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Virgilio Ramón M. ESAP, Cundinamarca, Diciembre 2012 PowerPoint PPT Presentation


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PARTICIPACION EN LAS POLITICAS PUBLICAS Y SEGUIMIENTO A PLANES Y PROYECTOS Formulación y Evaluación de Proyectos. Virgilio Ramón M. ESAP, Cundinamarca, Diciembre 2012. Agenda. Objetivos Conducta de entrada El Por qué de la gestión por proyectos?

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Virgilio Ramón M. ESAP, Cundinamarca, Diciembre 2012

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Presentation Transcript


Virgilio ram n m esap cundinamarca diciembre 2012

PARTICIPACION EN LAS POLITICAS PUBLICAS Y SEGUIMIENTO A PLANES Y PROYECTOSFormulación y Evaluación de Proyectos.

Virgilio Ramón M.

ESAP, Cundinamarca, Diciembre 2012


Agenda

Agenda

Objetivos

Conducta de entrada

El Por qué de la gestión por proyectos?

Identificar los factores críticos de éxito en la Gestión por Proyectos

Las fases de los Proyectos

Los aspectos de los Proyectos

El Control y seguimiento de los proyectos

Preguntas


Objetivos

Objetivos:

Dar a conocer la importancia de la formulación, caracterización y evaluación de proyectos para lograr el éxito de la gestión de la organización

Mostrar las diferentes fases y aspectos en que se dividen los proyectos

Resaltar la importancia del control y seguimiento a los proyectos para optimizar los recursos (Eficiencia, Eficacia y Efectividad)


Conducta de entrada 15 minutos

Conducta de entrada : (15 minutos)

Qué percepción tiene de lo que es un proyecto?

Cómo lo definiría?

Cuál es su proyecto de vida? Lo ha formulado, evaluado y lo tiene en ejecución?

El Plan de desarrollo de su municipio tiene concebido formular y ejecutar proyectos de desarrollo?

Qué requisitos considera sustantivos para lograr el éxito de su gestión?


La gestion de proyectos

LA GESTION DE PROYECTOS

AC-AP Ganas

Proyectos … de vida

Cambio

Decisiones

Riesgo

Recursos

Objetivos

Metas


El cambio y los proyectos

EL cambio y los proyectos

Cinco Minutos

Escriba cinco sinónimos de la palabra cambio

Relacione los principales cambios sucedidos en su municipio en los últimos dos años.

Qué cambios ha experimentado en su vida personal, comunitaria en este año


Virgilio ram n m esap cundinamarca diciembre 2012

EL CAMBIO Y LOS PROYECTOS

Agregar, Movilizar, Remplazar,Sustituir, Invertir, Equilibrar,Voltear, Adaptar, ConcluirMudar, Cambiar de posición, Modificar,Impulsar, Eliminar, Sumar,Enriquecer, Recuperar, Liberar,Dejar ir, Acomodar, Iniciar,Terminar, Ganar, Perder,Acelerar, Dar un nuevo orden, Empezar


Diversos contextos diferentes magnitudes y variados tipos y manifestaciones

LOS PROYECTOS Y EL CAMBIO

Modificar o alterar un estado actual

Inicio y Fin Referentes. Aprender

Personas - Comunidad

Diversos contextos, Diferentes magnitudes, yVariados tipos y manifestaciones.

Estructura

Procesos

Tecnológico

  • Fuerzas:

  • Endógenas

  • Exógenas

PROYECTOS: ACCION


Diagrama del cambio

DIAGRAMA DEL CAMBIO

Proyectos

PRESENTE

FUTURO

Fuerzas en contra del nuevo equilibrio

Fuerzas a favor del equilibrio

Fuerzas en contra equilibrio

Fuerzas a favor del nuevo equilibrio

MOVIMIENTO

Kurt Lewin

INESTABILIDAD (CAOS) CONFLICTO


Cambio tiempo movimiento

CULTURA DEL CAMBIO Y CAMBIO DE CULTURA

METODOLOGIA BASADA EN LA GESTION POR PROYECTOS

CAMBIO = TIEMPO = MOVIMIENTO ??

  • CAMBIO: SINONIMO DE EXITO

  • Elemento clave de su cultura. Se vive, se valora, se practica, se experimenta. Pasión. Factores externos

  • Se construye una metodología del cambio y se integra e interioriza a la organización. Gestión por proyectos

  • Reconocer a los responsables del cambio. Gestores

  • Visiones poderosas que son seguidas por todos sus colaboradores. Orgullo


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META

LOS MITOS DEL CAMBIO

… MIEDOS, RIESGOS

  • A las personas no les gusta cambiar

  • Es sinónimo de inestabilidad y crisis

  • La velocidad con que se lleva a cabo depende del tamaño de la organización

  • Implica pérdida de control

  • Siempre hay razones válidas tanto para cambiar como para no cambiar

  • Si no está descompuesto, no lo arregle

  • El Éxito es la mejor razón para seguir igual

GERENCIA BASADA EN EL VALOR

COMPETITIVIDAD


La resitencia al cambio vencer

Temor a perder lo que se tiene

Temor a no poder con lo nuevo

LA RESITENCIA AL CAMBIO (VENCER)

