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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA. José Grasso Vecchio. COLAFI 2008 www.soft-line.com www.finanzasdigital.com jgrasso@soft-line.com. EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA. Antecedentes.

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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

José Grasso Vecchio

COLAFI 2008

www.soft-line.com

www.finanzasdigital.com

jgrasso@soft-line.com


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Antecedentes

  • Partiendo de la experiencia de otros países de América Latina como México, Panamá y Colombia, con leyes especiales que consagran y regulan, en forma sistemática y con cobertura universal, en Venezuela se proyectó una Ley de Fideicomisos que fue sancionada el 23 de julio del año 1956 y que apareció en Gaceta Oficial de la República de Venezuela Nº 491 del 17 de agosto del mismo año.


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Antecedentes

  • Con la reforma de la Ley del Trabajo a mediados de los años 70 y con la colocación voluntaria de las prestaciones sociales de los trabajadores petroleros a través de estos contratos, lo cual está entre las conquistas laborales más importantes en Venezuela, se inicia una etapa de crecimiento y desarrollo del negocio fiduciario venezolano.


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Fundamento Legal: Normas y Leyes

  • Ley de Fideicomisos (Gaceta Oficial Nº 496 Ext. 17/08/1956.

  • Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras Art. 47 al 66, Art. 185 y Art. 522.

  • Resolución Nº 179 de fecha 30/5/2000 de la SUDEBAN.

  • Normas de la Comisión Nacional de Valores (CNV).

  • Complementarias:

  • - Ley del Trabajo

  • - Ley del Banco Central de Venezuela.

  • - Ley del Mercado de Capitales.

  • - Legislación de Seguros.

  • - Leyes y Decretos que regulan el uso del fideicomiso en el Sector Público.


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Tipos de Fideicomisos:

  • Prestaciones Sociales

  • Fondos y Cajas de Ahorro (La Ley ahora sólo permite expresamente los de inversión).

  • Planes de Pensión y Jubilación.

  • Inmobiliario

  • Administración de Obra

  • Titularización

  • Ahorro Programado

Personas

Jurídicas

Personas

Naturales

  • Hospitalización

  • Seguros de Vida

  • Testamentario


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Tipos de Fideicomisos:

Personas

Naturales y Jurídicas

  • Inversión

  • Administración

  • Educación

  • Garantía

Sector Público


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Fideicomisos del Sector Público

Características

  • La Administración pública es el principal instrumento del cual dispone el Estado para alcanzar los fines económicos, políticos y sociales que se consagran en la Constitución Nacional.

  • Si se considera que el Estado debe contar con un aparato productivo capaz de realizar un manejo adecuado de la economía, soportado en una estructura física, tecnológica e intelectual, que le permita lograra una gestión eficiente, que conduzca al desarrollo socio-económico del país, surge entonces el Fideicomiso de Administración de Fondos Públicos a través de las Instituciones Financieras, como alternativa para logar sus objetivos.


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Fideicomisos del Sector Público.

Vialidad


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Sistema Financiero Venezolano: número de instituciones 1998/Jul-08

Fuente: Informe mensual SUDEBAN

Nota: Los datos se refieren al cierre de Diciembre de cada año, excepto el año en curso.


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Tamaño del Sistema Financiero a Jul-08 (miles de Bs.F.)

Fuente: Informe mensual SUDEBAN


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Captaciones del público: Julio 2008

Fuente: SAIF


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Composición de los Depósitos.


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Seis Principales Bancos (Cobertura Nacional)

1998 – Agosto 2008

Fuente: Banco Central de Venezuela (BCV)


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Cartera de créditos: Julio 2008

Fuente: SAIF


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Activo de los Fideicomisos: Julio 2008.

FINANCIERO 7,93%

BANCOS; 92,07%

Fuente: SAIF


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Evolución Activo de los Fideicomisos.

