Kenia Ovares Romero
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Supervisión del Sistema Financiero y Bancario PowerPoint PPT Presentation


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Kenia Ovares Romero Jeffry Guerrero Ramírez Braulio Rodríguez Pereira Kevin Campos Fonseca Iván Aguilar Montero Milania Varela Quiros. Supervisión del Sistema Financiero y Bancario. Historia de la fiscalización.

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Supervisión del Sistema Financiero y Bancario

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Presentation Transcript


Supervisi n del sistema financiero y bancario

Kenia Ovares Romero

Jeffry Guerrero Ramrez

Braulio Rodrguez Pereira

Kevin Campos Fonseca

Ivn Aguilar Montero

MilaniaVarela Quiros

Supervisin del Sistema Financiero y Bancario


Historia de la fiscalizaci n

Historia de la fiscalizacin

  • En la edad media tiene orgenes en la civitas romana o monarqua en donde funcionaban figuras como el comisio de curiay el colegio de los pontfices.


Supervisi n del sistema financiero y bancario

  • Imperio romano

    Funciones : el tribunado de la plebe, la edilidad, el censor y el visador.


Supervisi n del sistema financiero y bancario

  • En la edad moderna el imperio romano tuvo influencia en gran parte de Europa y Asia, especialmente en la Europa sur continental.

  • Inglaterra no tuvo influencia de la vida romana y mantuvo ileso su derecho basado en la costumbre y toma a la auditora para darle especial desarrollo.


Supervisi n del sistema financiero y bancario

  • En la poca feudal la institucin ms poderosa fue la Iglesia, pues fue receptora de grandes y mltiples patrimonios legados por los nobles para financiar guerras santas, impuso tributos a las personas como los diezmos. La Iglesia fue la institucin que ms desarrollo dio a la contabilidad como instrumento de control.


Sistema financiero y bancario

Sistema Financiero y Bancario

  • La potestad de regular no puede ser resultado de la mera casualidad, sino que viene sustentada de las fuentes principales del derecho y de las fuentes secundarias que finalmente dan forma a la regulacin del Sistema Financiero.


Sistema financiero

Sistema financiero

  • Conjunto de instituciones, medios y mercados que se encarga de regular el ahorro que generan los prestamistas hacia los prestatarios, proporcionando seguridad en lo que respecta el movimiento de dinero y sistemas de pagos.


Sistema bancario

Sistema Bancario

  • Es el conjunto de instituciones que, dentro de una economa determinada, prestan el servicio de banco, es tambin conocido como La Banca.


Supervisi n del sistema financiero y bancario

Supervisin del Sistema Financiero y Bancario

  • Son aquellas entidades que intervienen como fiscalizadoras dentro de una economa, que integran un conjunto de instituciones que prestan su servicio de banco, igualmente regulan el ahorro de los prestamistas hacia los prestatarios, brindando un grado de seguridad para el dinero puesto en movimiento.


Contralor a general de la republica

Contralora General de la Republica


Acerca de la contralor a general de la rep blica

Acerca de la Contralora General de la Repblica

  • Qu es?

    Es la institucin encargada de vigilar el uso de los recursos pblicos que utilizan las instituciones del Estado.

  • Su origen?

    Fue creada en la Constitucin Poltica de 1949.

  • Quin dirige la Contralora?

    Un Contralor/a General y un Subcontralor/a General. Les elige la Asamblea Legislativa por ocho aos y pueden reelegirse indefinidamente.


Supervisi n del sistema financiero y bancario

  • La VisinGarantizaremos a la sociedad costarricense, la vigilancia efectiva de la Hacienda Pblica.

  • La Misin

    Somos el rgano constitucional, auxiliar de la Asamblea Legislativa que fiscaliza el uso de los fondos pblicos para mejorar la gestin de la Hacienda Pblica y contribuir alcontrol poltico y ciudadano.


Los valores

Los valores

Los siguientes elementos constituyen la gua de actuacin que debe inspirar la gestin y rectitud de los actos de los funcionarios de la Contralora General de la Repblica, a efecto de implementar la visin y misin institucionales:

  • Excelencia Bsqueda de la mxima calidad y desempeo en el trabajo diario.

  • RespetoValorar los derechos y formas de pensar de los dems.

  • Justicia Dar a los dems lo que les corresponde de acuerdo con sus derechos y deberes.