Negación

Aceptar Realidad

Enojo

PROCESO DE DUELO

Enfermedad

Lealtad a los recuerdos

Depresión y soledad

Culpa

TIEMPO


Compromisos 10 minutos

Compromisos(10 minutos)

Debo cambiar en …

Y para lograrlo me comprometo a …

Y una vez haya experimentado los cambios se los comunicaré a …


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Indicadores de Gestión

Direccionamiento Estratégico

Visión

Principios

Ejecución

RESULTADOS Y METAS

Misión

Pensamiento Estratégico

LA GESTION MUNICIPAL

Cualitativos

Corto (CP) y Largo Plazo (LP)

Cuantitativos

( Cantidad Q, Pesos $)

Plan estratégico de Abastecimiento

CONTROL

PRESUPUESTO ESTRATEGICO

La cuantificación y viabilidad del plan.

(medición) CP y LP

SEGUIMIENTO


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LA GESTION Y CONSOLIDACION MUNICIPAL

P

PROYECTOS

P

A

A

P

P

GESTION

TIEMPO

$

$

$

$

$

$


Virgilio ram n m esap cundinamarca diciembre 2012

Qué es un Proyecto?

gestores

información y

posteriormente

que requiere

lecciones aprendidas

curva de experiencia

de los municipales

ser estructurado,

evaluado, evaluado, implementado,

ejecutado de todo tipo y fortalecer

la Un agregado de para satisfacer

para obtener unas necesidades

formulado


Virgilio ram n m esap cundinamarca diciembre 2012

Qué es un Proyecto?

Un agregado de información de todo tipo que requiere ser estructurado, formulado, evaluado, implementado, ejecutado y posteriormente evaluado para satisfacer unas necesidades y a partir de las lecciones aprendidas fortalecer la curva de experiencia de los gestores municipales

Surgen para dar respuesta a una necesidad


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TIPOS DE PROYECTOS

Resultado final: Materializar una idea en un Producto o Servicio

  • Producción de Bienes

  • Producción de servicios

  • Investigación

Identifique diez necesidades de su Municipio que se puedan caracterizar como un proyecto (10 minutos)


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LA TOMA DE DECISIONES Y LOS PROYECTOS

HUMANOS

TECNICOS

METAS

PROYECTOS

ADMINISTRATIVOS

TECNOLOGICOS

TIEMPO

PROCESOS

FINANCIEROS

Riesgo

ECONOMICOS

$

$

$

$

$


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LA TOMA DE DECISIONES Y LOS PROYECTOS

¿COMO GERENCIAR UN PROYECTO?

  • Definirlo (Planeaciòn)

  • Llevarlo a cabo (Gestionarlo)

  • Voluntad para llevarlo a cabo (Seguimiento y control)


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LA TOMA DE DECISIONES Y LOS PROYECTOS

LA GESTION DE PROYECTOS EN EL MUNDO ACTUAL

RIQUEZA

BIEN ESTAR

GERENCIA

GESTION

GENERACION DE VALOR

CONSOLIDACION

TOMA DECISION

METAS

ENTORNO

DESARROLLO

CRECIMIENTO

PROYECTOS

EXCEDENTES

(MAS CON MENOS)


Virgilio ram n m esap cundinamarca diciembre 2012

  • Para lograr las metas se requiere definir:

  • Ejes de responsabilidad

  • Factores críticos

  • Indicadores de Gestión

  • Sistemas de reconocimiento y recompensas


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LA TOMA DE DECISIONES Y LOS PROYECTOS

Las variables que inciden para tomar decisiones:

  • Riesgo

  • Compromiso de recursos

  • Mejoramiento

  • Cambio

  • Excedentes


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LA GESTION POR PROYECTOS


Metodologia del marco logico

METODOLOGIA DEL MARCO LOGICO

Análisis de los involucrados: Intereses, expectativas, varias fuerzas. A quiénes? Quiénes son los beneficiados?

Análisis del problema. Cuál es el problema. Lluvia de ideas, árbol de problemas: Causa efecto- Por qué?

Análisis de objetivos. Las dificultades y/o problemas dar soluciones para convertirlas en fortalezas

Alternativas para solucionar los problemas

Selección de la alternativa óptima


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MATRIZ DEL MARCO LOGICO


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MATRIZ DEL MARCO LOGICO

FIN:

Por qué el proyecto es importante para los beneficiarios y sociedad ?

Solución a nivel superior. Es estratégico. Bien Común

El proyecto en sí mismo no será suficiente para lograr el fin; pero sí contribuye de manera significativa.