Millones de Bs.F

Fuente: SAIF


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Líderes en Activo de los Fideicomisos en Miles de Bs.F

Este grupo de líderes en Activo de los Fideicomisos a Jun-08, representa el 92,07% sobre el monto total a esa fecha.

Fuente: SAIF


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Líderes en Activos de los Fideicomisos en Miles US$.

Este grupo de líderes en Activo de los Fideicomisos a Jun-08, representa el 92,07% sobre el monto total a esa fecha.

Fuente: SAIF


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Líderes en Activo de los Fideicomisos: Participación en el Sistema Miles de Bs.F

Fuente: SAIF


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Evolución Activo de los Fideicomisos

Banca del Estado

Millones de BsF.

Fuente: SAIF


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Evolución Activo de los Fideicomisos

por Bancos del Estado

Fuente: SAIF


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Distribución de los Ingresos por Comisiones por Servicios, según Bancos de Capital Privado (Miles de Bs.F). Período 1/7/08 al 31/08/08

Fuente: SUDEBAN


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Distribución de los Ingresos por Comisiones por Servicios, según Bancos del Estado (Miles de Bs.F). Período 1/7/08 al 31/08/08

Fuente: SUDEBAN


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Distribución de los Ingresos por Comisiones por Servicios, según Bancos (Miles de BsF.). Período 1/7/08 al 31/08/08

Fuente: SUDEBAN


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Evolución de la Distribución de los Ingresos por Servicios: Fideicomisos.

Fuente: SUDEBAN


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Evolución de la Distribución de los Ingresos por Servicios: Fideicomisos.

Fuente: SUDEBAN


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Activo vs. Patrimonio de los Fideicomisos

  • De acuerdo con el nuevo Manual de Contabilidad para Bancos, otras instituciones financieras y entidades de Ahorro y Préstamo, introducido por la Superintendencia de Bancos (SUDEBAN) en Enero de 2008, se modificó dentro de la Forma “A” Balances de publicación, la presentación del detalle de los Activos de Fideicomisos, cambiándola por el detalle del Patrimonio de los Fideicomisos. Dicha disposición fue aplicable desde la publicación correspondiente al cierre del mes de Abril de 2008.


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Composición Activo de los Fideicomisos

Hasta la aplicación del nuevo Manual de Contabilidad para Bancos, otras instituciones

financieras y entidades de Ahorro y Préstamo, la composición del Activo de los Fideicomisos era la siguiente:

Los fideicomisos de administración constituyen la mayor parte del total

de los Activos de Fideicomisos a Mar-08, representados en su mayoría

por los provenientes de los Entes Descentralizados y Otros Organismos

con Régimen Especial.

Fuente: SAIF


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Composición Patrimonio de los Fideicomisos

Cierre Junio 2008

En este caso, igualmente los fideicomisos de administración constituyen la mayor

parte del total del Patrimonio de Fideicomisos a Mar-08, representados en su mayoría

por los provenientes de los Entes Descentralizados y Otros Organismos

con Régimen Especial.

Fuente: SAIF

Fuente: SAIF


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Composición Patrimonio de los Fideicomisos del Sector Público Cierre Junio 2008

La composición del Patrimonio de los Fideicomisos del Sector Público presenta la

misma estructura que la del Sistema total, siendo los Fideicomisos en Administración los mayor peso.

Fuente: SAIF

Fuente: SAIF


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EL FIDEICOMISO EN VENEZUELA

Futuro del Fideicomiso

  • El fideicomiso sigue siendo una herramienta a la medida de las necesidades, cada vez más utilizada en la América Latina y Anglosajona y ahora renace en Europa.

  • Venezuela no escapa a esa tendencia, muestra de ello es el crecimiento tan importante que ha mostrado en los últimos años dentro de la Banca Pública y Privada.

  • El enfoque de todos los actores de la economía hacia la Responsabilidad Social potencia el uso de este instrumento como vehículo para participar en actividades donde no se tiene experticia sin desviarse de la actividad medular del Fideicomitente, bien sea este un ente privado o público.

Fuente: SAIF


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