  • IntegridadEs realizar todas las acciones con rectitud.

  • CompromisoEs sentirse identificado con la Contralora General y as dar el mximo esfuerzo


Contralores y su contralores generales

Contralores y Su contralores Generales


Principales funciones de la contralor a general de la rep blica

Principales funciones de la Contralora General de la Repblica

  • a. Funciones antes de que las instituciones gasten el dinero (Controles previos)

  • b. Funciones despus de que las instituciones gastan el dinero (Controles posteriores)


A funciones antes de que las instituciones gasten el dinero controles previos

a. Funciones antes de que las instituciones gasten el dinero (Controles previos)


1 aprobaci n de presupuestos

1) Aprobacin de presupuestos


2 revisi n de contratos refrendo

2) Revisin de contratos (refrendo)

  • Es el anlisis que se hace a los contratos que las instituciones del Gobierno firman con las empresas y personas que les venden productos y servicios, para verificar que se ajusten a lo que establece la ley.


B funciones despu s de que las instituciones gastan el dinero controles posteriores

b. Funciones despus de que las instituciones gastan el dinero (Controles posteriores)


Estudios a instituciones publicas

Estudios a Instituciones publicas

  • Son los estudios que hace la CGR para revisar cmo gast el Gobierno el dinero y verificar si cumpli con las leyes. Los resultados permiten corregir lo malgastado e iniciar investigaciones contra los posibles responsables.


Sanciones

Sanciones

  • Son los castigos que impone la CGR a las personas responsables de cometer actos ilegales en el manejo del dinero y otros bienes del Estado.


Relaciones externas de la cgr

Relaciones externas de la CGR

  • Por medio de sus relaciones externas, la CGR atiende, programa y fortalece sus relaciones con instancias como la Asamblea Legislativa, grupos organizados de la sociedad civil, organismos internacionales y otras entidades de fiscalizacin superior.

  • En ese contexto, la cooperacin interinstitucional es una herramienta de gran relevancia para el ejercicio de la fiscalizacin, de ah que la CGR se da a la tarea de formalizar alianzas con instancias nacionales e internacionales para fortalecer el ejercicio fiscalizador y procurar la defensa del inters nacional.


Conassif

CONASSIF

Misin:

  • Promover condiciones para robustecer la liquidez, solvencia y buen funcionamiento del Sistema Financiero Costarricense, dictar la regulacin y establecer las bases para una adecuada supervisin prudencial de las entidades fiscalizadas.

    Visin:

  • Promover la excelencia, eficiencia y modernizacin del Sistema Financiero Nacional de manera que se logre una regulacin y supervisin eficaz que converja gradualmente a los estndares internacionales y que sea reconocida como una de las mejores a nivel mundial.Para esto se considera importante que, bajo principios ticos, el CONASSIF asuma un rol proactivo de apoyo en la generacin de ideas y la toma de decisiones estratgicas; coordinando con las Superintendencias las relaciones institucionales con organismos nacionales, regionales e internacionales, al mismo tiempo que se establece una comunicacin abierta y flexible con las entidades supervisadas.


Organizacion

ORGANIZACION


Funciones

FUNCIONES

  • Nombrar y remover al Superintendente General de Entidades Financieras, al Superintendente General de Valores, al Superintendente General de Seguros y al Superintendente de Pensiones; asimismo, a los respectivos intendentes y Auditor Interno del CONASSIF.

  • Aprobar las normas atinentes a la autorizacin, regulacin, supervisin, fiscalizacin y vigilancia que, conforme a la ley, deben ejecutar la Superintendencia General de Entidades Financieras, la Superintendencia General de Valores, la Superintendencia General de Seguros y la Superintendencia de Pensiones. No podrn fijarse requisitos que restrinjan indebidamente el acceso de los agentes econmicos al mercado financiero, limiten la libre competencia ni incluyan condiciones discriminatorias.


Supervisi n del sistema financiero y bancario

  • Suspender o revocar la autorizacin otorgada a los sujetos regulados por las diferentes Superintendencias o la autorizacin para realizar la oferta pblica, cuando el sujeto respectivo incumpla los requisitos de ley o los reglamentos dictados por el Consejo Nacional, cuando la continuidad de la autorizacin pueda afectar los intereses de ahorrantes, inversionistas, afiliados o la integridad del mercado.