El fin es a largo plazo


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MATRIZ DEL MARCO LOGICO

PROPOSITO:

Por qué el proyecto es necesario?

Efecto directo. Cambio de comportamiento.

Cada proyecto tiene un propósito


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MATRIZ DEL MARCO LOGICO

COMPONENTES RESULTADOS:

Qué entregará el proyecto?

ACTIVIDADES:

Qué se hará?


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LAS FASES DE LOS PROYECTOS

Idea

Exploración

Estudio de factibilidad

Evaluación para el «SI»

Implementación

Puesta en marcha

Evaluación Posterior


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CICLO PROYECTO

NIVEL PROFUNDIZACION PROYECTO

IDEA DEL PROYECTO

PREINVERSION

PERFIL

E

S

T

U

D

I

O

S

Profundidad fuentes

información

PREFACTIBILIDAD

(ANTEPROYECTO)

FACTIBILIDAD

(PYTO DEFINITIVO)

INVERSIÓN

OPERACIÓN


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LA TOMA DE DECISIONES Y LOS PROYECTOS

La asignación de recursos, el riesgo y las fases de los proyectos

RECURSOS

RECURSOS

RIESGO

RIESGO

FASES


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LA TOMA DE DECISIONES Y LOS PROYECTOS

La curva de experiencia y aprendizaje

RECURSOS Y/O RIESGO

APRENDIZAJE

EXPERIENCIA

TIEMPO


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Idea

TECNICAS PARA GENERAR IDEAS


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SELECCIÓN DE LA IDEA

Idea

  • PRIMERA ETAPA

  • ASPECTOS CUALITATIVOS:

  • Necesidades de la comunidad (salud, educación, vivienda, empleo)

  • Restricciones gubernamentales, escasez de recursos, tecnología, infraestructura

  • Requerimientos de capital y fuentes de financiamiento

  • Barreras o restricciones ambientales, éticos, morales, sociales, culturales

  • SEGUNDA ETAPA

  • ANALISIS CUANTITATIVOS:

  • Disponibilidad de un mercado adecuado?

  • Presencia de un potencial de rápido crecimiento ?

  • Costos de producción (prestación del servicio) o distribución adecuados para ser competitivos ?

  • Tiene riesgo moderado ?

CUANTIFICACION FACTORES SEGUNDA ETAPA

En cada idea calificar cada uno de los factores ( 2a. Etapa) de uno (menor) a 10 (mayor)

Seleccionar la (s) idea (s) de mayor puntuación sin olvidar las preferencias personales debido a que el interés refuerza la oportunidad de la idea.


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Idea

FUENTES DE INFORMACIÓN

CONSULTAS A EXPERTOS

SECUNDARIAS

Resúmenes, compilaciones o listados de referencias, artículos de revistas técnicas o informes sectoriales.

Información ya procesada.

Generalmente esta información secundaria ha sido elaborada a partir de las fuentes primarias.

PRIMARIAS

Es la información o los datos obtenidos "de primera mano“ ya sea por tesis del mismo investigador o por pares a través de artículos científicos, monografías y tesis.

Búsquedas bibliográficas en libros o artículos de revistas especializadas originales.


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Exploración

PERFIL DE LA IDEA

Recurre información existente

Conocimiento de la experiencia

Calculo general de:

inversión, gastos, ingresos

PREFACTIBILIDAD O ANTEPROYECTO

Profundiza en fuentes secundarias y primarias, para investigación de mercado

Detalle tecnología

Determina costos y rentabilidad


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Estudio de factibilidad

Puntualizar, profundizar la información del anteproyecto

Preparar y establecer las condiciones de los contratos:

Compra y realización de Inversiones (cotizaciones)

Compra materias primas, insumos

Venta de los bienes y servicios del proyecto

Identificar, definir y concretar los canales de distribución

Elaborar y diseñar los planos de obras civiles


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Evaluación para el «SI»

Aspectos a tener en cuenta

Financieros y económicos

Mercado

Legales y ambientales

Técnicos

Logísticos

Administrativos


Aspectos de mercadeo

Evaluación para el «SI»

ASPECTOS DE MERCADEO


Investigaci n de mercado

Evaluación para el «SI»

INVESTIGACIÓN DE MERCADO

Análisis del sector y del mercado

Desarrollo tecnológico

Tendencias demográficas, económicas, ecológicas, político legales, socio culturales

Segmentación, importación, exportación, mercado objetivo - potencial


Investigaci n de mercado1

Evaluación para el «SI»

INVESTIGACIÓN DE MERCADO

Análisis de la competencia

  • Principales competidores

  • Análisis de precios

  • Segmentación de la competencia

  • Posición de mi producto (costo – imagen)


Estrategias de mercado

Evaluación para el «SI»

ESTRATEGIAS DE MERCADO

Concepto del Producto ó Servicio

Descripción Básica

Características

Aplicación


Estrategias de mercado1

Evaluación para el «SI»

