniche

  • la riserva sinistri - Accantonamenti effettuati per fronteggiare i pagamenti relativi a:

  • Sinistri già denunciati ma non ancora liquidati (il cui valore non è ancora certo o determinato in via definitiva)

  • Sinistri liquidati ma non ancora pagati (per i quali l’importo del debito è, invece, certo)

  • criteri di valutazione: costo ultimo - attualizzate


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

STATO

PATRIMONIALE

RICLASSIFICATO


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

CONTO

ECONOMICO

RICLASSIFICATO


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

GLI INDICI PATRIMONIALI

  • INDICE DI IMMOBILIZZAZIONE

  • Attività immobilizzate (INV+IS+AD) x 100

  • Attività totali (CI)

  • INDICE DI DISPONIBILITA’

  • Attività correnti /AC) x 100

  • Attività totali (CI)


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

GLI INDICI ECONOMICI

  • REDDITIVITA’ DEL CAPITALE PROPRIO (roe – return on equity)

  • Risultato d’esercizio (RN) x 100

  • Patrimonio netto (PN)

  • REDDITIVITA’ OPERATIVA (roi – return on investment)

  • Risultato gest. Ass.va (RGA)+ Risultato Gest. Finanz. (RF) X 100

  • Totale attivo (CI)


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

GLI INDICI di GESTIONE TECNICO ASSICURATIVO

  • PREMI DI COMPETENZA

  • PREMI DELL’ESERCIZIO

  • + RISERVA PREMI INIZIO ESERCIZIO

  • - RISERVA PREMI FINE ESERCIZIO


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

GLI INDICI di GESTIONE TECNICO ASSICURATIVO

  • SINISTRI DI COMPETENZA

  • SINISTRI DELL’ESERCIZIO

  • + RISERVA SINISTRI FINE ESERCIZIO

  • - RISERVA SINISTRI INIZIO ESERCIZIO


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

GLI INDICI di GESTIONE TECNICO ASSICURATIVO

  • INDICE DI SINISTRALITA’ (Loss Ratio)

  • Sinistri di competenza x 100

  • Premi di competenza


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

GLI INDICI di GESTIONE TECNICO ASSICURATIVO

  • EXPENSES RATIO (efficienza della struttura)

  • Spese generali x 100

  • Premi dell’esercizio


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

GLI INDICI di GESTIONE TECNICO ASSICURATIVO

  • COMBINED RATIO

  • Spese generali x 100

  • Premi dell’esercizio


Aspetti economico finanziari della gestione delle imprese di assicurazione

GLI INDICI di GESTIONE TECNICO ASSICURATIVO

  • VELOCITA’ DI LIQUIDAZIONE

  • Sinistri liquidati x 100

  • Sinistri denunicati


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