  • Aprobar las normas aplicables a los procedimientos, requisitos y plazos para la fusin o transformacin de las entidades financieras


Supervisi n del sistema financiero y bancario

  • Aprobar las normas atinentes a la constitucin, el traspaso, registro y funcionamiento de los grupos financieros, de conformidad con la Ley Orgnica del Banco Central de Costa Rica.

  • Conocer y resolver en apelacin los recursos interpuestos contra las resoluciones dictadas por las Superintendencias. Las resoluciones del Consejo agotarn la va administrativa.

  • Conocer, en apelacin, de las resoluciones que dicten las bolsas de valores respecto a la autorizacin de los puestos de bolsa y la imposicin de sanciones a los puestos y agentes de bolsa, segn la Ley Reguladora del Mercado de Valores. Cualquier persona con inters legtimo estar facultada para apelar.


Supervisi n del sistema financiero y bancario

  • Reglamentar el intercambio de informacin que podrn realizar entre s las diferentes Superintendencias, para el estricto cumplimiento de sus funciones de supervisin prudencial.La Superintendencia que reciba informacin en virtud de este inciso, deber mantener las obligaciones de confidencialidad a que est sujeto el receptor inicial de dicha informacin.

  • Designar, en el momento oportuno y durante los plazos que considere convenientes, comits consultivos integrados por representantes de los sujetos fiscalizados, de inversionistas o de otros sectores econmicos, que examinen determinados temas y emitan recomendaciones con carcter no vinculante.


Supervisi n del sistema financiero y bancario

  • Aprobar las disposiciones relativas a las normas contables y de auditora, segn los principios de contabilidad generalmente aceptados, as como la frecuencia y divulgacin de las auditoras externas a que obligatoriamente debern someterse los sujetos supervisados. En caso de conflicto, estas normas prevalecern sobre las emitidas por el Colegio de Contadores Pblicos de Costa Rica.


Supervisi n del sistema financiero y bancario

  • Aprobar las normas garantes de la supervisin y el resguardo de la solidez financiera de los regmenes de pensiones del Poder Judicial y cualesquiera otros creados por ley o convenciones colectivas.

  • Resolver los conflictos de competencia que se presenten entre las Superintendencias.


Marco juridico

MARCO JURIDICO


Marco estrat gico

Marco estratgico

  • Supervisin Consolidada

  • Integracin Tecnolgica

  • Informacin para el inversionista

  • Capacitacin

  • Cambio cultural

  • Reforma legal


Super i ntendencia general de entidades financieras

Superintendencia General de Entidades Financieras


Supervisi n del sistema financiero y bancario

MisinSomos una organizacin supervisora que vela por la solidez y estabilidad del sistema financiero costarricense.VisinLa SUGEF ser un ente supervisor modelo por su procura constante de la excelencia, su proactividad, su capacidad innovadora y su personal altamente capacitado y motivado, apoyado en un marco legal slido,y procesos y tecnologa efectivos.


Objetivo de la entidad

Objetivo de la entidad

  • Esta entidad tiene como objetivo principal velar por la estabilidad, la solidez y el funcionamiento eficiente del sistema financiero nacional, con estricto apego a las disposiciones legales y reglamentarias y de conformidad con las normas, directrices y resoluciones que dicte la propia institucin, todo en salvaguarda del inters de la colectividad.


Funciones1

Funciones:

  • Velar por la estabilidad, la solidez y el funcionamiento eficiente del sistema financiero nacional.

  • Fiscalizar las operaciones y actividades de las entidades bajo su control.

  • Dictar las normas generales que sean necesarias para el establecimiento de prcticas bancarias sanas.

  • Establecer categoras de intermediarios financieros en funcin del tipo, tamao y grado de riesgo.


Supervisi n del sistema financiero y bancario

  • Fiscalizar las operaciones de los entes autorizados por el Banco Central de Costa Rica a participar en el mercado cambiario.

  • Dictar las normas generales y directrices que estime necesarias para promover la estabilidad, solvencia y transparencia de las operaciones de las entidades fiscalizadas.

  • Presentar informes de sus actividades de supervisin y fiscalizacin al Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero.

  • Cumplir con cualesquiera otras funciones y atributos que le correspondan, de acuerdo con las leyes, reglamentos y dems disposiciones atinentes.