ESTRATEGIAS DE MERCADO

Análisis DOFA

  • Debilidades

  • Oportunidades

  • Fortalezas

  • Amenazas

  • Descripción del impacto estimado para cada una de las variables


Estrategias de mercado2

Evaluación para el «SI»

ESTRATEGIAS DE MERCADO

De Producto

  • Estrategias de marca

  • Estrategias de calidad

  • Estrategias de empaque

  • Estrategias de desarrollo


Estrategias de mercado3

Evaluación para el «SI»

ESTRATEGIAS DE MERCADO

De Precio

  • Precio de lanzamiento

  • Punto de equilibrio, Condiciones de pago

  • Impuestos a las ventas

  • Costo de transporte, riesgo cambiario

  • Preferencias arancelarias, tácticas relacionadas con precios

  • Precios promocionales


Estrategias de mercado4

Evaluación para el «SI»

ESTRATEGIAS DE MERCADO

De Promoción

  • Descuentos por volúmenes o por pronto pago

  • Manejo de clientes especiales

  • Conceptos especiales que se usan para motivar la venta

  • Cubrimiento geográfico inicial y expansión

  • Presupuesto de promoción, costo estimado de promoción lanzamiento

  • Publicidad del negocio


Estrategias de mercado5

Evaluación para el «SI»

ESTRATEGIAS DE MERCADO

De Distribución

  • Alternativas de penetración

  • Alternativas de comercialización

  • Distribución física nacional ó internacional

  • Estrategias de ventas, presupuesto de distribución

  • Canal de distribución a utilizar, estrategias de comercialización


Proyecciones y presupuestos

Evaluación para el «SI»

PROYECCIONES Y PRESUPUESTOS

Proyección de ventas

Ventas por periodo (unidades)

Ingresos (estrategia de precio)

Métodos de proyección

Política de cartera


Proyecciones y presupuestos1

Evaluación para el «SI»

PROYECCIONES Y PRESUPUESTOS

Presupuesto de la mezcla de mercadeo

  • Presupuesto por estrategia

  • Definición de indicadores

  • Control de la evolución del plan


Aspectos tecnicos

Evaluación para el «SI»

ASPECTOS TECNICOS


Localizacion del proyecto

Evaluación para el «SI»

LOCALIZACION DEL PROYECTO

Materias primas, demanda, proveedores, servicios públicos.

Políticas legales y fiscales, mano de obra, cultura, transporte.

Nivel de localización:

Macro localización y micro localización

Métodos de localización:

Calificación por puntos, Transporte, grilla.


Tama o del proyecto

Evaluación para el «SI»

TAMAÑO DEL PROYECTO

Mercado, tecnología, inversiones, costos operativos.

Tamaño optimo:

Costos medios: fijos, variables, totales, Curva CMU

Otros factores:

Tamaño y mercado, tamaño y tecnología, tamaño y localización.

Tamaño y demás factores, Economías de escala.


Ingenieria del proyecto

Evaluación para el «SI»

INGENIERIA DEL PROYECTO

  • Información básica para los diseños. El desarrollo de un proyecto se inicia con el conocimiento de las características de los usuarios -consumidores: beneficiarios o clientes potenciales.

  • Desarrollo de especificaciones:

    • Definición del bien y/o servicio en función de los materiales y procesos involucrados para su elaboración o prestación.

    • Selección y descripción del proceso productivo:

    • El objetivo primordial es establecer las características de todos y cada uno de los equipos y elementos. Diagramas de procesos


Ingenieria del proyecto1

Evaluación para el «SI»

INGENIERIA DEL PROYECTO

Programa de producción o prestación del servicio

Volúmenes de producción o numero de servicios

Selección y descripción de maquinarias y equipos

determinará la maquinaria relacionada con los procesos de transformación de la materia prima


Ingenieria del proyecto2

Evaluación para el «SI»

INGENIERIA DEL PROYECTO

Determinación del personal para la operación.

El proceso seleccionado y la tecnología involucrada en el proyecto, determinan la cantidad y calidad del personal requerido.

Conocimiento – Habilidades- Experiencia

Distribución en planta producción/servicio

Asignación de áreas y ordenación física de los elementos de producción o prestación de servicios que faciliten la integración de los factores que intervienen y propicien la utilización efectiva del espacio.

Afecta directamente la Productividad


Ingenieria del proyecto3

Evaluación para el «SI»

INGENIERIA DEL PROYECTO

Determinación de fuentes contaminantes del proceso

Legislación ambiental que establece requisitos y condiciones que deben tenerse en cuenta para la creación de unidades productivas y está orientada a proteger el medio ambiente.

Identificar – Plan de manejo

Cronograma desarrollo de actividades de ingeniería.

Exigido por los organismos de financiación de un proyecto de desarrollo para determinar en qué momento se deben hacerlos respectivos giros económicos.