Superintendencia general de valores sugeval

Resea Histrica

Regular los mercados de valores, las personas fsicas o jurdicas que intervengan directa o indirectamente en ellos, los actos o contratos relacionados con tales mercados y los valores negociados en ellos.

Ley Reguladora del Mercado de Valores (LRMV), Ley N 7732

Comisin Nacional de Valores (CNV)

Ley Reguladora del Mercado de Valores (LRMV de 1990), Ley N 7201

Superintendencia General de Valores (SUGEVAL)


Supervisi n del sistema financiero y bancario

Misin

La Superintendencia General de Valores vela por la transparencia del mercado de valores, la correcta formacin de sus precios, la proteccin de los inversionistas y la difusin de informacin necesaria para asegurar la consecucin de estos fines. Para ello, regula, supervisa y fiscaliza los mercados de valores; la actividad de las personas fsicas o jurdicas que intervienen directa o indirectamente en ellos; y los actos o contratos relacionados con ellos.


Supervisi n del sistema financiero y bancario

Visin

La Superintendencia General de Valores contribuir para que el desarrollo del mercado de valores costarricense se d de una manera ordenada. Consolidar una organizacin dinmica; distinguida por su autoridad tcnica; su capacidad de adaptarse a los cambios del mercado local e internacional; y por la vocacin de servicio y la tica profesional de sus funcionarios.


Valores

Valores

tica profesional

Rendicin de cuentas

Profesionalismo

Adaptabilidad

Trabajo en equipo

Vocacin de Servicio

Compromiso


Seg n la ley 7732 ley reguladora del mercado de valores en el cap tulo ii art 3

Segn la Ley 7732 Ley reguladora del Mercado de Valores en el captulo II art 3

Creacin y funciones Crase la Superintendencia General de Valores, denominada en esta ley la Superintendencia, como rgano de mxima desconcentracin del Banco Central de Costa Rica. La Superintendencia velar por la transparencia de los mercados de valores, la formacin correcta de los precios en ellos, la proteccin de los inversionistas y la difusin de la informacin necesaria para asegurar la consecucin de estos fines. Regir sus actividades por lo dispuesto en esta ley, sus reglamentos y las dems leyes aplicables.

La Superintendencia regular, supervisar y fiscalizar los mercados de valores, la actividad de las personas fsicas o jurdicas que intervengan directa o indirectamente en ellos y los actos o contratos relacionados con ellos, segn lo dispuesto en esta ley.


Qui nes est n bajo la supervisi n o regulaci n de la sugeval

Quines estn bajo la supervisin o regulacin de la Sugeval?

Bolsas de valores

Puestos de bolsa

Sociedades administradoras de fondos de inversin y sus fondos

Emisores de valores

Sociedades calificadoras de riesgo

Grupos financieros no bancarios

Centrales de valores

Entidades de custodia

Proveedores de precios de mercado

Sociedades de anotacin en cuenta

Cualquier otro que disponga la legislacin vigente


Supervisi n del sistema financiero y bancario

La Sugeval emite algn tipo de certificacin?

Cmo y quin puede solicitarla?


Superintendencia de pensiones supen

SUPERINTENDENCIA DE PENSIONES (SUPEN)


Historia

Historia

  • Nace en agosto de 1996

  • Febrero del 2000

  • 18 de diciembre del 2002

  • Junio del 2005


Funci n

Funcin

  • La SUPEN es la encargada de planificar, dirigir y coordinar todas aquellas dependencias de la misma, apoyada por todas las leyes, reglamentos y resoluciones del Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero (CONASSIF).


Supervisi n del sistema financiero y bancario

  • Fondos de bomberos

  • Invalidez, Vejez Muerte

  • Magisterio Nacional

  • Poder Judicial

  • RNC CCSS


Supervisi n del sistema financiero y bancario

  • Fondo Banco Nacional

  • Fondo ICE

  • FRE CCSS

  • RECOPE

  • Fondo de Vendedores de Lotera


Supervisi n del sistema financiero y bancario

  • BAC SAN JOSE

  • BCR PENSIN

  • BN VITAL

  • CCSS OPC

  • POPULAR PENSIONES

  • VIDA PLENA


Supervisi n del sistema financiero y bancario

  • Fondos de Empleados del BCR

  • Fondo de Empleados de BCAC

  • Fondos de Empleados del ICT


Muchas gracias

Muchas Gracias


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