Aspectos administrativos

Evaluación para el «SI»

ASPECTOS ADMINISTRATIVOS


Estructura administrativa

Evaluación para el «SI»

ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA


Estructura administrativa1

Evaluación para el «SI»

ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA

Determinar los aspectos organizativos


Planeaci n estrategica

Evaluación para el «SI»

PLANEACIÓN ESTRATEGICA


Organigramas

Evaluación para el «SI»

ORGANIGRAMAS

Niveles jerárquicos mediante líneas, canales de autoridad y responsabilidad.

Deben ser claros, no deben ser demasiado extensos.


Planificaci n recurso humano

Evaluación para el «SI»

PLANIFICACIÓN RECURSO HUMANO


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Evaluación para el «SI»

  • INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

  • OBJETIVO: cuantificar la magnitud de los recursos económicos que se requieren para la puesta en marcha e identificar alternativas de financiamiento.

  • HORIZONTE DE UN PROYECTO = VIDA ÚTIL DEL PROYECTO

  • Tiempo durante el cual las inversiones realizadas satisfacen las necesidades que motivaron la definición y ejecución del mismo.

  • 1. Criterios para definir el horizonte

  • Duración aproximada de las máquinas o equipos.

  • Duración de proyectos similares que puedan tomarse como referencia.

  • Ritmo de explotación, cuando se trata de recursos naturales.

  • 2. Componentes básicos


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Evaluación para el «SI»

TIPO DE INVERSIONES: en todo proyecto deben existir una serie de inversiones previas incluidas en un cronograma.

ESTRUCTURA DE CAPITAL: es la distribución de las fuentes de financiación de las inversiones totales, es decir, del valor total de las inversiones, se determina el porcentaje de los recursos propios y de los provenientes de crédito.

En el evento de requerir financiamiento externo, las entidades financieras exigen que los accionistas aporten, como mínimo el 30% de la inversión.


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Evaluación para el «SI»

  • FUENTES DE FINANCIACIÓN: dependiendo del sector:

  • Proyectos privados: establecimientos de crédito, entidades de servicios financieros, inversionistas institucionales, fondos financieros y Banco de la República.

  • Entes territoriales: ONG, emisiones de bonos, transferencias, crédito del estado o de la banca comercial, cofinanciación, regalías, recursos propios y sector privado.

  • VALOR DE RECUPERACIÓN DE LAS INVERSIONES FIJAS Y DEL CAPITAL DE TRABAJO: en el período de liquidación se deben cuantificar los valores de salvamento o de recuperación de las inversiones efectuadas en la fase de implementación.

  • Existen varios métodos a saber:


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Evaluación para el «SI»

PRESUPUESTO DE INGRESOS, GASTOS Y COSTOS

Al igual que se debe calcular la inversión requerida y analizar las fuentes de financiamiento para un proyecto, también es conveniente estimar los ingresos, costos y gastos para el período de funcionamiento. De esta forma se completa la información necesaria, por cuanto son una herramienta indispensable para elaborar el estado de resultados, calcular el punto de equilibrio, el flujo neto operativo y las razones financieras.

Determinación

Con base en los ingresos, gastos y costos proyectados, es posible determinar los flujos de fondos o flujos de caja del proyecto, los cuales constituyen el ingrediente complementario del flujo de inversión y que conjuntamente van a permitir, para la evaluación, aplicar los criterios de rentabilidad financiera: TIR, VPN y relación Beneficio/Costo.

Interrelación de los ingresos, costos y gastos con los demás componentes del proyecto

Mercado y Comercialización

Tamaño

Localización

Ingeniería

Estructura Organizativa

Inversiones y financiamiento, ingresos, costos y gastos

EVALUACIÓN


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Evaluación para el «SI»

Estado de resultados de Operación

Determina la pérdida o utilidad para cada unidad de tiempo del período operativo, aplicando el principio de causación, contemplando ingresos, gastos y costos.

Flujo de Efectivo

Determina el estado de liquidez de la empresa o del proyecto en un determinado momento. Se registran los ingresos y egresos de efectivo en el momento en que se reciben o se pagan.

Establece los requerimientos de efectivo para garantizar las operaciones de la empresa o las colocaciones de los excedentes para que el efectivo no pierda poder de compra.

Facilita la identificación de las fuentes y usos de los recursos económicos.

Flujo Neto de Efectivo

Se calcula a partir del flujo de efectivo.

Permite determinar la recuperación de la inversión en el proyecto.

Muestra los ingresos propios del objeto social de la fase operativa del proyecto, así como los costos y gastos relacionados con su funcionamiento, tanto ingresados como pagados efectivamente.

Es de utilidad para la elaboración de los flujos de evaluación..


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Evaluación para el «SI»


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Evaluación para el «SI»

PUNTO DE EQUILIBRIO

Es el umbral de rentabilidad y permite controlar y planificar la actividad operacional e indica el punto a partir del cual los factores de un proceso productivo comienzan a ser rentables.

Es el nivel mínimo de producción y ventas que debe obtener la empresa para cubrir las obligaciones imputables al ejercicio normal de la organización.

RAZONES FINANCIERAS

Las razones financieras son razones contables calculadas como cocientes tomados de los estados financieros. Su utilidad como herramienta de diagnóstico esta en función de los estándares de las empresas del sector al cual pertenece el proyecto.


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  • EVALUACIÓN FINANCIERA

  • Examina el proyecto en función de su rendimiento financiero.

  • Objetivos básicos

  • Determinar la viabilidad de los costos y gastos

  • Medir que tan rentable es la inversión del proyecto para sus gestores.

  • Aportar elementos de juicio para comparar el proyecto con otras alternativas de inversión.

  • La evaluación financiera debe realizarse desde dos (2) puntos de vista:

  • Evaluación del flujo puro o caja libre del proyecto

  • Se realiza bajo el supuesto de que los gestores del mismo cuentan con la totalidad del recursos requeridos, es decir, la inversión se efectúa solamente con los aportes de los asociados.

  • Evaluación del flujo de caja del inversionista

  • Analiza la bondad del proyecto suponiendo que los gestores aportan parte de los recursos económicos y acuden a fuentes externas de financiación.

Evaluación para el «SI»


Evaluacion financiera tecnicas de evaluacion

Evaluación para el «SI»

EVALUACION FINANCIERATECNICAS DE EVALUACION

ANÁLISIS DE FACTIBILIDAD

n:Período de recuperación de la inversión. PRI

P:Valor presente neto. (VPN)

A:Costo anual uniforme equivalente. (CAUE)

F:Valor futuro neto. (VFN)

i:Tasa interna de retorno. (TIR)


Periodo de recuperaci n de la inversi n pri

Evaluación para el «SI»

PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (PRI)

Cuál es el número de períodos necesarios para recuperar la inversión inicial, teniendo en cuenta la ocurrencia de los flujos de caja a través del tiempo.

Corta o tardía recuperación. Decisión política del decisor


Valor presente neto vpn

Evaluación para el «SI»

VALOR PRESENTE NETO (VPN)

Traer a valor presente todos los ingresos y los egresos a una misma tasa de interés y netear, incluyendo el desembolso inicial.

Como criterio de aceptación de inversiones, se tiene:

Si el VPN (i%) > 0 El proyecto es factible.

Si el VPN (i%) < 0 El proyecto no es factible.

Si el VPN (i%) = 0 El inversionista es indiferente ante el proyecto.

Genera ingresos suficientes para cubrir la recuperación total de la inversión


La regla del valor presente neto vpn

Evaluación para el «SI»

La Regla del Valor Presente Neto (VPN)

Valor presente neto (VPN) = VP total de los FE futuros + Inversión inicial

Estimación del VPN:

1. Estime los flujos de efectivo futuros: cuánto? y cuándo?

2. Estime la tasa de descuento

3. Estime los costos iniciales

Criterio mínimo de aceptación: Acepte si VPN > 0

Criterio de ordenamiento: Escoja el VPN más alto


Por qu usar el valor presente neto

Evaluación para el «SI»

¿Por qué usar el Valor Presente Neto?

  • La aceptación de proyectos con VPN positivo beneficia a los accionistas.

  • El VPN usa todos los flujos de efectivo del proyecto.

  • Usa flujos de efectivo

  • El VPN descuenta adecuadamente los flujos de efectivo.

  • Asunción sobre reinversión: la regla del VPN asume que todos los flujos de efectivo pueden reinvertirse a la tasa de descuento


Costo anual uniforme equivalente caue

Evaluación para el «SI»

COSTO ANUAL UNIFORME EQUIVALENTE (CAUE)

Todos los ingresos y egresos que ocurren durante la vida del proyecto son convertidos a una anualidad uniforme equivalente con una tasa de interés dada, que generalmente es la tasa de rentabilidad mínima atractiva o TREMA.

Si se trata de un proyecto convencional de inversión y dicha anualidad es positiva, o sea mayor que cero, entonces es recomendable que la alternativa sea aceptada.

Si el CAUE (i%) > 0 El proyecto es factible.

Si el CAUE (i%) < 0 El proyecto no es factible.

Si el CAUE (i%) = 0 El inversionista es indiferente ante el proyecto.

Si para el proyecto sólo son relevantes los egresos, entonces el mejor proyecto será aquel que tenga el menor costo anual uniforme equivalente posible.


Valor futuro neto vfn

Evaluación para el «SI»

VALOR FUTURO NETO (VFN)

La técnica consiste en desplazar al final del período de vida del proyecto en consideración todos los ingresos y todos los egresos de cada alternativa.

Si el VFN (i%) > 0 El proyecto es factible.

Si el VFN (i%) < 0 El proyecto no es factible.

Si el VFN (i%) = 0 El inversionista es indiferente ante el proyecto.

Para comparar entre sí varias alternativas se escoge aquella que tenga el mayor valor futuro neto.


Tasa interna de retorno tir

Evaluación para el «SI»

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

Criterio de aceptación de inversiones:

Si la TIR > TREMA la alternativa es factible.

Si la TIR < TREMA la alternativa no es factible.

Si la TIR = TREMA el inversionista es indiferente ante el proyecto.

Para la comparación de los dos proyectos y en la interpretación de los resultados es necesario analizar todo el plan de inversión y no sólo parte de él, ya que el monto o valor de la inversión es diferente para cada uno de los dos proyectos.


Tasa interna de retorno tir1

Evaluación para el «SI»

Tasa Interna de Retorno (TIR)

  • TIR: la tasa de descuento que hace cero el VPN

  • Criterio Mínimo de aceptación:

    • Acepte si la TIR excede el retorno requerido.

  • Criterio de ordenamiento:

    • Seleccione la alternativa con la TIR más alta

  • Desventajas:

    • No distingue entre inversión y tomar en préstamo.

    • La TIR puede no existir o puede haber múltiples TIR

    • Problemas con inversiones mutuamente excluyentes

  • Ventajas:

    • Fácil de entender y comunicar


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Componentes de los proyectos


La calidad y la innovacion como fuentes de ventaja competitiva y sostenibilidad

LA CALIDAD Y LA INNOVACION COMO FUENTES DE VENTAJA COMPETITIVA Y SOSTENIBILIDAD

Evaluación para el «SI»

EFICIENCIA

BAJO COSTO

VENTAJA COMPETITIVA

CALIDAD

INNOVACION

PRECIO Y/O TARIFA JUSTA

CAPACIDAD SATISFACER CLIENTE Y/O COMUNIDAD


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Evaluación para el «SI»

LA MATRIZ BYS – NECESIDADES Y LOS PROYECTOS

Capacidad de respuesta para satisfacer la demanda

NUEVAS

Desarrollar productos y servicios

NECESIDADES

Garantizar cobertura con calidad. No es dar más de lo mismo

Innovar y desarrollar de acuerdo con las necesidades de la comunidad

EXISTENTES

EXISTENTES

NUEVOS

PRODUCTOS - SERVICIOS


La fijacion de precios y o tarifa y la generacion de valor

Evaluación para el «SI»

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LA FIJACION DE PRECIOS Y/O TARIFA Y LA GENERACION DE VALOR

Precio y/o Tarifa Baja

Precio y/o Tarifa Alta

Demanda Imposible

Utilidad imposible


La fijacion de precios y o tarifa y la generacion de valor1

Evaluación para el «SI»

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LA FIJACION DE PRECIOS Y/O TARIFA Y LA GENERACION DE VALOR

El precio y/o tarifa a partir del costo total de producción:

Precio = CTU * (1 + MU)

El precio y/o tarifa a partir del rendimiento sobre las ventas

Precio = CTU

1 - MU


La fijacion de precios y o tarifas y la generacion de valor

Evaluación para el «SI»

LA FIJACION DE PRECIOS Y/O TARIFAS Y LA GENERACION DE VALOR

  • LA COSTOS EN LA FIJACION DE LOS PRECIOS Y/O TARIFAS:

  • Los costos reales

  • Los costos ocultos

  • La curva de experiencia de los costos

  • La percepción del cliente frente al costo y al precio

  • RELACION ENTRE DEMANDA Y PRECIO

  • Elasticidad precio de la demanda

  • SUBASTAS INVERSAS


Los costos y la generacion de valor

Evaluación para el «SI»

LOS COSTOS Y LA GENERACION DE VALOR

LOS COSTOS DE NO TENER Y/O NO HACER

LOS COSTOS DE TENER Y/O HACER

TODO TIENE UN COSTO


La competitividad y los costos

Evaluación para el «SI»

La competitividad y los costos

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  • DISCIPLINA

  • ORDEN

  • CALIPRODUCTIVIDAD

  • COSTOS BAJOS (MAXIMIN)

  • PRECIOS BAJOS

  • COMPETITIVIDAD

  • MAYORES INGRESOS

  • MEJOR MARGEN

  • CONSOLIDACION

  • SOSTENIBILIDAD

EFECTIVIDAD

Para Generar impacto en el entorno

EFICACIA

Logro de Objetivos

EFICIENCIA

Administración de recursos


La pol tica de costos empresariales

Evaluación para el «SI»

La política de costos empresariales

CUANTO CUESTA PARA QUE?

Estructura de costos

MEJORA CONTINUA SENSIBILIZACION

Control de costos

VENTAJA COMPETITIVA

Programas de reducción de costos

COMPETITIVIDAD : PROVEEDORES DE COSTOS BAJOS Y NO DE PRECIOS BAJOS


Virgilio ram n m esap cundinamarca diciembre 2012

Evaluación para el «SI»

LOS PROYECTOS DE INVERSION CONTRIBUYEN A REDUCIR COSTOS E IMPACTAN EN LA RENTABILIDAD SOCIAL

GANANCIAS Y PÉRDIDAS

INCREMENTAR VENTAS

REDUCIR COSTOS

REDUCIR GASTOS

INCREMENTAR UTILIDADES

UTILIDAD/VENTAS

Costos y gastos ocultos

UTILIDAD/ACTIVOS

ROI

BALANCE GENERAL

OPTIMIZAR INVENTARIOS

LIBERAR CAPITAL TRABAJO

OPTIMIZAR ACTIVOS FIJOS

REDUCIR ACTIVOS TOTALES

VENTAS/ACTIVOS


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Evaluación para el «SI»

LA INVERSION EN LOS PROYECTOS

  • INFRAESTRUCTURA

  • ESTRUCTURA

  • SUPERESTRUCTURA


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Evaluación para el «SI»

ASPECTOS FINANCIEROS


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Evaluación para el «SI»

BALANCE GENERAL

Activos Corrientes

Disponible (Caja y Bancos)

Inversiones temporales

Deudores (cuentas por cobrar – cartera)

Inventarios (MP, PP, PT)

Gastos pagados por anticipo

Pasivos Corrientes

Obligaciones financieras corto plazo

Proveedores

Obligacionesbancarias a corto plazo

Gastos por pagar

Impuestos por pagar

Pasivos a Largo Plazo

Obligaciones financieras a largo plazo

Otras obligaciones a largo plazo

Propiedad , Planta y Equipo

Terrenos y edificios

Maquinaria y vehículos

Muebles y enseres

Patrimonio

Capital pagado

Reservas

Superávit

Utilidades (ejercicio y acumuladas)

Otros Activos

Inversiones permanentes

Preoperativos

Diferidos


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Evaluación para el «SI»

RELACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS


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Evaluación para el «SI»


Los proyectos y el plan estrategico de abastecimiento

LOS PROYECTOS Y EL PLAN ESTRATEGICO DE ABASTECIMIENTO

Implementación

  • Alineación con el Plan Estratégico.

  • Cuantificación de las necesidades de bienes y servicios.

  • Dimensionamiento en el tiempo y espacio . Proactivo

  • Lo urgente vs. lo importante.

  • Captura de Ahorros y Tasa de Servicio

  • Alianzas estratégicas


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Implementación

Los aspectos logísticos.

El plan de abastecimiento

Lecciones aprendidas

Caracterizarlo

IMES

Seguimiento

Definir estrategias de abastecimiento

Acuerdos


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Implementación

Definir especificaciones (Fichas técnicas)

Caracterizarlo

Definir cantidades (MRP)

Estudio de costos (Precios de referencia)

Evaluación económica y financiera

Costo total de propiedad CTP y análisis - EVA

Minería de la programación (Project)

Puesta en marcha


Fases de la metodolog a

Implementación

FASES DE LA METODOLOGÍA

INTELIGENCIA DEL MERCADO DE SUMINISTROS

IMES


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Implementación y puesta en marcha

  • Tipo de bien o servicio

  • Monto de la compra

  • Definir estrategias de suministro y de entregas

  • Ingeniería del valor y análisis del valor

  • Costo Total del Propiedad

  • Calidad, costo, plazo y capturas de ahorro

Definir estrategias de abastecimiento


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Implementación y puesta en marcha

Acuerdos

Negociación

Ganar – Ganar

Confianza, Transparencia

Sí, de acuerdo

Elaboración de contratos

Perfeccionamiento


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Implementación y puesta en marcha

Seguimiento

Definir ejes de responsabilidad

Definir ruta crítica

Definir sistemas de alertas tempranas

Realizar ajustes

Definir sistemas de reconocimiento y recompensas


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Evaluación Posterior

Lecciones aprendidas

  • Bitácora institucional

  • Curva de aprendizaje y curva de experiencia

  • Las mejores prácticas

  • Reducción e identificación de los costos ocultos


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PROCESOS

INNECESARIOS

CORRECCION

ESPERAS

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DESPERDICIOS

EXCESO DEINVENTARIOS

TRANSPORTES

EXCESO DE MOVIMIENTOS

SOBREPRODUCCION

Evaluación Posterior

Reducción e identificación de los costos ocultos

Lecciones aprendidas


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Evaluación Posterior

A manera de conclusión: Los factores críticos de éxito:

Capacidad de gestión y de liderazgo

  • La Doble A, AC y AP de la organización

  • El tiempo presupuestado y el real

  • Las inversiones presupuestadas y las ejecutadas

  • La cadena de valor. La Gestión del Abastecimiento: Comprar y Suministrar


Virgilio ram n m esap cundinamarca diciembre 2012

¿Preguntas?Gracias por su atención

Virgilio Ramón M

Director Ejecutivo Asem Solutions Ltda

[email protected]

www.asemsolutions.com

3153393682

Tocaima, 6 diciembre del 2012


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